预缴02企业所得税
企业所得税怎么缴纳
企业所得税的年终汇算清缴，在年终后4个月内进行。纳税人应在年度终了后45天内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，办理年终汇算。少缴的所得税税款，应在下一年度内补缴，多预缴的所得税税款，可在下一年度抵缴。企业所得税的清缴，由纳税人自行计算年度应纳税所得额和应缴...
企业所得税怎么缴纳?一年缴一次吗?
一般企业所得税是按季度申报并预缴税款，一年四次。次年1月至5月进行年度所得税汇算清缴，对上年度内已经交纳的所得税多退少补。《企业所得税法》第五十四条---企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并预缴税款。企业...
小规模纳税人企业所得税
1. 所得税概念：企业所得税是对企业经营所得收入征收的一种税。小规模纳税人作为企业的一种形式，同样需要按照国家规定缴纳企业所得税。2.税收政策：对于小规模纳税人而言，其企业所得税的税率一般较为优惠。在我国，小规模纳税人的企业所得税税率为较低的比例税率。此外，针对某些行业或地区的小规模...
什么情况下要交企业所得税
企业季度预缴时，只是说明在这个季度，企业按照会计核算的方式需要缴纳企业所得税。但是，企业所得税在年度汇缴清算时，并不是按照会计核算的情况缴纳企业所得税，而是按照税法的规定，计算企业所得税。 在这样的情况下，就可能会出现企业在季度预缴时需要缴纳税款，但是到了年度汇缴清算时不需要缴纳企业...
企业缴纳企业所得税账务处理怎么做?
1、企业按照税法规定计算应缴或预缴的所得税账务处理 借：所得税费用 贷：应缴税费——应交所得税 其中符合条件小型微利企业、高新技术企业、西部大开发企业等优惠税率类型企业，按照优惠税率计算应缴的所得税额。2、交纳当期应交企业所得税的账务处理 借：应缴税费——应交所得税 贷：银行存款等 ...
企业应缴纳什么税费
企业所得税是对企业经营所得收入进行征收的税费。根据企业的年度利润，按照国家规定的税率进行计算后缴纳。企业所得税是反映企业经营效益的重要税种。三、营业税 营业税是针对企业提供的服务行为征收的税费。根据不同的服务行业和收入，税率有所不同。但随着税制的改革，部分地区已将营业税改为增值税。四...
为什么企业所得税有的企业在国税缴?有的在地税缴?
你好:一,你所提的问题涉及国家税务总局几次对国税和地税征收企业所得税征管范围所做的调整:原企业所得税征收管理范围明确从2002年1月1日起凡“新办企业”一律在国税征收管理。国税发(2008〕120号文件再次对各自的征管范围做了调整,重新调整后的征管范围基本规定明确:以2008年为基年，2008年底之前国家税务...
国有股权转让企业所得税如何缴纳
企业取得财产(包括各类资产、股权、债权等)转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。02成本确认 1.根据《企业所得税法实施条例》第五十六条规定(适用居民企业)：企业的各项...
企业所得税怎么缴纳
企业所得税的缴纳方式如下：1.查帐征收方式征收企业所得税。适用于健全帐簿，规范财务核算，正确计算盈亏，依法办理纳税申报，达到查帐征收方式的企业标准的。2.核定征收方式征收企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》 第二条 企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内...
企业所得税缴费时间
企业所得税缴纳时间是：1、分月预缴的，企业应当自月份终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；2、分季预缴的，企业应当自季度终了之日起十五日内预缴税款；3、企业自年度终了之日起五个月内汇算清缴，结清应缴应退税款。所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收...
鹤城区可米回答： 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法;所谓预交,就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金,就是需要预交的数额 ,这个数额...
无受13319024597问： 预交所得税 - ？
鹤城区可米回答： 不可以,中华人民共和国企业所得税法实施条例明确规定了你的纳税义务 第一百二十八条:企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定. 企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度...
无受13319024597问： 怎么预交企业所得税 - ？
鹤城区可米回答： 企业根据《企业所得税法》第五十四条规定,分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按...
无受13319024597问： 季度预缴的企业所得税如何做分录? - ？
鹤城区可米回答： 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴. 1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 ...
无受13319024597问： 异地工程要预缴2%的企业所得税吗 ？
鹤城区可米回答： 不是异地工程要预缴2%的企业所得税,是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税.根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴.在项目所在地国税机关预缴增值税和所得税.再由总机构向机构所在地国税申报以上税种.总机构是一般纳税人的,由总机构开具增值税专用发票或普票,总机构是小规模的,可向项目所在地税务机关申请代开增值税专用发票.
无受13319024597问： 预缴的企业所得税可以抵扣吗? - ？
鹤城区可米回答： 根据税法的有关规定,企业所得税实行“按年计算,分月或者分季预缴”的计税制度.纳税人在年终汇算清缴时,少缴的所得税税额,应在下一年度内缴纳;多预缴的所得税税额,在下一年度内抵缴;抵缴后仍有结余的,或者下一年度发生亏损...
无受13319024597问： 企业所得税如何预缴?？
鹤城区可米回答： 举例如下: 企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法.预缴的计算方法有两种: 一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳. 二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳. 下面以第一种按季度方...
无受13319024597问： 企业所得税如何预缴 - ？
鹤城区可米回答： 计算过程楼上已算的很详细了,预缴就是在每个季度末的时候,根据本季度(所得税额在下月申报并缴纳,如1季度的就在4月份申报期去缴纳,依次类推.在每年的所得税汇算清缴的时候(一般是次年5月30日之前,税务会通知的)结算上一年(比如你说的是2011年,那么汇算在2012年了)的年终利润总额,如果你的利润总额大于每个季度应纳所得税额(28000+56000-8600+84000)之和,就需要补缴超过的部分,反之则申请税务退还多缴纳的所得税.你在第三季度是亏损就不用预缴了.
无受13319024597问： 预缴企业所得税 - ？
鹤城区可米回答： 1,企业所得税的申报预缴是按照当年度的累计数进行申报预缴的,如果你单位1-6月份累计利润是赢利,是应该申报预缴企业所得税,如果是亏损,只申报不缴纳所得税. 从2008年1月1日起,企业在按季或按月预缴申报时不再弥补以前年度亏损,而在年度汇算清缴时进行弥补,所以你单位若1-6月份为赢利不得弥补07年亏损,应该申报预缴企业所得税. 2,如果1-9月份累计利润是负值,就不用预缴企业所得税. 如果1-9月份累计利润是正值,要缴. 第三季度预缴时是先算出第一到三季度的累计利润再算所得税的,所以累计利润亏损的话不用交税,盈利的要交. 3,第三季度是用本年累计利润-所得税后的净利润*25% 来申报企业所得税.
无受13319024597问： 所得税按季预缴,是怎样的明细处理? - ？
鹤城区可米回答： 根据税法规定,企业所得税实行“按季(月)预缴,年末汇算清缴”的征收方式.在按季预缴的方式下,应当预缴的企业所得税=年初至当季季末应纳税所得额*适用税率-本年已预缴的企业所得税.所以题中: 1.第一季度亏损,应交的企业所...
