企业所得税业务知识考试培圳习题集内容简介
首先，习题集引导你从基础开始，深入解读企业所得税法及其实施条例的精神实质，确保你对基本法律条款有深刻的理解。通过系统学习，你将能够把握法条的精髓，为后续学习奠定坚实基础。
接着，我们特别设计了分类学习环节，聚焦各项企业所得税政策，让你能够有针对性地巩固所学知识，提升政策运用能力。无论是税收优惠、扣除项目，还是税收筹划，都能在这一部分得到深入理解和实践应用。
最后，习题集以企业所得税年度纳税申报表为实战导向，让你在实际操作中体验和掌握政策的具体运用。通过模拟申报流程，你将能全面掌握如何准确、合规地进行企业所得税申报，提升纳税管理技能。
总的来说，这是一份结合理论与实践、全面且实用的企业所得税培圳材料，帮助你提升对企业所得税业务的深入理解和操作能力。
税收对数学的要求高吗,
不高，你如果要学习的话用点心就可以，如果你要从事相关职业的话，就要考证，这个难度有点大，你可以看下在国税方面，1、增值税；2、消费税；3、铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税、城市维护建设税；4、中央企业所得税；5地方银行和外资银行及非银行金融企业企业所得税；...
注册会计师《税法》真题回忆版
2022年注册会计师考试刚刚结束,以下是深空网根据同学们第一场考试后反馈回忆的《税法》真题整理,答案并非官方答案,由于题干回忆不一定完整严谨可能发生偏差,仅供同学们参考本场考试考核了哪些知识点。2022年注册会计师考试真题汇总(回忆版)一、单选题1、下列与稿酬相关的个人所得税,说法正确的是()。A同一作品在两处...
中级《经济法》知识点:非金融企业向金融企业借款时的利息支出
解析：1、这道题主要考察的是非金融企业向金融企业借款时的利息支出知识点 2、非金融企业向金融企业借款时的利息支出，可以全额在所得税税前扣除，可以在计算应纳税所得额时扣除的银行借款利息的费用=300*6%=18万元 3、非金融企业向金融企业借款时的利息支出，不超过按照金融企业的同期同类的贷款利率数额...
税收执法资格考试的考试解读
2.《法律基础知识·税务版》，国家税务总局教材编写组编，中国财政经济出版社，2009年3月版。二、全国税务人员税收执法资格考试内容及复习重点（一）《税收基础知识》部分第一章至第四章：通读，不为考试重点。第五章：第一节了解；第二节、第三节重点考试内容；增值税为重中之重，着重掌握增值税、...
报考税务师有专业的要求吗
2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。税务师考试科目《税法一》需要记忆的知识点多、比较琐碎，需要考生在理解法律条文的基础上，进行计算。《税法二》主要考查内容企业所得税与个人所得税，计算...
企业所得税的计税依据是什么?
(二)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。(三)企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。税率一般是25%。1、利润=主营业...
企业所得税税前扣除项目口诀
经济法基础在初级会计会计考试备考中属于比较耗费时间的一科，很多地方必须要背下来才能应对考试。但人的记忆力是有限的，想要记住那么多知识是有很大难度的。例如经济法基础中比较重要的知识点——企业所得税，在考试中有很大比重，所以企业所得税重要税前扣除项目及标准相关知识考生必须掌握，想要掌握就要背...
老板必懂的31个财税问题
而且如果在花生财税园区注册有限公司,还可以享受返还增值税和企业所得税,具体返还比例为地方留存的50%-80%。 以有限合伙企业为例: 这个情况下不会涉及交企业所得税,很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在花生财税的园区,那么可以将综合税率降到8%。五、调整公司商业模式,将业务分流(重点...
企业所得税实务:2004中国税收指南如何帮助纳税人?
个人所得税、农业税、资源与财产税以及最后的行为与目的税，每一部分都涵盖了相关政策和操作实例，为纳税人提供了实用的参考工具。这套丛书的出版，无疑为企业和公民提供了全面、深入理解我国税收政策的重要窗口。通过这套指南，读者不仅能掌握税收知识，还能了解我国税收征收管理制度的最新动态，为个人和...
税务局上班做什么
7、所得税管理处 负责企业所得税和储蓄存款利息所得税等税种的征收管理和税政业务;对分管税种的具体问题进行解释和处理;负责拟定所得税征收管理的具体实施办法;负责组织企业所得税的日常检查;负责城市商业银行、城乡信用社的财务制度管理工作。 负责国际税收协定执行、反避税、涉外税务审计、情报交换、我国及外国居...
