会计电算化如何处理原始凭证

会计电算化中原始凭证如何处理~

你可以把电算化的记账凭证打印出来附在原始凭证上，或把原始凭证按电算化的记账凭证顺序排列。

电子凭证打印出来即可，原始凭证粘到打印出的凭证上，所有电子账务的凭证都能打印出来，你可与ERP财务系统的服务单位联系一下。买与ERP财务系统相匹配的记账凭证

　　下面主要介绍商品软件运行前的准备工作。

　　一、会计核算业务的整理

　　购买了商品化会计核算软件后，接下来要做的第一件事就是要整理本单位会计核算业务，使之适应电子计算机处理的需要。在手工核算下，一些单位，特别是会计基础工作较差的单位，会计工作规范化较差，帐、证、表格式、内容混乱，核算方法、程序不统一。同一类业务，不同的人做法不完全相同，而且不符合有关要求。会计软件不提供某一具体核算的不规范处理方法，并且商品化会计核算软件的功能、相应的处理过程、方法和有关约定、要求都是在软件研制时就规定好的， 所以作为商品化软件与本单位手工核算方法之间，不可避免地有一定差别。要消除这些差别，一是对对商品化软件作适量的二次开发、修改，但二次开发的量不能太大，否则就等于自己组织研制了；二是对单位会计核算业务进行整理、调整，使之满足商品化会计核算软件的要求、规定。

　　二、记帐方法，程序的确定

　　记帐方法，曾经有借贷记帐法，增减记帐和收付记帐法在种。有的商品化软件可提供记帐方法的选择，有的只能适应某一种记帐方法。一个单位一般只采用一种记帐方法。目前，一般用借贷记帐法。目前手工核算方式，一般有记帐凭证记帐程序、日记帐记帐程序、科目汇总表记帐程序、汇总记帐凭证程序等几种形式。采用电子计算机处理之后，业务量大小已不是主 要矛盾，因此计算机内没有必要沿用手工记帐程序记帐，没有必要对记帐凭证进行汇总或科目汇总等，依据记帐凭证直接登记明细帐、日记帐，然后总分类帐。目前一些单位的计算机记帐程序仍沿袭原单位手工记帐程序，就没有很好地发挥计算机的优势、作用，影响处理效率的提高。

　　三、科目编码方案的确定

　　商品化会计核算软件一般都对会计科目编码作原则规定，并允许各单位根据自身要求进行设置。因此软件使用前需确定本单位会计科目体系及其编码。电算化条件下，会计科目设置既要符合会计制度规定，又要满足本单位会计核算和管理要求，同时要考虑该商品化软件对会计科目编码的规定要求。我国会计制度对工商等行业的总帐科目及其编码，由财政部统一规定。在保证核算指标统一性的前提下，可根据实际需要并征得同意对统一规定的总帐科目作必要的补充。至于明细科目，有的在国家制度中规定，有的则可根据企业管理需要由企业自行规定。在满足会计核算和管理要求；其次，科目设置应满足会计核算的要求；其次，科目设置应满足管理要求；最后，科目设置应满足编制报表的需要。

　　四、凭证、帐簿的规范化

　　商品化会计核算软件中，一般都规定记帐凭证的种类和格式。不管怎样规定，都需对手工记帐凭证进行规范统一，以满足计算机输入需要。在会计核算软件使用前，要确定哪些明细帐为数量金额式，哪些为三栏式，或多栏式，如果软件不提供多种帐簿格式的选择，同时核算又需要多种格式，则或进行二次开发，或设立辅助明细帐以弥补软件功能不足。为了保证从手工方式到电算化方式的顺利转换，还必须核对帐目，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。科目期末额必须整理，同时还应注意往来帐、银行帐的清理。

　　五、会计核算业务的规范化和方案确定

　　这里，会计核算业务主要指固定资产、材料、工资、成本、销售核算业务。固定资产折旧方法目前有三种，即综合折旧法，分类折旧和单台折旧法。目前国家规定，按分类折旧法计提折旧，使用计算机后完全可按单台计提折旧。因此若软件提供单台折旧方法，应尽量实现单台折旧。材料核算，一般电算化情况下，核算到大类或小类，个别种类核算到规格，比较合理可行。原先各单位工资核算的内容基本上是统一的，只是在工资项目上有所差别，但随着经济体制改革的深入，工资计算方法差别也越来越大，有计时、计件工资，有工效挂钩的效益工资，奖励浮动工资等。成本核算方法的确定，一要看企业生产特点，二要看企业管理要求。企业生产特点可分为大量生产、成批特产和单件生产。手工核算方法，一般都已考虑生产特点，由于手工核算的局限性，其成本核算往往难以满足企业管理的需要。成本核算方法一般都从计算产品成本出发，而对于成本控制、部门责任成本的核算与考核目标成本的计算等很少考虑。随着企业逐步走向市场，成为独立的商品生产者，对于内部管理的要求越来越高，成本计算除了满足产品成本计算外，还要在成本过程控制、责任成本、目标成本的考核方面发挥作用，因此在设计成本核算方案时，要充分考虑这些管理的需要。

