收到的购入发票已作应付款挂账处理，账款老板已经以个人名义付清，没走公司账，现在怎样来平账
你可以在老板付款的那个银行去打印一个付款银行回单附在凭证后面，公司账上用现金付款。这样账上的应付账款就平了。
既然已挂账应付款，材料采购成本肯定已暂估入账，按成本计算方法计算成本就可以了。
老板支付的应记入公司其他应付款。借：应付账款 （该笔应付清零）
贷：其他应付款—老板
归还老板垫付时
借：其他应付款—老板
贷：库存现金
借：应付帐款
贷：现金
收到的购入发票已作应付款挂账处理,账款老板已经以个人名义付清,没走...
老板支付的应记入公司其他应付款。借：应付账款 （该笔应付清零）贷：其他应付款—老板 归还老板垫付时 借：其他应付款—老板 贷：库存现金
当月收到的增值税专用发票已认证,对方还能作废吗
不能作废，符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票。不符合作废条件的，可根据下列要求开具红字增值税专用发票。即购买方取得专用发票后，发生销货退回等情形但不符合作废条件的，以及销售方已抄税认证的发票在当月不能按作废处理的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。增值税红字...
收到的增值税专用发票已经认证后销售方作废了怎么处理
一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理，在纸质专用发票各联次上注明‘作废’字样，全联次留存。一般纳税人取得专用发票后，发...
收到一张增值税专用发票已经认证了,发现抬头错误怎么处理啊?
收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具...
取得购货增值税专用发票且已作进项税额抵扣,现发现购货成本不应列入本...
不需要进项税额转出。增值税进项税额本来就是在你购进货物时被确认的，就算你当期销项税额抵扣不完也完全可以结转下期继续抵扣，与你是否结转成本没有关系。做个会计分录你看看：购进货物时：借：原材料 应缴税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 发出原材料时：借：生产成本 贷：原材料 确认增值税...
收到的错误发票已经入账,已认证,下一步怎么办,在账务怎么处理?
《申请单》一式两联：第一联由受票方留存，第二联由受票方主管税务机关留存。《申请单》应加盖受票方财务专用章或发票专用章。主管税务机关对纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字公路、内河货物运输业发票通知单》（以下简称《通知单》，附件2）。《通知单》应与《申请单》...
开出去的发票已经认证 可以作废吗
已认证的发票，不符合作废的条件，也不能退还。根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知 第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人...
已认证的发票可以由销售方申请红字发票申请吗?
可以 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（...
总结一下,哪些是属于不可以抵扣进项税额
四、购进的货物已经作了进项税额，后来又改变用途，用于非应税、免税、集体福利和个人消费等，则作为进项税额转出。五、发生非正常损失的在产品、产成品，不能实现销售，不会产生销项税额，所以所耗用的购进货物已作为进项税额抵扣的增值税必须作为进项税额转出。六、纳税人提供应税服务，开具增值税专用发票...
在做账的时候,收到发票,未付款要做应付账款,,,然后收到发票款也已付要...
那区别大了，看你的发票是什么性质，都用管理费用做账要其他科目干吗？你要搞清楚发票的业务性质，然后分类入科目，登帐后，最后汇总出报表。
岳贝复方： 老板支付的应记入公司其他应付款. 借:应付账款 (该笔应付清零)贷:其他应付款—老板 归还老板垫付时 借:其他应付款—老板贷:库存现金
许昌市13621857787： 采购发票与库存商品、应付账款的关系? - ？
岳贝复方： 1、库存商品已到部分或全部货款已付部分或全部,不能根据入库单借记“库存商品” 借:材料采购 贷:银行存款 等收到发票,要根据税额重新入账 借:库存商品 应缴税费-应缴增值税(进项税额) 贷:材料采购 应付账款(银行存款) 2、如果发票先到后库存商品后到 借:在途物资 应缴税费-应缴增值税(进项税额) 贷: 应付账款(银行存款) 等货物到了 借:库存商品 贷 :在途物资
许昌市13621857787： 购买固定资产已付款,发票后到,账务怎样处理 - ？
岳贝复方： 先挂经办人的帐,等发票到后冲帐.借:其他应收款-经办人 贷:银行存款-**行 发票到后 借:固定资产-**** 贷:其他应收款-经办人
许昌市13621857787： 1月份收到客户给我开的货款发票,已入到应付账款,4月份才给他付款,4月份做账时需要些什么原始凭证吗?？
岳贝复方： 付款凭证,如果你们公司资金支出要老板批条的话,还要老板的资金申请单就可以了.
许昌市13621857787： 一般纳税人购进时贷方为应付账款的账务处理是什么样的？
岳贝复方： 1、购进货物,取得发票,但未支付货款时,贷方通过“应付账款”科目. 借:原材料(货库存商品) 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:应付账款--XXX单位 2、购进货物时,月底未取得发票、未付款,但货物已到,可以暂估入账.贷方通过“应付账款”科目. 借:原材料(货库存商品) 贷:应付账款--暂估价
许昌市13621857787： 收到客户开来的增票怎么做分录 - ？
岳贝复方： 货款付的时候,票未收,先挂账 借:应付账款-XX 贷:银行存款 收到发票 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款-XX
许昌市13621857787： 应付账款的账面余额=发票挂账金额 - 已付款项+暂估金额 ,为什么要加暂估金额呢? - ？
岳贝复方： 这是因为前面有个发票挂账金额,没开发票的只能暂估入账,形成暂估金额.暂估金额和发票挂账金额之和,才是完整的应付账款金额.再减去已付款项,就是应付账款的账面余额.
许昌市13621857787： 应付帐款,发票已收到,但须扣款,帐务应如何处理这笔扣款,分录怎么该如何处理 - ？
岳贝复方： 举例说明,例如:应付100,实付80借:应付账款80 贷:银行存款80余下的20在应付账款挂账就可以了.
许昌市13621857787： 购进货物,款未付,发票已收到,如何做账 - ？
岳贝复方： 如果本月可以搞定的话就等到付款的时候再做账,如果不能搞定的话就做;借:原材料/库存商品等,贷:应付账款 应交税费就OK啦!
许昌市13621857787： 收到对方的发票,我在对方应付账款里怎样纪录 - ？
岳贝复方： 在应付账款贷方增加发票金额
