个人借款给企业，收到利息要交营业税吗？
要交个人所得税，20%的利息所得。
营业税的问题：
根据《国家税务总局关于营业税问题解答(之一)》（国税函[1995]156号）第十问的规定：《营业税税目注释》法规，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。
根据这一法规，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税，税率5%。
营业税起征点的规定适用于所有个人。若每个月取得的利息收入达不到5000元，免征营业税，若超过5000元，则全额计算缴纳营业税及其附加。
扩展资料：计算方法
应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额；
依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
参考资料来源：
国家税务总局上海市税务局-国家税务总局关于印发《营业税问题解答(之一)的通知》
百度百科-个人所得税
百度百科-个人所得税率
个要借款给企业要缴增值税，发票可以到税务局代开（开票时会同时要求缴印花税0.05%）；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率：20%。
1、签订借款合同的，应按0.05‰贴花；
2、根据营业税暂行条例的相关规定，取得利息收入的企业应全额按照"金融保险业"税目5％缴纳营业税；
3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。
扩展资料：
企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的；规定一般企业所得税的税率为25%。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
要交个人所得税，20%的利息所得。
营业税的问题：
根据《国家税务总局关于营业税问题解答(之一)》（国税函[1995]156号）第十问的规定：《营业税税目注释》法规，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。
根据这一法规，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税，税率5%。
营业税起征点的规定适用于所有个人。若每个月取得的利息收入达不到5000元，免征营业税，若超过5000元，则全额计算缴纳营业税及其附加。
扩展资料：
计算方法
应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额；
依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
参考资料来源：
国家税务总局上海市税务局-国家税务总局关于印发《营业税问题解答(之一)的通知》
百度百科-个人所得税
百度百科-个人所得税率
要交个人所得税，20%的利息所得。
营业税的问题：
根据《国家税务总局关于营业税问题解答(之一)》（国税函[1995]156号）第十问的规定：《营业税税目注释》法规，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。
根据这一法规，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税，税率5%。
营业税起征点的规定适用于所有个人。若每个月取得的利息收入达不到5000元，免征营业税，若超过5000元，则全额计算缴纳营业税及其附加。
扩展资料：
计算方法
应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额；
依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
参考资料来源：
国家税务总局上海市税务局-国家税务总局关于印发《营业税问题解答(之一)的通知》
百度百科-个人所得税
百度百科-个人所得税率
个人借款给企业，收到借款利息的，不需要交纳营业税，要交纳个人所得税，税率为20%。
《个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：
一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。
二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。
三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。
四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。
五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
要交个人所得税，20%的利息所得，根据个人所得税法....企业可以代扣代缴。
营业税的问题：
根据《国家税务总局关于营业税问题解答(之一)》（国税函[1995]156号）的规定：《营业税税目注释》法规，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一法规，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。税率5%。
营业税起征点的规定适用于所有个人。若每个月取得的利息收入达不到5000元，免征营业税，若超过5000元，则全额计算缴纳营业税及其附加。
不用交营业税，利息作为冲减财务费用的项目。
收到银行的利息单据：
借：银行存款
借：财务费用
(红字)
(或是贷方蓝字)
收到借款做什么科目
收到借款，应记入银行存款科目。详细解释如下：当企业或个人收到借款时，表示其银行存款增加。因此，从会计的角度来看，收到借款应当记录在银行存款科目。这一科目反映了企业的现金和银行存款总和，记录了企业资金的流入流出情况。具体来说，当收到来自外部的借款时，会计应将其记录在银行存款账户的借方。这...
公司收到某人的借款该怎样做会计分录
公司向个人借款的会计分录公司向个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息计入财务费用，账务处理如下：1、借入时借：银行存款贷：其他应付款\/短期借款2、按期计提利息时借：财务费用贷：应付利息3、支付利息时借：应付利息贷：银行存款贷：应交税费——应交个人所得税4、上交税款时借：应交税费——应...
个人借款给企业,收到利息要交营业税吗?
营业税起征点的规定适用于所有个人。若每个月取得的利息收入达不到5000元，免征营业税，若超过5000元，则全额计算缴纳营业税及其附加。
公司收到个人的借款怎么做分录
公司向个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息应该计入财务费用。另还需代扣代缴个人的营业税及个人所得税。账务处理如下：借入时：借：银行存款贷：其他应付款\/短期借款按期计提利息时借：财务费用贷：应付利息支付利息时：借：应付利息贷：银行存款应交税费——应交营业税（代扣代缴）——应交个人所...
股东借钱给公司怎么做会计分录?
把借款合同写好，借：其他应收款贷：银行\/现金企业收到股东投资款的会计分录：1、如果收到的投资款项是现金借：库存现金、银行存款___贷：实收资本2、如果投资款超过了超过了认缴的注册资本，那么超过部分计入资本公积。借：银行存款___贷：实收资本，资本公积3、在投资人投入款项，公司验资之前，那么...
公司收到借款做会计分录怎么做?
公司收到借款做会计分录如下：公司向个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息计入财务费用。账务处理如下：1、借入时：借：银行存款；贷：其他应付款，短期借款。2、按期计提利息时：借：财务费用；贷：应付利息。3、支付利息时：借：应付利息；贷：银行存款，应交税费——应交营业税（代扣代缴）；—...
