收到货款没开票的会计分录怎么做？

~ 企业收到货款没有开票，应通过“预收账款”等科目进行核算。预收账款核算企业按照合同规定预收的款项。具体分录是什么？
收到货款没有开票如何做账
1、收货款未开发票：
借：银行存款
贷：预收账款--(客户名称)
2、等开出销售发票时：
借：预收账款--(客户名称)
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
结转货物成本：
借：主营业务收入
贷：库存商品
企业支付货款没有收到发票的会计分录
支付货款时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物及发票时：
借：库存商品
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
发票是什么？
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证。发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
收到货款的会计分录
如果此前已做销售处理：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
如果未做销售处理：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
企业未收到货款但发票已开怎么做账？
1、发票已开，货款未收到时，应作会计分录：
借：应收账款--××单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
2、收到货款时，应作会计分录：
借：银行存款
贷：应收账款--××单位

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开封市13495215519： 请问收到货款,未开发票如何做会计分录 - ？
勤受勤克： 1、收到货款时 借:银行存款等 贷:预收账款 2、开出发票 借:预收账款 贷:主营业务收入

开封市13495215519： 收到对方公司货款,但我方还未开票,财务怎样做帐? - ？
勤受勤克： 看你单位是否已经签订了销售协议或合同,有合同的计入预收或应收账款,还没有合同的先计入其他应收款等往来账户中,待有了合同开了发票后再记入应收款中并做收入转成本.

开封市13495215519： 未开发票,但已收到货款,请问分录怎么做? - ？
勤受勤克： 货已发出,收到货款,确认收入,仅欠销票.账务处理:1、确认收入,借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-(销项税).2、结转成本,、借:主营业务成本,贷:库存商品,3、结转税金,借:应交税金-销项税,贷:应交税金-进项税,贷:应交税金-未交增值税,4、开出发票附于1项记账凭证后.

开封市13495215519： 销售货物,货已发出,收到部分货款,没开发票怎么做会计分录 - ？
勤受勤克： 1、收到部分货款 借:银行存款 贷:预收账款 2、月末,货已发出未开票 借:发出商品 贷:库存商品

开封市13495215519： 会计中收到对方货款,没开发票怎么做帐 - ？
勤受勤克： 分两种情况 一、暂时不开票,以后要开票,这种情况下,当做预收账款处理 二、该客户不需要发票,以后也不会开票 这种情况,按视同已经开票,确认收入并收到货款

开封市13495215519： 已经收到货款,但还没开增值发票,会计分录该怎么做 - ？
勤受勤克： 一、收到货款,未开具增值税发票的会计分录是: 借:银行存款 贷:预收账款-XXX公司 待开具发票时: 借:预收账款-XXX公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(进项税) 二、预收账款科目是企业按照合同规定或交易双方之约定,而...

开封市13495215519： 收到货款不开发票怎么做账? - ？
勤受勤克： 如果你打算记账,就记无票销售,把这笔货款,分成收入和销项税两部分就可以了.和开销项发票的分录一样.借:现金或银行存款,贷:主营业务收入;贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

开封市13495215519： 收到货款没有给对方开发票怎么入账 - ？
勤受勤克： 你好,无票收入入账直接按货款金额除以(1+增值税适用税率)记入主营业务收入,再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税(销项,小规模免销项二字).建议入账前,确认清楚对方是否在今后会要发票,确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.

开封市13495215519： 收到货款未开票如何做账务处理? - ？
勤受勤克： 收货款未开发票:借 银行存款贷 预收账款——XX客户 等开出销售发票时:借 预收账款——XX客户贷 主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)

开封市13495215519： 收到货款金额还没有给对方开发票怎么做账 - ？
勤受勤克： 收到货款记预收账款,具体分录 借:银行存款 贷:预收账款-某单位 开出发票后分录 借:预收账款-某单位 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)