　　系统试运行

　　一、初始化工作

　　它是指在系统运行前，根据确定的核算方案和软件提供的功能，输入总帐、明细帐余额，定义有关帐表结构、内容和处理方法，输入有关系统内相对固定的数据，如固定资产、工资固定信息等。这样，当日或当月发生的有关业务凭证输入计算机后，就可以试运行了。系统初始化主要包括如下几个步骤：

　　（1）建立科目编码及中文名称对照表，输入全部总帐、明细帐科目期初余额。

　　（2）输入有关核算子系统固定数据，主要包括职工工资数据、固定资产卡片、材料名称、编号和计划价格、产品名称编码、产品定额成本、工时费用定额等。

　　（3）定义帐、表结构、内容及计算公式。

　　初始化通俗的解释是“前期准备”或者“怎么开始……”。我们把手工管理的帐务工作搬到计算机中去进行处理，这就需要把目前手工帐本上的帐目、帐面数据转换到计算机中去。这个过程我们叫做“帐务初始化”。

　　帐务初始化主要有以下三个方面的工作：

　　（1）建立符合本单位财务管理要求的管理控制体系。

　　（2）建立符合本单位核算要求的科目体系。

　　（3）建立适合本单位核算要求的软件功能体系。

　　在帐务初始化功能中一般都有系统管理子功能，它的主要工作一般包括：财务人员工作及权限的分配、建立适合本单位核算要求的帐务结构体系等。

　　二、建帐

　　建帐功能要解决的主要问题是：

　　⒈ 如何根据自己单位的业务情况建立科目核算体系。

　　⒉ 如何建立帐簿， 形成总帐、银行帐、现金帐、三栏明细帐、多栏明细帐、往来帐等。

　　⒊ 根据本单位的核算要求或习惯确定凭证的分类方法。

　　⒋ 进行上年期末余额的结转工作并对结转的期初数进行平衡校验。

　　⒌ 年终结转工作。

　　三、填制凭证

　　在完成了科目设置、年初余额设置、银行帐初始化以及往来帐初始化等工作后，我们开始进行诸如填制凭证、复核凭证、登记银行、现金日记帐的工作，这几项工作统称为日常帐务工作。填制凭证是会计日常的主要工作，财务人员根据原始凭据做出凭证，然后录入到计算机中，这个过程就是填制凭证。在填制凭证时要根据软件，应考虑：

　　（1）一张凭证是由哪些因素构成的？

　　（2）填制一张凭证的步骤有哪几步？

　　（3）怎样填制一张带有外币或者数量核算的凭证？

　　（4）怎样在填制凭证时增加一个科目？

　　（5）怎样修改一张正在填制的凭证？

　　（6）怎样修改一张已经填好的凭证？

　　（7）怎样删除、查询打印一定条件的凭证？

　　为了保证凭证的正确性与合法性，我们要对填好的凭证进行复核，只有通过复核的凭证系统才应允许登帐。

　　银行日记帐与现金日记帐的登录功能也要具备。

　　四、登帐

　　主要包括：

　　⒈ 凭证汇总：按用户指定的汇总条件对满足这一条件的所有未记帐凭证进行汇总，产生科目汇总表。

　　⒉ 记帐： 将用户所填制的已审核未记帐凭证分别登录到相应的帐簿上去，同时产生往来帐及要与银行进行对帐的“待核银行帐”。

　　⒊ 对帐：对帐的原则是：①总帐借方合计=总帐贷方合计； ②上级科目借方发生额总计=其下级所有科目借方发生额总计； 上级科目贷方发生额合计=其下级所有科目贷方发生额合计。

