请会计高手回答我个问题，就是：到月底结转时，原材料也要结转为生产成本吗？
你做的是生产成本结转这一步骤的，一般月末“生产成本”月末是结平为余额0的。
应该是还有一个步骤：借：生产成本12000，贷
原材料
12000
原材料减少科目按月末仓库库存出库量和单价相乘计算的金额；此数是固定的，有逻辑计算的。
即：如果账务是正规的，仓库的月末留存库存数量=期初+入库-出库，经盘点是账务和实物相符的。
购买材料：借：原材料-A
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款-甲公司
领用材料：借：生产成本-直接材料-A
贷：原材料-A
产品入库结转材料成本、人工、制造费用：借：产成品-X
贷：生产成本-直接材料-A
生产成本-直接人工
生产成本-制造费用
生产成本-直接燃料及动力费
扩展资料：
生产成本的会计处理
一、本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本，包括生产各种产品（产成品、自制半成品等）、自制材料、自制工具、自制设备等。
企业（农业）进行农业生产发生的各项生产成本，可将本科目改为“5001 农业生产成本”科目，并分别种植业、畜牧养殖业、林业和水产业确定成本核算对象（消耗性生物资产、生产性生物资产、公益性生物资产和农产品）和成本项目，进行费用的归集和分配。
企业（房地产开发）可将本科目改为“5001 开发成本”科目。
二、本科目可按基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。
基本生产成本应当分别按照基本生产车间和成本核算对象（产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设置明细账（或成本计算单，下同），并按照规定的成本项目设置专栏。
参考资料来源：百度百科-生产成本
借：生产成本
贷：原材料
如果是辅料
借：制造费用
贷：原材料月末结转产成品借：产成品
贷：生产成本-原材料
生产成本-制造费用
生产成本-直接人工这是结转生产环节的成本，即产品的成本。
2、月末结转的只有损益类科目：借：主营业务收入
其他业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
借：营业外收入
贷:本年利润
借：本年利润
贷：营业外支出
借:本年利润
贷：管理费用
营业费用
财务费用
借：本年利润
贷：资产减值损失
借：所得税
贷：应交税费——应缴所得税
借：本年利润
贷：所得税
本年利润可以到年末在结转到利润分配——未分配利润。</p></p></p>
到月底，生产领用的原材料要结转到生产成本中，根据领料单做：借：生产成本——材料贷：原材料产品完工后：借：库存商品贷：生产成本
原材料不结转结转到成产成本的又材料成本差异和制造费用
没用的还在库存的原材料不结转成本
精准的说, 应该是,月底要结转材料成本因为生产成本分,材料成本, 人工成本,制造费用,以及其它一些因企业不同特有的成本项目这里,材料成本是主要的成本项目, 转材料成本的依据是原材料的出库数据月底时用归集的原材料出库数据制单,按照你出的什么材料,用来生产哪个产品分类结转借: 生产成本____材料成本(某产品) 贷: 原材料______某材料附上库房的材料出库单
会计问题!高手进!在线等
150万 2）如果没钱付 ]借：应付票据 300万 贷：其他货币资金-银行承兑汇票保证金 150万 短期借款 -XX银行 150万 (5)支付担保费用时，等担保公司开具发票后 借：财务费用 贷：银行存款 你的处理除了应付票据没写明细外，其他们完全正确 ...
请教会计高手!!
如果上户用的是公司的名字,就应该走固定资产，如果是个人名字,就不能走固定资产，可以走待摊费用，也可以走应付福利费,当然这样一来，应付福利费如果没有提够的话,肯定会出现借方余额,你可以把这两个帐户结合起来用,入帐时借:待摊费用 贷:银行存款 摊销时,借:应付福利费 贷:待摊费用 如果你走管理...
会计的问题,高手进!
库存商品采购成本=750*1000=750000元 仓储费用=1000*5*30=150000元 A的投资成本=（75+15）*30%=27万元。你没有提供每吨的售价。如果售价为1000元\/吨，不涉及税款，则利润=100万元-90万元=10万元 10*30%=3万元 借：利润分配 3万 贷：银行存款 3万 ...
请会计高手回答
A公司的营业税为：（承包款—分包款）*营业税率=（2000-800）*3%=36 B公司的营业税为 ：分包款*营业税率=800*3%=24 四个答案都错了！应该是那个分包款写错了 改为1000万就是选 BD
救命!会计问题,高手进!
支付定金时:借:预付账款 280000 贷:银行存款 280000 对方开票时:借:固定资产282000 贷:预付账款280000 现金\/银行存款2000 2.3月份预付时:借:预付账款 110000 贷:银行存款110000 收到发票时:借:固定资产94000 贷预付账款94000 或者是对方开来发票后,你再付款110000,你可以做一个合并分录.借:固定...
会计高手进来下T T!!帮忙解决下问题·!!
收入增加时在贷方，你想想，收入增加了，钱收回来了，肯定分录是 借：银行存款 贷：主营业务收入，月末结转的时候，是借：主营业务收入 170000 贷：本年利润 170000 外购材料：分录应该为 借：在途物资 或者（原材料） 6000 应交税费-应交增值税（进项税额） 1020 贷：应收账款...
悬赏!请会计高手进入解答!
因为你们是再分包方，而且合同约定不允许在分包，所以，你们去资质公司取钱时最好直接取现金，不从你们公司基本户上走账，也就是说资质公司扣税费管理费后给你们的款项不要在基本户上反映，不作账务处理。你只是需要流水账式记清工程款总额，资质公司扣管理费额，资质公司工程交税额，以及应付剩余款额，...