善范里亚： 利润=2000-1600-50-47-40-100-30=133万元 业务招待费扣除限额=2000*0.5%=10万元,12*60%=7.2万元,小于10万元,故调整应纳税所得额=12*40%=4.8万元.注:税法规定按实际发生额的60%扣除,但不得超过营业收入的千分之五 捐赠扣除限额=133*12%=15.96万元,直接捐赠的不予扣除.故应调增应纳税所得额20-15.96+10=14.04 应纳税所得额=133+4.8+14.04=151.84万元 企业所得税=151.84*25%=37.96万元
宁陕县19567325115： 企业所得税试题？
善范里亚： 2000x0.5%=10<20x60%=12,业务招待费应调增20-10=10万元; 2000x15%=300,广告费应调增310-300=10万元; 应纳税所得额=10+10-8=12万元; 应纳企业所得税额=12x20%=2.4万元.
宁陕县19567325115： 企业所得税习题,在线等.？
善范里亚： 要缴纳企业所得税. 债务重组分录: 借:应付账款 200 贷:固定资产清理 90 贷:营业外收入——债务重组收入 一百一十 设备处置分录: 借:固定资产清理 捌拾 借:累计折旧 二十 贷:固定资产 一百 借:银行存款 九十 贷:固定资产清理 九十 借:固定资产清理 一十 贷:营业外收入——处置非流动资产收入 一十 上述业务处理完后,产生了以下收入: 一是债务重组收入 110万元和处置非流动资产收入 10万元.这两项收入都要缴纳企业所得税.
宁陕县19567325115： 税法企业所得税练习题？
善范里亚： 答案: A. 甲企业在4月计算应纳营业税1.2万元,D. 甲企业在当年计入租赁收入9万元
宁陕县19567325115： 企业所得税计算题？
善范里亚： 1、某歌星应交个税:应纳税所得额12*0.8-4=5.6,应纳个税5.6*0.4-0.7=1.54万.通过民政局捐款可以全额抵扣,劳务报酬4万以上加征十层.2、05年的税法和现在这么大不同? 也不想去查了,把05年当成07年给算吧.1、工资:(2500-1600)...
宁陕县19567325115： 企业所得税习题 - ？
善范里亚： 购买国债获得利息收入30万元属于免税收入,1、企业会计利润=1000+200+30-600-300-(100-50)=2802、纳税调整项目: 国债获得利息收入30万元属于免税收入;3、调整后企业所得:280-30=250 应纳企业所得税=250*0.25=62.5
宁陕县19567325115： 企业所得税 计算题？
善范里亚： 答案为A50万元 因为该企业第一年是亏损的,按照新所得税法规定可以在以后连续5年内所得税税前弥补,那么: 2011年的应纳税所得额=1000-300-200-400-150=50万元. 应纳所得税额=50*25%=12.50万元.
宁陕县19567325115： 关于企业所得税题目？
善范里亚： (1)、业务招待费按实际发生的60%扣除,但最高不能超过当年销售(营业)收入的千分之五. 扣除比例:15*60%=9万元;扣除限额:3000*千分之五=15万元;可扣除业务招待费9万元. (2)、公益性捐赠支出不能超过年度会计利润总额的12%. 企业年度会计利润=3000-2400-50-300-120-14-6-5-10=95万元. 企业公益性捐赠扣除限额:95*12%=11.4万元.当年的捐赠支出可以全部扣除. (3)工商行政罚款5万元不可以扣除;业务招待费调增18-9=6万元 企业应纳税所得额=95+6+5=106万元 企业该年度应纳的企业所得税=106*25%=26.5万元. 老大,下次给点分咯.
宁陕县19567325115： 所得税会计习题？
善范里亚： 1、总的应纳税时间性差异为264/40%+240=900;递延税款贷方余额=900*33%=297 2、2004年度利润总额=66/33%-16+14-10-(20-12)=180 2004年度净利润=180-66=114
宁陕县19567325115： 企业所得税试题 - ？
善范里亚： 会计折旧: 2009年:折旧60/3=20万元,固定资产账面价值:60-20=40万元; 2010年:折旧60/3=20万元,40-20=20万元,可收回余额15万元,提减值准备5万元,固定资产账面价值:15万元; 2011年:折旧15万元,固定资产计税基础为0. ...
