会计里面税负率知道,要怎么算出进项税额抵扣百分多少

会计里面税负率知道,要怎么算出进项税额抵扣百分多少~

根据税负率的计算公式：（销项税金-进项税金）÷销售收入=税负率
现已设定税负率为3%，既税负率=3%那么上述公式为：
（销项税金-进项税金）÷销售收入=3%
利用代数知识：等式两边同乘以一个数，等式不变。将等式两边同乘“销售收入）
得：销项税金-进项税金=销售收入×3%
进项税金=销项税金-销售收入×3%
现假设销售收入为100000元，销项税金17000元，那么通过计算进项税金应为14000元。
验算：将计算结果代入税负率的计算公式（17000-14000）÷100000=3%
符合问题要求结果。

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额。
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。

1、分析企业的价值链
制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。
2、分析企业的生产方式
企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。
3、分析企业的运输方式
企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方；一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。

进项税额抵扣3%。

根据税负率的计算公式为（销项税金-进项税金）÷销售收入=税负率，现已设定税负率为3%，既税负率=3%那么上述公式为（销项税金-进项税金）÷销售收入=3%

利用代数知识等式两边同乘以一个数，等式不变，将等式两边同乘销售收入，得出销项税金-进项税金=销售收入×3%，进项税金=销项税金-销售收入×3%。

销项税额=不含税销售额*17%，不含税销售额=含税销售额/（1+17%），进项税额为已认证的进项税额，公司应按照应纳增值税税额进行纳税申报。

扩展资料：

进项税额抵扣注意事项：

1、纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人，只有一般纳税人才有可能抵扣进项税额。

2、一般纳税人不可以抵扣进项税额，只有一般纳税人采取一般计税方法或二者兼而有之的才可以按规定抵扣进项税额。

3、符合抵扣条件的一般纳税人，只有取得符合抵扣条件的增值税扣税凭证才可以抵扣进项税额，增值税扣税凭证包括增值税专用发票（包括税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票、完税凭证、道路、桥、闸通行费发票。

4、纳税人需要检查一下扣税凭证票面是否符合开具要求，例如发票专用章不规范、备注栏不符合规定、纳税人名称、税号等要素填写不规范等等。

5、认证、勾选、稽核比对，纳税人应在规定时间内操作，180天或360天要分清。

6、一般纳税人均按规定操作，还要看是否按规定填写增值税纳税申报表。

7、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理，是否符合相应的使用范围，专用发票的开具是否符合要求，票面的逻辑关系是否正确，防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证。

参考资料来源：百度百科-税负率

参考资料来源：百度百科-进项税额抵扣

参考资料来源：百度百科-进项税额

计算方法

增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%

所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。

主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100%

印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%

所得税税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%

扩展资料：

影响因素

一、销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。

二、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。

三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。

参考资料来源：百度百科-税负率

税负率=（销项-进项）/不含税收入得出来的，所以可以根据税负率、进项税额以及不含税收入来反算销项税额的抵扣。

公式：销项税额=（不含税收入*税负率）+进项税额。    

可以根据开具销项税额来计算需要认证多少进项发票的，最简单的方法当月需要缴纳增值税就少认证抵扣一点专用发票，而当月不需要缴纳增值税就多认证一点专用发票即可。

扩展资料

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》已经2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过，现将修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》公布，自2009年1月1日起施行。

纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：

（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。

（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率

（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率。

（五）接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率运输费用金额，是指运输费用结算单据上注明的运输费用（包括铁路临管线及铁路专线运输费用）、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂费。

（六）接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书（以下称通用缴款书）上注明的增值税额。

参考资料来源：百度百科—进项税额抵扣

税负率知道了，用当月产生的应税收入乘以税负率 得出大约应交税的金额.根据应交税的金额控制要多少进项发票去低扣销项税额。

举例：

税负为2%，当月产生应税收入10000块，当月销项税为:10000X17%=1700，根据税负率得出应交的为：10000X2%=200块。那么1700-200之间差：1500是应参与计算的抵扣的进项税额，还原成进项发票，当月认证进项发票为:1500/17%=8823.53元的发票。

扩展资料：

进项税额注意事项：

1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理；是否符合相应的使用范围；专用发票的开具是否符合要求；票面的逻辑关系是否正确；防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证；认证或是否及时申报。

2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账，巧立名目，多抵扣进项税额；有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额；

3、有无将外购货物改变用途后（如用于非应税项目、集体福利个人消费等）仍然申报抵扣进项税额。

4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批，不结转进项税额转出。

5、企业兼营非应税劳务，分别申报缴纳增值税、营业税的，有无按外购货物全额申报抵扣进项税额；外商投资企业兼营出口与内销，有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。

6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时，不相应减少当期进项税额，造成进项税额虚增。

7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库，不冲减进项税额；或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账，不冲减进项税额；有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。

