建筑施工企业在异地预缴增值税如何申报？
建筑施工企业在异地预缴增值税的申报方法
1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》
填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行
建筑服务预征缴纳税款
、第4行
销售不动产预征缴纳税款
、第5行
出租不动产预征缴纳税款
中；
2、在异地预缴税款属于
本期已缴税额
，申报时可以抵应纳税额
预缴时：目前，大多数电子税务局都能处理。其他省市企业到达营业地后，如需办理报检登记和预付款申报，需以自然人身份登录电子税务。通过电子税务局，他们可以关联和绑定其他省份的跨区域事件报告。返回与外省管理证书相关的跨省、跨地区事项报告，点击预付款申报。或者使用电子税务局的预付款功能。
回来申报，在附表四中填写预缴的数字，需要抵减的话，主表是分期预缴和附表四，本期抵减。
一般纳税人外地预缴要缴纳多少税？
1、一般纳税人跨市（地级）提供建筑服务，采用一般计税方法的，应当按照取得的价款和非价款费用总额减去分包价款后的余额，按2%的税率预缴税款后，向所在地主管税务机关申报纳税。
2、一般纳税人跨市（地级）提供建筑服务，采用简易计税方法的，以扣除分包价款后的价款总额和非价款费用余额为销售额，按3%的征收率计算应纳税额。纳税人应当按照上述计税方法在提供建设服务的地点预缴税款，并向该机构所在地主管税务机关申报纳税。
3、小规模纳税人跨市（地级）提供建筑服务，采用简易计税方法的，以扣除分包价款后的总价和非价格费用余额作为销售额，按3%的征收率计算应纳税额。纳税人应当按照上述计税方法在提供建设服务的地点预缴税款，并向该机构所在地主管税务机关申报纳税。
建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录?
—预交增值税 贷 银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借 应交税费——未交增值税 贷 应交税费——预交增值税 房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
建筑行业在异地预缴的个人所得税可以税前扣除吗?
根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》总承包企业和分承包企业通过劳务派遣公司聘用劳务人员跨省异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由劳务派遣公司依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。总承包企业、分承包企业和劳务派遣公司机构所在地税务机关...
建筑企业异地施工要预缴企业所得税吗?
答：建筑企业异地施工，需要到当地办理《外来施工企业承包工程许可证》。例如：根据《广东省建筑安装企业跨地区施工管理办法(修正)》相关规定，企业跨地区施工的，应当向主管工程项目的建委申请注册，领取《外来施工企业承包工程许可证》。申请注册材料包括《企业法人营业执照》；...
异地施工,是否需要在异地预缴企业所得税?
根据国税函2010年156号文件建筑异地施工需要在施工预缴企业所得税。
建筑企业异地预缴的个人所得税如何计提
预缴：借：应交税费-个税，贷：银行存款。之后和正确情况一样计提核算，项目完成多交的可以找税局办理退税，少交了的在申报时候补上。计提工资、社保时，借：工程施工、管理费用、销售费用等-工资，-住房公积金，-社保，贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-...
建筑工程异地预缴了企业所得税,季度申报企业所得税时,已就地预缴的企业...
自2021年1季度开始，建筑企业总机构纳税人到异地经营按照规范预缴了企业所得税的，其在企业所得税季度预缴申报时，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（A200000）第15行“特定业务预缴（征）所得税额”栏将自动带出从经营地主管税务机关获取的本期已预缴企业所得税税款...
建筑企业异地施工如何纳税
建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。办理《外出经营活动税收管理证明》（简称《外管证》，又称《外经证》）有关规定：《外管证》的开具 1、纳税人到外县（市）临时从事经营活动的，应当在外出经营以前，由指定办税人员或持有单位介绍信人员持《税务登记证...
建筑业异地预缴增值税回注册地缴纳增值税怎样计提税金及附加_百度知 ...
一、规定 (一)按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。 (二)按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 (三)在部分特殊情况下可以不进行异地预缴增值税,例如同一地级行政区范围...
建筑业异地预缴税款的实操问题
2、个人所得税：根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）相关规定：一、总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业...
施工企业异地施工预交多少个人所得税
《国家税务总局关于印发《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办 法》的通知》（国税发〔1996〕127号）第十一条规定，在异地从事建 筑安装业工程作业的单位，应在工程作业所在地扣缴个人所得税。但所 得在单位所在地分配，并能向主管税务机关提供完整、准确的会计账簿 和核算凭证的，经主管税务机关核准后...
蓬凡佰莫： 正常申报,收入不变,主表一会自动跳出来预交的税金,如果没有跳出来,就手动填在分次预交一栏.再申报就可以了
萨嘎县18780183997： 小规模企业异地预缴增值税怎样报税? - ？
蓬凡佰莫： 如果是异地现场报税那就只能跨区申报 小规模纳税人外底预缴应该在申报允许的时间申报、缴纳预缴税款,逾期缴纳会产生滞纳金和罚款. 国税总局2016第17号公告:第十二条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发...
萨嘎县18780183997： 老师,想问下您异地预缴的建筑业完税证明(国税、地税)都需要哪些材? ？
蓬凡佰莫： 我们单位是异地施工的建筑企业,涉及到的税款都是异地预交,回总部申报,具体流程如下:1.先在公司注册地所属国税局开具“跨区域涉税事项报告表”,开具之日起...
萨嘎县18780183997： 营改增后异地施工预缴的2%增值税如何缴纳 - ？
蓬凡佰莫： 预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)*2% 是向建筑服务发生地主管国税机缴纳税款,不是机购所在地.如果你公司在B市,施工在A市,是向A市国税预缴税款.预缴时候需要带上: (一)《增值税预缴税款表》 (二)与发包方签订的建筑合同原件 (三)与分包方签订的分包合同原件及复印件 (四)从分包方取得的发票原件及复印件
萨嘎县18780183997： 异地提供建筑服务,预缴增值税,需要哪些资料?？
蓬凡佰莫： 《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》国家税务总局公告2016年第53号规定:纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需填报《增值税预缴税款表》,并出示以下资料:(一)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);(二)与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);(三)从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章). 上述规定,自2016年9月1日起施行.
萨嘎县18780183997： 跨地区建筑工程项目当地预激增值税怎么交 - ？
蓬凡佰莫： 如果是一般纳税人,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额.纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税...
萨嘎县18780183997： 建筑企业跨省该怎么申报纳税? - ？
蓬凡佰莫： 可以办《外出经营税收管理证明》,到所在地主管税务机关申请,然后到经营地的主管税务机关报验登记,期限最长为180天,外出经营结束后,由经营地的主管税务机关注明纳税情况后,回所在地主管税务机关注销.在经营地缴纳的税收,可以抵扣.
萨嘎县18780183997： 跨省外出经营的增值税税款如何缴纳? ？
蓬凡佰莫： 一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第二十二条,固定业户到外县(市)销售货物或者应税劳务,应当向其机构所在地...
萨嘎县18780183997： 建筑企业异地缴纳预缴税款,申报时申报表如何体现? ？
蓬凡佰莫： 通过填写附表四第3行反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳 增值税税额的情况.对应主表第二十八栏可以从本期增值税应纳税额中抵减的已 缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减.
