该客户先是小规模，后变为一般纳税人，他要求我司将原开出的普票冲红，然后开专票给他们，可以抵扣进项税
首先考虑现在的一般纳税人是否可以红冲原来的小规模纳税人的发票问题。
小规模纳税人升级为一般纳税人，税号应该改变，金税盘也要做相应的税号修改、重新发行才能使用。用新税号冲老税号所开具的增值税发票，开票系统找不到已经开出的发票，不会允许开具红字发票的。
所以，这事儿办不成，更不要考虑申报问题了。
你应该冲不了的。因为税率变了。你8月份属于小规模时的销售，9月份变成一般纳税人了。企业资格不一样了。
公司做法正确。
《发票管理办法实施细则》第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
《发票管理办法》第二十三条 开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发[2006]156号）
第十一条 专用发票应按下列要求开具：
（一）项目齐全，与实际交易相符；
（二）字迹清楚，不得压线、错格；
（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；
（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。
扩展资料：
增值税转型范围内的固定资产发生了视同销售行为，应将这部分增值税记入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”的贷方；发生中途转让行为，应作销售计算销项税额记入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”的贷方，
如果“待抵扣税额——待抵扣增值税（增值税转型）”有余额，也应等量将这部分进项税额转入“应交税费——应交增值税（固定资产销项税额）”。
增值税转型可以抵扣的进项税额及处理
纳税人发生下列项目的进项税额可以按规定进行抵扣：购进（包括接受捐赠和实物投资，下同）固定资产；用于自制（含改扩建、安装，下同）固定资产的购进货物或应税劳务；
通过融资租赁方式取得的固定资产，凡出租方按照《国家税务总局关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》（国税函[2000]514号）的规定缴纳增值税的；为固定资产所支付的运输费用。
参考资料来源：百度百科-抵扣进项税
1.你公司做法正确。
2.理由：
（1）发票开具时间有明确规定，按照纳税义务的发生时间开具。
（2）小规模纳税人不得抵扣进项税（该企业原来是小规模纳税人）
《发票管理办法》第二十三条 开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章
国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发[2006]156号）
第十一条 专用发票应按下列要求开具：
（一）项目齐全，与实际交易相符；
（二）字迹清楚，不得压线、错格；
（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；
（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。
《增值税暂行条例》
第十一条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
你公司是对的，与发生方经济业务时，对方没有一般纳税人资格。如果没有给对方开普票，他们还达不了标呢，还不能成为一般纳税人呢。
其实重开也没什么 加点税点就行了 对你们来说也就是17%和3%的差距
《发票管理办法实施细则》：
第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
没有任何规定表明开具正确的发票也可以红字冲减。
不过也可以理解这个纳税人，因为他很可能小规模期间购进了这批货物，还没卖呢就转一般纳税人了，现在销售额要按照17%计算，还没有进项税额可以抵扣，搁谁都觉得不爽。
该客户先是小规模,后变为一般纳税人,他要求我司将原开出的普票冲红...
公司做法正确。《发票管理办法实施细则》第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。《发票管理办法》第二十三条 ...
客户前期是小规模纳税人,后来转为增值税一般纳税人,对于我司前期开具的...
A公司是小规模，向B公司采购了一批货物，B公司开出普票。在转为一般纳税人前发生退货。然后转为一般纳税人后，重新订货，这样就能开增票了。正是因为可能有这种业务的存在，所以税务局不会仅以退了普票再开增票的行为做为虚开发票严格禁止。
增值税纳税人筹划时客户类型会影响筹划方法的选择吗,为什么
会。选择好客户类型可以使实际收益更高。一般情况下，当客户为一般纳税人时，企业成为一般纳税人更有利。当客户为小规模纳税人或最终消费者，供应商是小规模纳税人时，企业成为小规模纳税人更有利。当供应商为一般纳税人时，需要根据含税增值率进行纳税人身份的选择。进行纳税人身份的筹划过程中还应考虑...
客户是小规模公司,供应商是一般纳税人,供应商能给小规模开普通发票吗...
可以的，一般纳税人也可以用普通发票，也可以用专用发票，但是税率都是一般纳税人的适用税率。
开工厂是先找客户还是先开工厂
先小规模生产样品，然后寻找潜在客户并推销，再签订单，再生产！
小规模纳税人 变 一般纳税人 有什么好处和坏处。请大侠指点!
最主要的是看你的客户需要以及你一年的销售额两个指标：1、如果你的客户大多是是一般纳税人，那你肯定得成为一般纳税人，如果你打交道的客户都是小规模纳税人或者个体户，你就不需要办理一般纳税人了；2、但是还有一个指标，如果你每年给税务部门都申报超过一半纳税人最低的限额（生产企业80万元，贸易...
个人物资公司 一般纳税人和小规模有什么区别
首先你要看你的客户群，大部分是一般纳税人还是大部分是小规模？其次是你的供应商是一般纳税人还是小规模？能否给你开专用发票？如果你的供应商是一般纳税人，你的客户也大部分是一般纳税人，那么，你最好也是一般纳税人，这样有进项和销项，有抵扣，其实税率是会比小规模还要低的。如果你的供应商是...
目标客户群体的定位
在确定战略目标下的目标客户群体后，企业需对这些广泛的客户群体进行再次细分，以便更精确地确认最终的目标客户。首先，企业应结合定性与定量分析，例如小规模客户调研或经销商对话，以丰富和验证初步设定的客户群体特征。这包括为不同的客户类型赋予价值，比如创建购买驱动或衰竭曲线，基于年龄、购买频率、支出...