收到法人借款会计分录怎么写?
收到法人的借款的会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款－法人 其他应付款在贷方表示发生的各种应付、暂收款项。借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项...
股东借钱给公司怎么做会计分录
股东借钱给公司做会计分录：\\x0d\\x0a借：银行存款\\x0d\\x0a 贷：其他应付款\\x0d\\x0a 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
个人借款给公司交税吗
个人借款给公司需要交税。主要包含增值税和个人所得税。个人借款给公司取得的利息收入，需要缴纳个人所得税。纳税人纳税需要以人民币为准，如果是以人民币以外的货币进行结算的，需要折合成人民币计算所需要的交的税。通常缴纳个人所得税的税率为20%。纳税人需要发票的话可以到税务局开。即根据法律规定，...
个人借款给企业只有该企业的收款收据有法律效应吗
代理人在代理权限范围内以公司的名义所实施的民事法律行为，其法律后果概由公司承担。1、如果你公司向其他公司或个人借款，收到借款时，你公司要给对方公司或个人开借款收据，收据上要加盖公司财务章或公章，还要有相关人员的签字，收据就是你公司收到借款的有效证明。2、如果其他公司或个人向你单位借款，...
言肩博平： 要交个人所得税,20%的利息所得.营业税的问题:根据《国家税务总局关于营业税问题解答(之一)》(国税函[1995]156号)第十问的规定:《营业税税目注释》法规,贷款属于“金融保险业”税目的征收范围,而贷款是指将资金贷与他人...
上高县19599897051： 个人借款给企业,收到利息,要交营业税吗 - ？
言肩博平： 要交个人所得税,20%的利息所得,根据个人所得税法....企业可以代扣代缴.营业税的问题:根据《国家税务总局关于营业税问题解答(之一)》(国税函[1995]156号)的规定:《营业税税目注释》法规,贷款属于“金融保险业”税目的征收范围,而贷款是指将资金贷与他人使用的行为.根据这一法规,不论金融机构还是其他单位,只要是发生将资金贷与他人使用的行为,均应视为发生贷款行为,按“金融保险业”税目征收营业税.税率5%.营业税起征点的规定适用于所有个人.若每个月取得的利息收入达不到5000元,免征营业税,若超过5000元,则全额计算缴纳营业税及其附加.
上高县19599897051： 个人向企业借款收取的借款利息是否应纳营业税 - ？
言肩博平： 个人向企业收取的借款利息征收营业税.个人所得税按20%缴纳.因为借给企业不属于储蓄利息,应按＂股利、红利、利息＂项目征收.(适用5%税率的是2007年8月15日以后在银行等金融存款储蓄利息)
上高县19599897051： 出借资金收取的利息是否征收营业税? ？
言肩博平： 根据《国家税务总局关于财政资金增值收入征收营业税问题的批复》(国税函[2001]1007号)及《国家税务总局关于印发的通知》(国税函发[1995]156号),不论金融机构还是其他单位,只要是发生将资金贷与他人使用的行为,均应视为发生贷款行为,按“金融保险业”税目征收营业税.因此,对你公司将资金贷与他人使用而取得的贷款利息收人,一样要按规定缴纳营业税.
上高县19599897051： 企业收到的个人借款的利息收入,除代扣代缴个人所得税,交不交营业税? - ？
言肩博平： 按照国家税务总局营业税的有关规定,企业收到个人借款的利息收入应缴纳营业税.规定如下:《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答(之一)〉的通知》中对非金融机构取得资金占用费(利息)应缴纳营业税作出了明确的规定,即:非金融机构将资金提供给对方,并收取资金占用费(利息),属于《营业税税目注释》规定的征收营业税范围,按“金融保险业”税目的征收营业税.
上高县19599897051： 支付个人借款利息是否代扣代缴营业税? - ？
言肩博平： 答:个人取得的利息收入,根据《国家税务总局关于印发根据上述规定,个人将资金借给企业使用,对其取得的利息收入应缴纳营业税,但《营业税暂行条例》及其实施细则对于境内个人或者企业的贷款行为并未作出法定扣缴义务人的指定....
上高县19599897051： 企业向个人借款,个人取得利息收入是否需要交纳营业税?如果需要缴纳,是否适用定额起征点政策. - ？
言肩博平： 税务局说起来的时候,再讲.没有必要现在就帮着缴纳.企业资金困难借款很正常的.借款的利息计入借:财务费用 贷:现金/银行存款
上高县19599897051： 个人向企业借款收取的借款利息是否应纳营业税,个人所得税是按5%还是还按20%缴纳?？
言肩博平： 不用交的,按照其他应收款
上高县19599897051： 股东借款给公司,利息是否要扣税? - ？
言肩博平： 如果支付的利息要作为费用列支的,那么就要取得发票,取得发票就要缴纳税款.支付利息应当按“金融保险业 ”科目征收5%的营业税以及城建税=营业税的7%、教育费附加=营业税的3%等.
上高县19599897051： 民间借贷利息收入是否交营业税 - ？
言肩博平： 按照营业税条例的规定,应该按5%税率缴纳营业税.