参考资料来源：百度百科-进项税额

参考资料来源：百度百科-税负率

应纳税额是需要计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。

当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

截止2019年7月，一般纳税人要求小规模纳税人提供增值税专用发票，但是小规模纳税人只能开普通发票，没有权限开具增值税专用发票，那么就可以向国税申请代开增值税专用发票，国税可以帮小规模纳税人开具出税率为3%的增值税专用发票，一般纳税人也是按照3%抵扣的。

扩展资料

由于取得防伪开票系统可以在180天内参与抵扣，因此多取得的进项税额可以先不参与抵扣，而在不超过180天的时间内参与抵扣。将这部份未抵扣的进项税额计入“预付账款—待抵扣进项税额”。

当月账务处理为：

借：原材料-预付账款—待抵扣进项税额

贷：银行存款

下月抵扣时账务处理为：

借：应交税金—应交增值税(进项税额)

贷：预付账款—待抵扣进项税额

参考资料来源：百度百科-进项税额抵扣

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宁化县19271138521： 会计里面税负率知道,要怎么算出进项税额抵扣百分多少 - ？
仪逄速碧： 税负率你知道了,也就是当月产生的应税收入 X 税负率 得出你大约应交税的金额.根据这个控制你要多少进项发票去低扣销项税额. 举例: 税负为2%,当月产生应税收入10000块,当月你的销项税为:10000X17%=1700,根据税负率得出应交的为:10000X2%=200块.那么1700-200之间差:1500,是你应参与计算的抵扣的进项税额,还原成进项发票,你应当月认证进项发票为:1500/17%=8823.53元的发票.

宁化县19271138521： 根据税负率,如何计算需要多少进项发票 - ？
仪逄速碧： 1. 税负率=(销项-进项)/不含税收入得出来的,所以可以根据税负率、销项税额以及不含税收入来反算进项税额的;公式:进项税额=(不含税收入*税负率)-销项税额.2. 可以根据开具销项税额来计算需要认证多少进项发票的,最简单的说;当月需要缴纳增值税就少认证抵扣一点专用发票,而当月不需要缴纳增值税就多认证一点专用发票即可.

宁化县19271138521： 比如知道销项含税200万,税负率2%.怎样算出进项 ,不要太复杂,公式? - ？
仪逄速碧： 因为税负2%=(200/1.17*0.17-进项税)/(200/1.17) 所以:进项税额=200/1.17*0.17-2%*200/1.17 =25.6410 进项发票含税总金额大约=25.6410/0.17+256410=176.4704万元

宁化县19271138521： 会计里面税负率知道,要怎么知道进项税额抵扣百分多少 - ？
仪逄速碧： 税负率=(销项税额-进项税额)/销售收入=(销项税额-销项税额*抵扣百分率)/销售收入=销项税额*(1-抵扣百分率)/销售收入 故:抵扣百分率=1-税负率*销售收入/销项税额

宁化县19271138521： 已知税负率、销项,怎么求进销? - ？
仪逄速碧： 增值税负率=(销项-进项)/销售收入=(销项-进项)/销项/17% 则可求出 进项=销项-税负率*(销项/17%) 希望能帮助到您!

宁化县19271138521： 如何根据税负率计算每个月要认证的进项税额?请举个例子……假如这个月销售收入50000,税负0.003 - ？
仪逄速碧： 50000/(1+17%)=不含税销售收入=42735.04 月准备缴税42735.04*0.003=128.21 月进项税42735.04+128.21=42863.24

宁化县19271138521： 我已知增值税销项金额(含税),税负率0.3%,我想求出进项含税金额 - ？
仪逄速碧： 想达到税负率0.3%,首先要知道销售收入总额,然后乘以3%,就知道需要缴纳多少增值税,然后把需缴纳增值税减去应交增值税,差多少就缴纳多少,把销项税额减去应交增值税就等于进项税额,然后按照所需进项税额认证这样就基本达到了3%的税负率.

宁化县19271138521： 已知,不含税10万,税额16000,税负率1.2%,怎么算进项?进项是多少？
仪逄速碧： 设方程可以比较好理解,设进项税额为x已知公式:应交的增值税/不含税收入*100%=税负率套入金额得:(16000-x)/100000=1.2%解得x=14800所以需要14800的进项税额

宁化县19271138521： 已知销项553221.7和税负率1%,求进项多少?? - ？
仪逄速碧： 税负率=应纳税额/不含税销售收入,而应纳税额又=销项税-进项税,不含税销售收入=销项税/适用税率,进项税=销项税-应纳税额.从本题的已知条件,可先求出不含税销售收入为:553221.7/0.17(按基准税率计算)=3254245.29 由不含税销售收入3254245.29*1%(税负率)可算出应纳税额为:32542.45 从已知的应纳税额可算出进项税为:553221.7-32542.45=520679.25.所以进项是520679.25

宁化县19271138521： 知道含税销售收入10万,税负2.5, 反算进项是多少?计算过程 - ？
仪逄速碧： 应交增值税=100000/1.17*2.5%=2136.75销项税额=100000-85470.09=14529.91元,进项税额=14529.91-2136.75=12393.16元