红字专用发票通知单注明的进项税额 金额如何去税务局网站查

附表二红字专用发票信息表注明的进项税额销售方怎么填写~

增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

　　红字增值税专用发票通知单号就在《开具红字增值税专用发票通知单》的右上方。

　　红字发票符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
　　（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
　　（二） 销售方未抄税并且未记账；
　　（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

可以去税务大厅查询，税务局网站上无相关信息，当时进行红字发票申请时是在金税上进行操作后在税务大厅进行审查后批复的，相对应的的数据是在税务当地的服务器中有体现。

直接去大厅，打印红字发票申请单两份 交给大厅盖章， 大厅会给你一份红字发票认证单的 记得带u盘拷红字发票数据

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琼中黎族苗族自治县13090269005： 如何处理?红字发票通知单注明的进项税额发票未开回?红字发票通知单 ？
禄河富马： 根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第九条第(三)项规定:外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额,若购进货物时不能确定是用于出口的,先记入出口库存账,用于其他用途时应从出口库存账转出.当初你公司将“进项税金”(认证后的错票)填写在附表二的“第28栏”符合该文件规定,因此可以不再填写在“第20栏”,可以向税务机关说明情况;或向主管退税部门申请出具《出口货物转内销证明》后将错票“进项税金”填写在附表二“第11栏”的“(三)外贸企业进项税额抵扣证明”,再将“红字专用发票通知单注明的进项税额”填写在“第20栏”,这样主表就不会出现“应纳税金”了.

琼中黎族苗族自治县13090269005： 红字发票申请单的进项税怎么报税 - ？
禄河富马： 红字发票申请单上税额,填写在增值税纳税申报表附列资料二中,税额的数据填写在进项税额转出额项目下的红字专用发票信息表注明的进项税额中.

琼中黎族苗族自治县13090269005： 销货方开了红字发票纳税申报表怎么填 - ？
禄河富马： 增值税申报表附表二21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

琼中黎族苗族自治县13090269005： 开具的增值税红字发票要重新认证吗 - ？
禄河富马： 不需要认证.2014年5月申报起,CTAIS系统对《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)相应的进项税金进行了监管,对通知单对应进项税金填写规定如下:一、本期认证相符的增值税专用发票进项税金,本期开具对应通知单的...

琼中黎族苗族自治县13090269005： 附表二第二部分“进项税额转出额”的填写注意事项有哪些 - ？
禄河富马： (1)纳税人进项税额转出栏次需要填写准确,比如:不能将红字专用发票通知单注明的进项税额填入第23行“其他应作进项税额转出的情形”,而应填入第20行“红字专用发票通知单注明的进项税额”. (2)购货方当月开具红字发票通知单,若需作进项税额转出的,不论销货方是否已开具红字发票,不论购货方是否已收到对方的红字发票,购买方必须在取得红字发票通知单的当月从当期进项税额中转出,在次月纳税申报时将需要转出的税额填入附表二,不可多转或少转,不可提前或滞后,否则防伪税控抄报税时系统无法对红字发票通知单进行核销. (3)购买方取得的红字专用发票不需要认证,直接在附表二第20行转出,若企业已经将红字发票认证,在第23行填写负数进行更正.

琼中黎族苗族自治县13090269005： 增值税红字发票账务处理 - ？
禄河富马： 对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项...

琼中黎族苗族自治县13090269005： 销方红字发票怎么填申报表 - ？
禄河富马： 1.如果是电子税务局申报,填申报表前一个环节是发票采集,红字发票和正常的发票通常会被自动采集,汇总计算不含税金额和税额.如果需要手工填,也是将红字发票的负数不含税金额和税额自动计算到总的数据中即可. 2.手工填,与第1点一样,红字发票和正常的发票汇总计算一个总的不含税金额和税额,填写在附表1的对应栏次中.如果是专票,就填写在开具专用发票的栏次,如果是普通发票,就填写在开具其他发票的栏次中.

琼中黎族苗族自治县13090269005： 一般纳税人抵扣的时候有红字发票,申报的时候该如何处理?？
禄河富马：1、红字进项发票不需要认证;2、按规定,正常情况下,有冲红情况的,购货方企业应在税务机关出具红字发票通知单的次月初办理申报时(也就是出具红字发票通知单所属期的当月),在申报表附表二的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”填报相应的进项税额,作转出处理.3、如果企业已不小心将红字发票一起拿去认证了,可将该红字发票涉及的税额(负数)在申报表附表二的第24-26栏填列,作为不符合抵扣条件的进项发票处理,这样申报时就比对相符,可以通过了.当然,第21行也必须同时正常填报.

琼中黎族苗族自治县13090269005： 出口企业开红字发票是否进项税额转出? - ？
禄河富马： 但是,如果企业需要开具红字发票,根据现行红字发票系统管理规定,只要企业发票已经认证,系统都会自动在已抵扣项目下开具红字专用发票通知单,企业开具好红字专用发票通知单后,系统会自动生成到增值税申报表附表2第二...

琼中黎族苗族自治县13090269005： 购货方根据红字增值税专用发票通知单作进项税额转出怎么冲?购货方根 ？
禄河富马： 1. 收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可.2. 会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷:应付账款(红字)###1, 负数发票需要认证2.已认证的负数发票抵扣联和正常发票的抵扣联放在一起即可.3.负数发票应怎样做帐务处理?借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费--应交增值税(进项税额)