单位每月代缴的个人所得税和年收入超过12万需要申报的个人所得税的区别在哪里？
1.年收入超过12万如果仅是一年的月工资合计就没有区别，个税已在各个月中计算缴纳，只在年底时进行年收入超过十二万元个人所得税申报即可。2.如果年收入超过12万中除月工资外,还应包括月、季、年度分红及奖金等。月季分红及奖金应在发放当月与当月工资补助等所得一起合计总的应发工资，后按总的合计数计算缴纳个人所得税，年底进行年收入超过十二万元个人所得税申报时不再计算补交；年度分红及奖金一般在12月与当月工资一起计算缴纳。如若有除按月申报工资外的其他所得未进行个人所得税申报缴纳，应在年底时进行年收入超过十二万元个人所得税申报，并计算缴纳个人所得税。若没有一样只申报即可。
1、年收入超过12万如果仅是一年的月工资合计就没有区别，个税已在各个月中计算缴纳，只在年底时进行年收入超过十二万元个人所得税申报即可。
2、如果年收入超过12万中除月工资外,还应包括月、季、年度分红及奖金等。
月季分红及奖金应在发放当月与当月工资补助等所得一起合计总的应发工资，后按总的合计数计算缴纳个人所得税，年底进行年收入超过十二万元个人所得税申报时不再计算补交；
年度分红及奖金一般在12月与当月工资一起计算缴纳。如若有除按月申报工资外的其他所得未进行个人所得税申报缴纳，应在年底时进行年收入超过十二万元个人所得税申报，并计算缴纳个人所得税。若没有一样只申报即可。
适用税率：
个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。
经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。
扩展资料：
计算方法
应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。
个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；
子女教育：
纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
继续教育：
纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。
同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
大病医疗：
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
住房贷款利息：
纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
住房租金：
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；
（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
赡养老人：
纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：
（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；
（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。
约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
参考资料来源：百度百科——个人所得税
1，年所得超过12万元须自行申报个人所得税。凡所得12万元以上的个人所得税纳税人无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应当于纳税年度终了后3个月内自行向主管税务机关办理纳税申报或者进行汇算清缴。
2，单位每月代缴的个人所得税是指“全月应纳税所得额”，也就是每月收入额减除2000元费用或者再减除附加减除费用后的余额。
3，根据比较普遍接受的看法，所谓高收入者，应该是人均收入的10倍。北京市2005年人均可支配收入在8800多元，这样，12万元的富人标准也不大离谱。这可能是个粗略计算出来的数字，目的是让税务部门有一个查询依据，应该是这样吧。
单位代缴的是单位的！年收入12万可能不仅仅包含单位的收入！还有其他收入（比如多个地方拿工资，比如其他所得），所以每年要单独进行一次申报，进行核对！
1.年收入超过12万如果仅是一年的月工资合计就没有区别，个税已在各个月中计算缴纳，只在年底时进行年收入超过十二万元个人所得税申报即可。2.如果年收入超过12万中除月工资外,还应包括月、季、年度分红及奖金等。月季分红及奖金应在发放当月与当月工资补助等所得一起合计总的应发工资，后按总的合计数计算缴纳个人所得税，年底进行年收入超过十二万元个人所得税申报时不再计算补交；年度分红及奖金一般在12月与当月工资一起计算缴纳。如若有除按月申报工资外的其他所得未进行个人所得税申报缴纳，应在年底时进行年收入超过十二万元个人所得税申报，并计算缴纳个人所得税。若没有一样只申报即可。
1）发放给个人的工资奖金不论多少，单位必须在次月申报该个人的应税收入和应缴税金，哪怕不到2000不用缴税也要申报，即是代扣代缴是单位行为。2）年入超过12万元申报，是个人行为，由个人到税务局申报，如果与单位扣缴一致没有额外收入，就不必补税。
个人所得锐申报方式选哪个
个人所得税的申报方式主要有自行申报和单位代扣代缴两种。具体如下：1、自行申报：适用于个体工商户、自由职业者等无单位代扣代缴的纳税人。需要纳税人根据自身收入情况，按规定时间向税务机关提交申报表。2、单位代扣代缴：适用于工资薪金所得、劳务报酬所得等有固定单位的纳税人。单位作为扣缴义务人，按月...
小规模纳税人交个人所得税吗
小规模纳税人，是需要缴纳个人所得税跟社保的。只要小规模纳税人雇佣员工，就要按个人所得税法计算员工工资薪金所得应代扣代缴个人所得税金额，并于每月代扣代缴，申报。否则，要对企业处以少代扣代缴税款1倍以上3倍以下罚款。《劳动合同法》第四十七条：经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每...
个人所得税代扣代缴义务
支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。《税收征收管理法》第四条规定，法律、行政法规法规负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的法规缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
关于企业代扣代缴个人所得税的会计处理
贷：应交税金一代扣代缴个人所得税 50 ②支付职工工资时，借：应付工资 3000 贷：现金 2850 应交税金一代扣代缴个人所得税 150 ③上交税款时，借：应交税金一代扣代缴个人所得税 200 贷：银行存款 200 （三）企业为职工负担一定比例的个人所得税款 例4，某企业职工月工资薪金3500元，企业负担其...
