购买方开具红字信息表后当月没有收到红字发票需要做进项税转出吗

增值税的税率是多少？~

截止2020年2月：
我国现行增值税实行产品比例税率，分为8%，12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12个档次。多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的，部分产品的税率，在原税负的基础上作了适当调整。

扩展资料：
特殊规定：
（一）一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
（二）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。
参考资料来源：百度百科-增值税

税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%。

购买方开具红字信息表后，当月即使没有收到红字发票是需要做进项税转出的。（注意：前提是购买方真的已经开具了红字信息表的情况下，若没有就不需要做进项税转出。）

　　不是，是根据《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》进行进项转出，而不是根据红字发票。
　　根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定：红字发票开具，一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理：
　　专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》，详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为‘认证相符’并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为‘无法认证’、‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符’，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
　　因此，纳税人是根据《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》进行进项转出，而不是根据红字发票。

次月申报后再做也可以

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峄城区17819539603： 购买方开具红字信息表后当月没有收到红字发票需要做进项税转出吗 - ？
施霄阿多： 不是,是根据《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》进行进项转出,而不是根据红字发票. 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73...

峄城区17819539603： 月初给供货商开出红字申请单,目前还没有收到发票怎么办 - ？
施霄阿多： 打电话直接问问. 因开票有误等原因销货方尚未将专用发票交付购买方的,或者因开票有误购买方拒收专用发票的,可以由销货方向主管税务机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》.(提醒注意:发票未交付购买方的,必须在开具有误发票的次月办理;拒收专用发票的,在发票认证期限内办理,并同时提供由购买方出具的写明理贞、错误具体项目以及正确内容的拒收证明(拒收证明必须加盖购买方的公章)

峄城区17819539603： 购方向销方开具红字发票通知单,当月未收到红字发票,当月进项税额转出的会计处理 - ？
施霄阿多： 是的,现在税务局要求在购买方拿到申请了红字发票通知单后,无论是否取得红字专用发票都需要做进项税转出,如果申报表中不体现进项税转出,纳税申报的时候也是不能通过的.因此,我们需要在拿到通知单的时候,就做凭证:借:应交税金-待抵扣进项税(因为发票还没有收到)贷:应交税金-进项税转出.

峄城区17819539603： 购方开红字发票通知单,次月初才收到红字发票,怎么处理 - ？
施霄阿多： 5月收到红字发票,按3月份录入的凭证做份红字凭证就OK!如3月凭证 借:原材料 10000 进项 1700 贷:应付账款 117005月凭证 借:原材料 -10000 进项 -1700 贷:应付账款 -11700

峄城区17819539603： 本月作了红字发票申请但没收到对方开具的红字发票怎么办 - ？
施霄阿多： 那是一定要重新开的,不然要增值税票有什么用?你反正要找他们公司的联系人,就是一开始联系购买的人,动之于情,晓之以理,没有理由开错了,还不给人家更换呀!他们先开红色冲掉,再重新开一份正确的不就行了.他们有这个义务提供正确的发票.

峄城区17819539603： 我是购货方,当月开了一张《红字发票通知单》,交给对方开具红票,如果本月对方未开出红票…… - ？
施霄阿多： 对方下个月可以依据这张通知单开具红票,没有收到红字发票不可以做进项税额转出,否则会出错.

峄城区17819539603： 购买方已经抵扣购买方申请红字发票申请单当月未收到销售方红字发票吗 - ？
施霄阿多： 购货方已经收到销货方开具的增值税专用发票,且已经抵扣而后发生退货的,由购货方申请开具红字发 票,申请通过后将回执交予销货方,销货方凭此回执开具红字发票

峄城区17819539603： 发票认证后发现错误,当月没有取得红字通知单,报税时我该如何处理 - ？
施霄阿多： 应该是按实际金额报税,取得红字发票后再冲抵.我以前有碰到过,我是这样解决的.

峄城区17819539603： 本月开红字发票信息表给供应商,下月才给开来红字发票怎么处理 - ？
施霄阿多： 本月开具红字发票信息表,对方必须在本月开出红字发票,否则申报时会信息不符的.我方可以根据红字信息表先做进项税转出,等对方的红字发票寄来再附到凭证后面.

峄城区17819539603： 开具红字发票之后发票要怎么处理 - ？
施霄阿多： 一、购买方已认证抵扣的税款在取得“开具红字增值税专用发票通知单”后,不论销货方是否已开具红字发票,不论购买方是否已收到对方的红字发票,购买方必须在取得《通知单》的当月从当期进项税额中转出. 二、购买方取得的红字专用发票不需要到主管税务机关认证,在次月纳税申报时将需作进项税金转出的金额填入申报表附件表二“21”栏次.