会计高手进来下T T！！帮忙解决下问题·！！
（1）营业利润=800000-500000-40000-36000+160000-110000-120000-25000=129000
利润总额=129000+15000+60000-90000=114000
所得税：114000*33%=37620
净利润：114000-37620=76380
（2）借：主营业务收入 800000
其他业务收入 160000
营业外收入 60000
贷：本年利润 1020000
借：本年利润 921000
贷：主营业务成本 500000
其他业务成本 110000
营业税金及附加 36000
营业外支出 90000
销售费用 40000
管理费用 120000
财务费用 25000
借：投资收益 15000
贷：本年利润 15000
（3）计提所得税：借：所得税费用 37620
贷;应缴税费—应交企业所得税 37620
结转时：借:本年利润 37620
贷：所得税费用 37620
（4）结转净利润：借：本年利润 76380
贷：利润分配—未分配利润 76380
（5）计提盈余公积：借：利润分配—提取法定盈余公积 7638
贷：盈余公积-法定盈余公积 7638
（6）分配股利：借：利润分配—应付投资者利润 3819
贷：应付股利 3819
（7）结转已分配利润：借：利润分配—未分配利润 11457
贷：利润分配—提取法定盈余公积 7638
—应付投资者利润 3819
（8）期末未分配利润=76380-11457=64923
1、销售商品，货款存入银行
2、结转产品销售成本
3、用银行存款支付销售费用
4、计提城市维护建设税及教育费附加等（也有可能是计提营业税、消费税等）
5、计提管理部门固定资产的折旧费，计提管理部门人员工资
6、计提借款利息
7、取得营业外收入（比如变卖固定资产等）
8、发生营业外支出（比如，自然灾害损失等）
9、月末将收入结转至本年利润
10、将各项支出结转至本年利润
11、提取法定盈余公积金
12、按照公司的分配政策，计提应分配的股利
13、归还短期借款
14、缴纳增值税
借：银行存款
贷：主营业务收入，
月末结转的时候，是借：主营业务收入 170000
贷：本年利润 170000
外购材料：分录应该为 借：在途物资 或者（原材料） 6000
应交税费-应交增值税（进项税额） 1020
贷：应收账款 7020
这里面如果材料入库了，那就是原材料，如果材料还在路上那就是在途物资。
因为是买进材料，所以是进行税
转账支票时别人给你转账，回头你银行收到款的时候，借：银行存款 贷：应收账款
第一个题，你好像问的是结转利润，当然要把收入计入借方，这样就等于把收入的贷方冲没有了，换成了本年利润的贷方。 如果是成本费用类结转，你想想，本年利润肯定在借方。这就表示结转，明白了吗，每月底把收入、成本、费用等项目都要结转到本年利润，如果本年利润余额在贷方就表是盈利，在借方就表是亏损。
第二题，借：原材料 6000
应交税金-应交增值税（进项税额） 1020
贷：银行存款 7020
荡蓝补肾： 收入增加时在贷方,你想想,收入增加了,钱收回来了,肯定分录是借:银行存款 贷:主营业务收入,月末结转的时候,是借:主营业务收入 170000 贷:本年利润 170000外购材料:分录应该为 借:在途物资 或者(原材料) 6000 应交税费-应交增值税(进项税额) 1020 贷:应收账款 7020这里面如果材料入库了,那就是原材料,如果材料还在路上那就是在途物资.因为是买进材料,所以是进行税转账支票时别人给你转账,回头你银行收到款的时候,借:银行存款 贷:应收账款
明山区15560413037： 会计高手进来下,求解以下分录题？
荡蓝补肾： 借:其他货币资金 60000管理费用 100贷:银行存款 60100
明山区15560413037： 求会计高手进来帮忙做一下？
荡蓝补肾： 1、第一项中,原材料成本装卸费2000元,差旅费1000元应列入管理费用.会计分录为,借:原材料1011300,待摊费用——待抵扣进项税170700,管理费用——差旅费1000贷:银行存款1183000. 2、交易性金融资产购入发生的成本、费用应...
明山区15560413037： 请各位会计同仁进来帮忙解决一下 - ？
荡蓝补肾： 借:银行存款 贷:补贴收入
明山区15560413037： 会计高手进来下,求解分录题 - ？
荡蓝补肾： 借:管理费用——办公用品 52000贷:其他货币资金——信用卡 52000记得好像是这样
明山区15560413037： 会计高手请进来!高分悬赏!!!急急急! - ？
荡蓝补肾： 1、2007年末投资收益=9000000-16000000/2+25=10000252008年末投资收益=502、本年度取得的投资收益=1500-1000=500万 现金流入=1500万3、甲公司2003年转让净收益=5400-(4000-4000/10)=1800 乙公司2003年计提的减值准备=5300-(5400-5400/9*3/12)=50 乙公司2004年计提的减值准备=3100-(5400-5400/9*15/12)=1550
明山区15560413037： 请懂财会的高手进来帮我解决一个问题？
荡蓝补肾： 在投资时就包含宣告发放而未发放的股利 借:银行存款 30000 贷:应收股利 30000 投资期间,发放以前年度股利 借:银行存款30000 贷:长期股权投资——成本30000 投资期间,发放本年度股利 借:银行存款30000 贷:投资收益30000
明山区15560413037： 会计的问题,高手进来帮下 - ？
荡蓝补肾： 这个问题不必高手回答,我这个低手试试.你购进商品所支付的不仅仅是材料款,还包括该材料中所含的税款,也就是进项税,这实际就是税务部门对企业的负债;在你实现收入时也包含税款,也就是企业对税务的负债,即销项税.你想想税务欠企业的钱,企业不是挂在借方吗,只是用“ 应交税费-应交增殖税”这个专门科目核算罢了.
明山区15560413037： 求大神解决一下这道会计题,看着题要求,几个科目的T账户,还有不太明白明细账和总总账! - ？
荡蓝补肾： 总账就是只登记一级科目.明细账就是要登记二级明细 比如,原材料在总账上就只要登记原材料的总额就可以了,在明细账上就需要登记原材料下面的明细科目.明细汇总之后的金额和总账的金额是相等的.T型账户就是为了方便初学会计的学生更加直观的看懂会计科目 就是把每个会计科目的期初余额 发生额做加减计算.比如银行存款,借方发生的就登记在T兴型账户的借方,贷方发生额就登记在T型账户的贷方,最后的余额在借方.
明山区15560413037： 会计题目,高手进来回答下.谢谢 - ？
荡蓝补肾： 非同一控制下的企业合并成本,合并方以发行权益性证券为支付对价的,合并成本应当是权益性证券在购买日的公允价值.由于2009年8月31日A公司完成了必要的财产权交接手续,并对被购买业务开始实施控制,因此购买日应当确定为2009年8月31日,当日A公司股票收盘价10元∕股,因此合并成本就是30亿元.