注册公司是小规模好还是一般纳税人好
这个要看你的客户属于哪一类型，如果你的大部分客户都是一般纳税人，那你自然就需要注册一般纳税人，因为小规模只能开普票，而一般纳税人是需要专票来进行进项抵扣的。如果现在还不确定客户类型，可以先注册小规模，然后在申请一般纳税人。因为一旦成为一般纳税人就再也变不回小规模了哦！
市场营销的手段和方法有哪些?有没有比较经典的案例可以参考
因此,就渠道来讲,可以预见的方向或趋势是,先是小规模经销,再形成专业市场,如现在的太平洋电脑城,然后以是密集分销,最后是各类连锁与专业市场、传统渠道并存格局。销售、销售额、利润的来源可以简单的归纳为网络的数量乘以网络的质量(暨网络的覆盖面乘以每一个网点的业绩)。因此,网络的布局重要性不言而喻。 现在的...
舒录盐酸： 增值税小规模纳税人是指年(指连续12个月内)销售额不超过500万元.超过500万元,就必须登记为增值税一般纳税人.或者,虽然年销售额达不到500万元,但是纳税人可以主动登记为一般纳税人.现在是小规模纳税人,过段时间变成一般纳税人,应该是指随着时间的推移,总销售额超过500万元小规模纳税人的标准,必须登记为一般纳税人;或者,主动登记为一般纳税人.所以现在还是一般纳税人,过一段时间就会成为一般纳税人了.
温江区18342833497： 小规模被迫转成一般纳税人账务如何处理? - ？
舒录盐酸： 一、建议你不要重新做帐,如果重新做帐税务局反而要求比较正规和严格; 二、如果已经变成一般纳税人,以前的帐目一般是不会查的; 三、一般情况下以前小规模的帐不会去查的. 另外,如果经审核已经够条件转一般纳税人的话,以前的帐目就不会查.变成一般纳税人后的帐务和票据,会要求比较严格,而且每年都要抽查增值税和所得税的上缴情况.
温江区18342833497： 小规模转一般纳税人流程 - ？
舒录盐酸： 小规模转一般纳税人,其需要遵循以下具体操作流程:(1)纳税人提交书面申请材料.小规模转一般纳税人,需要先向当地税务部门提交书面申请材料,在该步骤,申请人需先将各类申请材料准备齐全,然后按要求填写申请表格.(2)税务机关核对申请材料.税务部门在该环节,对申请人提交的小规模转一般纳税人申请材料进行具体审核,如若材料提交正确且填写无误,则能够顺利通过审核.(3)税务机关进行实地查验,并出具查验报告.(4)税务机关认定.如上述各环节操作无误,小规模转一般纳税人将顺利通过审核.小规模纳税人便具有了一般纳税人的资格.
温江区18342833497： 该客户先是小规模,后变为一般纳税人,他要求我司将原开出的普票冲红,然后开专票给他们,可以抵扣进项税 - ？
舒录盐酸： 1.你公司做法正确. 2.理由: (1)发票开具时间有明确规定,按照纳税义务的发生时间开具. (2)小规模纳税人不得抵扣进项税(该企业原来是小规模纳税人) 《发票管理办法》第二十三条 开具发票应当按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联...
温江区18342833497： 小规模纳税人转成一般纳税人还有应收账款怎么办? - ？
舒录盐酸： 小规模纳税人转成一般纳税人,变动有2个方面:1、小规模纳税人无进项,转成一般纳税人后开始有进项,可以进行抵扣.2、增值税率由3%转成17%. 此时应当注意没有开出发票且已经对账挂账的应收装款,因为月结天数的不同,转换期可能不够用,此时应当和客户沟通,缩短月结天数,提前开出3%发票.如客户不同意提前结款,则要在原不含税交易金额基础上将发票转换17%增值税发票.
温江区18342833497： 原是小规模纳税人后改为一般纳税人,怎么建帐 - ？
舒录盐酸： 最主要的是把现金、银行帐、明细帐、总帐建好.像一般纳税人一定要把明细帐记清楚、记录详细.除了能应对税务机关的检查,对自身的经营也是有好处的.便于分析,能测算出比较准确的利润情况.
温江区18342833497： 我公司之前属工业小规模企业,后来被税务局认定为一般纳税人企业.问题概述如下: - ？
舒录盐酸： 会计上:当你还是小规模纳税人的时候你是有计提3%的销项税,现在只需要按17%补提就可以了.税务处理:按你实际开票进行申报就可以了.其实你的客户如果是一般纳税人,他应该高兴才对:假如:交易总额10万,客户的成本和进项税额如下 你是小规模纳税人:客户的成本=10/1.03=97087.38元 进项税=97087.38X3%=2912.62元 你是一般纳税人:客户的成本=10/1.17=85470.09元 进项税=97087.38X3%=14529.91元 成本节约:97087.38 - 85470.09 = 11617.29元
温江区18342833497： 最先是小规模纳税人没有做账,但是后转为一般纳税人怎么做账,是应该先盘点还是从哪里下手? - ？
舒录盐酸： 先把货币资金、实收资本、应交税金等确定好 再把之前的收入、成本费用确定一下 把期初数先整理好 然后开始做账
温江区18342833497： 当一个企业由小规模纳税人转为一般纳税人时应做什么处理? - ？
舒录盐酸： 1,从2009年起,小规模纳税人转为一般纳税人,必须要在当年年底前核定企业的一般纳税人基数.2,小规模纳税人转为一般纳税人的具体手续如下:1、 纳税人向区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口领取并填写《增值税一般纳税...
温江区18342833497： 我们分公司原为小规模纳税人,现在被税局强制认定为一般纳税人了.该怎么处理呢? - ？
舒录盐酸： .先到国税拿表格,按国税的要求填写,签字,盖章,缴销发票,补税后,它会收回国税税务登记证,给你一张国税注销税务登记通知书. 2.拿着国税...