代扣代缴个人所得税预缴
相关法规规定：《中华人民共和国个人所得税法（2007修改）》第九条，扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月七日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月七日内缴入国库，并向税务机关报送纳税...
公司代员工缴纳的个人所得税有票据吗?
一般情况下单位代扣代缴的个人所得税是没有完税证明的，但是像你这样的情况，可以通过单位找税务局开具完税证明作为退税依据，这是有规定的。
企业为个人代扣代缴劳务报酬
有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资： （一）用人单位代扣代缴的个人所得税； （二）用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用； （三）法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费； （四）法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。
个人所得税代扣代缴暂行办法是什么
个人所得税代扣代缴暂行办法在2016年时已失效。根据法律规定，用人单位可以代扣劳动者工资的情形为代扣代缴的个人所得税;应由劳动者个人负担的各项社会保险费用等。法律依据:《中华人民共和国劳动法》第十五条 用人单位不得克扣劳动者工资。有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资:(一)用人单位代扣...
代扣个人所得税时的会计分录
借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 3、支付个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 代扣代缴个人所得税的规定是有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资：用人单位代扣代缴的个人所得税...
企业代扣代缴个人所得税会计分录
企业代扣代缴个人所得税，实质就是发工资时，扣除个税，最后通过企业的账户缴纳，从而达到代缴个税的目的，具体的账务处理如下：计提工资：借：管理费用—工资；贷：应付职工薪酬—工资。发放工资：借：应付职工薪酬—工资；贷：银行存款。缴个税时：借：应交税费—个人所得税；贷：银行存款。社保计提：借...
陟包通经： 代扣代缴是发放工资的单位的义务.12万是个人的申报义务,两者是分开的,并不冲突和矛盾.通常白领的工资都是HR负责代扣代缴和进行全员个人所得税申报,这个申报是开具个人所得税完税证明用的.12万申报是总局针对高收入人群附加的申报.
兴山县17633569441： 单位代扣每月工资所得税后,年收入依然超过12万的,还需要每年再次去报税么 - ？
陟包通经： 年所得超过12万元的个人纳税人,除了由用人单位代扣代缴个人所得税外,必须在次年3月31日前自主向税务机关办理纳税申报. 但是实际情况是没很少有人申报,北京上海的申报的比较多,其他城市的我没见过几个申报的.
兴山县17633569441： 急急急~年收入高于12万,缴纳个人所得税问题请教. - ？
陟包通经： 年收入正好是12万就不用缴纳个人所得税了吗?----不对.个税每月工资有超过起征额的,公司当月就代扣代缴了.(个人已交纳,收到的工资是税后工资) 个税申报,是自行申报,是地税对于高收入人群的一个申报.以下是对于超12万收入的...
兴山县17633569441： 年工资收入超12万,但公司每月代扣代缴了个人所得税,那还需要去税务机关自行纳税申报嘛？
陟包通经： 每月不必再去税务部门做纳税申报,但年所得12万元以上的纳税人,应在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报.
兴山县17633569441： 一份工8000元(单位已经代扣个人所得税),一份工3500元.这样年收入超过12万,请问还需要申报吗? - ？
陟包通经： 需要.法律依据:《中华人民共和国个人所得税法实施条例》…… 第三十六条 纳税义务人有下列情形之一的,应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报:(一)年所得12万元以上的;(二)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的;(三)从中国境外取得所得的;(四)取得应纳税所得,没有扣缴义务人的;(五)国务院规定的其他情形.年所得12万元以上的纳税义务人,在年度终了后3个月内到主管税务机关办理纳税申报.纳税义务人办理纳税申报的地点以及其他有关事项的管理办法,由国务院税务主管部门制定.……
兴山县17633569441： 企业职工年收入超过12万应缴个人所得税的税率是多少 - ？
陟包通经： 年收入超过12万,以12万为例,每月1万. 每月交个人所得税=(10000-2000)*20%-375=1225元. 全年应交个人所得税=1225*12=14700元. 至于其他档次,可参照下表计算: 附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用) 级数 每月应纳税...
兴山县17633569441： 已扣个人所得税的年薪工资所得超过12万,为何还要再自行申报? - ？
陟包通经： 个人所得税法规定,年收入超过12万元的需自行申报 自行申报是为了确认你的个税是否足额按个税法规定缴纳. 如果你的收入全部是工资,那么你已经足额缴纳了个人所得税,所以申报不会有损失 但如果你不申报,将被定为违反个人所得税法,可能会受到行政处罚或者另外定额征收个税
兴山县17633569441： 如某人月入为1万元,企业已为他代缴个人所得税,年后是否还要按年收入12万再次申报个人所得税. - ？
陟包通经： 是的,还需要在申报.但年底的申报是不用交税的,只是汇总一个你一年的纳税情况.属于年终汇算,不是申报纳税.
兴山县17633569441： 我年收入在12W一下..但是超过了个人所得税的征收标准..但是单位造假一直没有缴纳过个人所得税. - ？
陟包通经： 公司在账务处理的时候通过一些方式可以规避交税,不过这个和你个人没有关系.因为公司是个人所得税的代扣代缴义务人.这里的代扣代缴是说的就是,公司发你工资的时候,应该提前扣除个人所得税,然后由公司去地税局缴纳,也就是你的钱都是税后,所以不负责任也不用补交了.地税局在职人员作答.
