会计题，求高手帮我解！太急了！求求咯！

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http://www.docin.com/p-651025579.html

　　1、华光公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，材料采用实际成本核算。该公司2007年4月30日“应交税金——应交增值税”科目借方余额为4万元，该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务：
　　(1) 购买原材料一批，增值税专用发票注明的价款为60万元，增值税额为10.2万元，公司已开出承兑的商业汇票，该材料已验收入库。
　　借：原材料 60
　　应交税费——应交增值税（进项税额）10.2
　　贷：应付票据 70.2
　　(2) 用原材料对外投资，该批材料的成本为41万元，计税价格为50万元。
　　借：长期股权投资 58.5
　　贷：主营业务收入 50
　　应交税费——应交增值税（销项税额）8.5
　　借：主营业务成本 41
　　贷：原材料 41
　　(3) 销售产品一批，销售价格为20万元（不含增值税），实际成本为16万元，已开出专用发票，货款尚未收到，该销售符合收入确认条件。
　　借：应收账款 23.4
　　贷：主营业务收入 20
　　应交税费——应交增值税（销项税额）3.4
　　借：主营业务成本 16
　　贷：库存商品 16
　　(4) 在建工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为30万元，应由该批原材料负担的增值税额为5.1万元。
　　借：在建工程 35.1
　　贷：原材料 30
　　应交税费——应交增值税（进行税额转出）5.1
　　(5) 月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为10万元，增值税额为1.7万元。
　　借：营业外支出 11.7
　　贷：原材料 10
　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）1.7
　　(6) 用银行存款交纳本月增值税2.5万元。
　　借：应交税费——应交增值税 2.5
　　贷：银行存款 2.5
　　(7) 月末将本月应交未交或多交的增值税转入未交增值税明细科目。
　　借：应交税费——应交增值税（销项税额） 11.9
　　——进项税额转出 6.8
　　贷：应交税费——应交增值税（进行税额）14.2
　　应交税费 4.5
　　但是由于上面已经交了2.5万的应交税额，这里应该只剩下2万的税额要交.
　　即：进项 14.2万（含期初的那4万留本月抵的）
　　进转 6.8万
　　销项 11.9万
　　已付 2.5万
　　希望对你有用～

一）根据下列经济业务编制会计分录和填表要求：

1、.根据1－10题业务，编制有关会计分录。 

2、.根据1－10题的会计分录，编制科目汇总表。

1、出售A产品100件，单价170元，B产品5件，单价150元，按17%计算应交增值税。同时以银行存款代垫运费500元，货款及代垫运费尚未收到。

1、 借：应收账款-某公司 20767.5

其他应收款-某公司  500

贷：主营业务收入-A 100*170=17000

主营业务收入-B  5*150=750

应交税金-增值税-进项 17000*17%+750*17%=3017.5

银行存款500 

2、以银行存款900元预付下季度报刊订阅费。

2、预付极大可能是没有收到发票的情况，因此

借：其他应收款-打款单位 900

贷：银行存款 900（

收到发票时做）借：管理费用-书报费 900  

贷：其他应收款-打款单位

3、以现金支付业务招待费200元。 

3、借：管理费用-业务招待费 200

贷：现金-备用金 200

4、财产清查中发现甲材料短少100元，原因待查。

4、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢  100　

　贷：原材料-甲材料  100  

 5 .用现金支付本月生产工人工资30000元，车间管理人员工资7000元，厂部管理人员工资3000元。

 5、根据题意，可知，该企业没做工资计提，计提和发放在一起，因此

借：管理费用-工资薪金 3000

制造费用-工资薪金 7000

生产成本-工资薪金 30000

贷：应付职工薪酬 40000

借：应付职工薪酬 40000

贷：现金 40000、

6．

本月计提固定资产折旧60000元，其中车间固定资产折旧40000元，企业管理部门固定资产折旧20000元。

 6、计提折旧，借：管理费用-累计折旧-20000

生产成本 40000

贷：累计折旧 60000

7

．摊销应由本月负担的报刊订阅费320元。  

 提醒你，现在已经没有待摊费用科目了，实际做账的时候记得啊

借：管理费用-书报费 320

贷：待摊费用 320

8．

用银行存款支付本季度借款利息7200元（前二个月已预提银行借款利息5000元）。 

 8.借：财务费用-利息支出 2200

应付利息 5000

贷：银行存款 7200

9．

张明报销差旅费850元，前借款1200元，余款退回。  

9、借：管理费用-差旅费 850 

现金 350

贷：其他应收款-张明 1200

10、

本月制造费用45000元，按生产工人工资（A产品20000元，B产品10000元）

比例分配计入产品成本。 现计算比例，

A产品占总产品比例=20000/30000=2/3，B产品占1/3，

按比例摊入费用，A产品应摊入费用 45000*2/3=30000B产品应摊入 15000

借：生产成本-A产品 30000

生产成本-B产品15000

贷：制造费用 45000 

科目 期初余额（借）  本期借方  本期贷方  期未余额（借） 现金　         350.00       40,200.00     -39,850.00 银行存款　            -          8,600.00      -8,600.00 应收账款　      20,767.50             -        20,767.50 其他应收款　       1,400.00        1,200.00         200.00 存货　            -            100.00        -100.00 待摊费用　　         320.00        -320.00 累计折旧　            -         60,000.00     -60,000.00 未交税金　            -          3,017.50      -3,017.50 应付利息　       5,000.00 　      5,000.00 营业收入　            -         17,750.00     -17,750.00 生产成本　     115,000.00 　    115,000.00 待处理财产损益　         100.00             -           100.00 制造费用　       7,000.00       45,000.00     -38,000.00 管理费用　      24,370.00 　     24,370.00 财务费用　       2,200.00 　      2,200.00

表格没粘过来，给你附件八。

你居然还有第二题！！累死了