　　⒋ 结帐： 当本月的凭证都已记帐后，我们要将该月的帐封好，以免再次被记帐。

　　结帐的原则是：在结帐的月份内，不允许含有未记帐凭证，否则将不予结帐并提示相应信息。

　　五、自动转帐

　　为了解决手工核算中的转帐工作，减轻劳动强度，可以对部分帐务实行自动转帐。

　　六、帐务数据的查询与打印

　　包括对科目余额表、总帐帐页、明细帐帐页等会计资料的查询、国内较好的商品化软件都做的非常灵活。特别是基于WINDOWS操作环境的客户机/服务器结构的帐务软件。

　　七、银行对帐

　　⒈ 银行帐的初始化： 将所有未与银行对上帐的业务输入到计算机中，以便于利用系统继续与银行进行对帐工作。

　　⒉ 输入银行的对帐单。

　　⒊ 银行对帐： 通过本单位的银行帐与银行对帐单之间进行核对的工作，即银行对帐，能清理出银行和本单位的未达情况。

　　⒋ 查询银行存款余额调节表。

　　⒌ 查询银行未达帐。

　　⒍ 查询单位未达帐。

　　八、往来帐管理

　　往来对帐就是要完成具有往来业务的单位之间、单位部门之间以及单位与个人之间的往来帐目核对工作。

　　一般包括：

　　⒈ 往来明细帐定义

　　⒉ 往来帐初始化

　　⒊ 往来户档案管理

　　⒋ 往来帐查询与打印

　　⒌ 往来对帐

　　⒍ 对帐单的查询与打印

　　⒎ 往来户余额的查询与打印

　　九、日常管理

　　一般包括如下功能：

　　1. 月结帐务数据做备份

　　2. 数据备份与恢复

　　3. 操作人员管理

　　4. 查询打印

　　5. 网络与数据库管理等

　　以上功能的介绍，是针对一个典型的帐务系统一般所具有的功能，对于各个帐务系统来说都有或多或少的变化。对于其它的系统如：报表系统、工资管理与人事管理系统、材料核算子系统、成本核算子系统、产成品与销售核算子系统等的功能与性能这里不再细述，可参考其系统说明。

根据某张原始凭证做好记账凭证后，将该原始凭证粘贴到与记账凭证一样大小的纸上，放到对应记账凭证的后面。
够一册时，装订就可以了。装订后，翻过记账凭证后面就是所附的原始凭证了。

哦，这样啊，工作量有点大，把原来的一张一张的录进去，我们原来就是这样干的，太痛苦了！

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丰泽区15180953746： 会计电算化中原始凭证如何处理 - ？
甫杭吾玫： 你可以把电算化的记账凭证打印出来附在原始凭证上,或把原始凭证按电算化的记账凭证顺序排列.

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丰泽区15180953746： 会计电算化中的原始凭证怎么处理 - ？
甫杭吾玫： 把记账凭证打出来,原始凭证附在记账凭证后面就可以了,月末装订成册

丰泽区15180953746： 如果要改用会计电算化工作,原始凭证怎么处理?？
甫杭吾玫： 在财务软件上做一个凭证,就在原始凭证上标注相应凭证号码,等一个月末终了,在电算化软件上把确认无误的记帐凭证打印出来,再把相对应的原始凭证附在后面,正常装订就好了.也可以做一张打印一张.

丰泽区15180953746： 如何处理会计原始凭证 - ？
甫杭吾玫： 会计的原始凭证应附在会计记账凭证后装订成册,按要求存档保管.原始凭证又称单据,是在经济业务发生或完成时取得或填制的,用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据.它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况,还可以...

丰泽区15180953746： 会计电算化中的记帐凭证处理过程与手工的几点不同之处 - ？
甫杭吾玫： 1、手工处理:来人拿来经签字核批的原始凭证,审核人员审核票据要素,填制记账凭证;出纳人员收付款项;记账人员登记账簿,总、明各帐平行登记;月末对账;会计主管人员结转各类余额;编制各类报表.2、电算化处理:来人拿来经签字核批的原始凭证,审核人员审核票据要素,上机填制记账凭证,打印凭证,出纳人员收付款项;计算机进行记账,月末对账,结转各类余额,编制各类报表.3、看出异同点了吧!

丰泽区15180953746： 手工账户环境下与会计电算化账户环境下的会计处理流程有什么区别? - ？
甫杭吾玫： 手工与电算化基本流程是相同的,只不过一个是全手工,一个是用电脑操作,也就是用财务软件.手工会计处理流程:1、拿到原始凭证;2、手工填制记账凭证(会计分录);3、审核填制好的记账凭证;4、将凭证分别记到手工账簿中;5、记完账后人工核对各账本会计科目是否平衡;6、按账本余额填制报表.会计电算化处理流程:1、拿到原始凭证;2、用财务软件中的凭证填制模版填制记账凭证;3、用财务软件审核填制好的记账凭证;4、点击财务软件中的“记账”操作,使凭证中的分录及数据自动分别记到相应的账簿中;5、记完账不用人工核对,系统自动试算平衡;只需点击“结账”操作;6、自动在报表查询中算出报表,不用人工填制.

丰泽区15180953746： 会计电算化中的记帐凭证处理过程与手工的几点不同之?会计电算化中的 ？
甫杭吾玫： 1、工具不同 手工核算使用的工具是算盘、电子计算器或一些相关的机械设备.会计电算化使用的工具是电子计算机,数据处理过程由电子计算机完成. 2、信息载体不同 ...

丰泽区15180953746： 会计电算化怎么编制记账凭证?详细步骤 ？
甫杭吾玫： 用你的用户名进入做分录,用户名就是签字,自动的.审核需要另外一个用户名进入审核.审核之后你就可以过账,然后结转.自动生成各类明细帐总账余额表等等.