请教会计高手
从会计上来讲，销售折让与现金折扣是不同的。发生销售折让，冲减销售收入，按实际收到的款作为收入，如果发生现金折扣，则折扣的金额是要计入财务费用 作为当期的损益，他是一个收款费用。根据你的意思，好像是发生了销售折扣，如果是这样的话，那么你的实际收入只有8000 分录 DR：现金8000 DR：...
会计科目借贷方总弄不清,求高手指点.
借贷记账法的记账原则：有借必有贷，借贷必相等。(一)借贷记账法的记账符号 记账符号：“借”、“贷”两个字为记账符号，分别代表账户的左方和右方。借贷只是纯粹的记账符号。成为会计上的专业术语，用来标明记账的方向。“借”表示增加还是“贷”表示增加，则取决于账户的性质及结构。(二)借贷记账法...
关于会计证问题,有人能回答我吗?
D.一借多贷法，或者一贷多借法，我给你打个比方。比如甲企业购买乙企业1块的货物，出现这么几种情况，A银行存款付款B签发银行本票C赊销。（不考虑增值税）就可以用一贷多借法 借：A银行存款B应收票据C应收账款 贷：主营业务收入 这个是最简单的层次，等到中级职称，注册会计师，还有对比的。你...
仇由饼贝莱： 这个问的有点不具体.以企业自己的主营业务 涉及的税种来确定.常见的象增值税、消费税、营业税 营业税附加:城建、地方教育附加 印花税、土地使用税、房产税 季度所得税 可以开始准备申报年度所得税.供参考
福山区13768154173： 会计基础 - 月末结平怎么记.如题 - ？
仇由饼贝莱： 看起来你不懂会计原理呀.账务处理是这样的:发生财务费用“借:财务费用 40万元 贷:现金或银行存款 40万元”,到月末时结转:“借 本年利润 40万元 贷 财务费用40万元”.所有损益类的会计科目到月末是都没有余额的.
福山区13768154173： 请求会计高手帮忙!一件非常棘手的问题!! - ？
仇由饼贝莱： 1.要入“实收资本”也就是得改你的营业执照上的金额,这种方法不可,虽然你们公司可以每月分摊收入和费用,这样可以避税,但是您这个分公司的投资资本就是你们总公司的老板?如果所有的投资都是你们公司的老板,你可以设“其他应付款”这个科目,同样能体现公司的实收资本;但是你入资本公积,这样可不行,如果你们公司增加股东的话,这些钱其他的股东同样能拿股份的,这样之前的老板肯定不会同意的!除非你老板是同意这样做!2.如果你们老板同意加一个股东,也同意从他的投资里分红的话,你可设资本公积.手续你最好去“会计师事务所”做一份验资报告.
福山区13768154173： 请教会计高手:我们公司一般是每月10号,发上个月的工资,比如说6月10号发5月份的工资, - ？
仇由饼贝莱： 1)计提工资时: 借:管理费用--工资制造费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资 贷:应付职工薪酬--工资 (2)发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保(个人) 贷:其他应付款--公积金(个人) 贷:库存现金 (3)交纳社保时: 借:管理费用--社保(公司承担) 借:管理费用--公积金(公司) 借:其他应付款--社保(个人) 借:其他应付款--公积金(个人)) 贷:银行存款
福山区13768154173： 请高手回答我一个问题:会计月底做T型账时,要不要在左边都写上会计科目呢?谢谢. - ？
仇由饼贝莱： 月底写T字账时,只需要在第一个T字账的T字头左边写上本年利润就行了,其余的不需要再一个一个的写了.因为会计科目的名称一般都是写在借方和贷方的上面的,如图:月结时,T＂字账中的期末余额是通过以下公式计算的:资产类账户期末佘额=账户期初佘额+借方发生额-贷方发生额(一般是借方余额) 负债类、所有这权益账户期末佘额=账户期初佘额+贷方发生额-借方发生额(一般是贷方余额).
福山区13768154173： 请财务方面的高手帮我解答: - ？
仇由饼贝莱： 假定你于第12个月一次性还10万.你1-12个月共还款46332元,其中本金:10793,利息:35539.剩余本金480000-100000-10793=369207剩余年限19年,利率7.48%则,每月需还款2640元.
福山区13768154173： 会计问题!请会计高手帮忙! - ？
仇由饼贝莱： 结转库存商品的成本不是这样做的.本月购进5000,本月卖掉成本为5000的商品才结转5000.本月卖掉成本为2000的商品,结转成本2000.余下3000等以后期间卖出时再结转.你做的分录是正确的,就...
福山区13768154173： 有个疑问求高手回答:关于工资发放期和个税申报所属期(该公司是下月初发上月工资)请详细说明下 - ？
仇由饼贝莱： 你的问题有问题啊...现在应该是12月初而不是11月底呀.12月初发放11月份的工资,11月份的工资的个税就应该在11月份已经做账了,如果没有的话,就在12月初申报11月份个税的时候补提,再交个税.至于你说的所属期是11月份,那么申报11月份的个税当然是11月份的工资也就是3600+4500啦.你混淆是因为你把权责发生制和收付实现制搞混了啊.12月份发11月份的工资,报11月份的税,怎么会是报10月份工资的个税呢.
福山区13768154173： 问一个会计方面的问题.请高手作答. - ？
仇由饼贝莱： 我认为你可以参照这个来处理: 例商场向家电经销商购货10000元,经销商返利1000元作为下次货款抵扣,请问这1000元商场该怎么进行账务处理 最佳答案返利1000元作为下次货款抵扣,计提: 借:营业费用--返利 贷:应付账款 从货款中抵...
