购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
分以下两步做会计分录：
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：
借：库存商品/原材料/低值易耗品
贷：银行存款
2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为：
借：应交税费-增值税-进项税额
贷：库存商品/原材料/低值易耗品
扩展资料
会计分录编制格式：
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
1、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：借：库存商品\/原材料\/低值易耗品 贷：银行存款 2、在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额...
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。会计处理过程为：①暂估入账：借：原材料\/库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 ②收到发票予以冲回：借：应付账款——暂估应付账款 贷：原材料\/库存商品 ③根据发票入账：借：原材料\/库...
款已付货已入库发票收不回怎么处理
款已付、货已入库、发票收不回，这种情况就需要做预付账款处理，由于没有取得发票就需要做库存暂估入库处理。款已付货已入库发票收不回的账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。同时，借：库存商品或原材料，贷：应付账款—暂估。
购入商品款已付发票未到
1、1、购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品.会计分录为: 借:库存商品\/原材料\/低值易耗品 贷:银行存款 2、取得发票后,原来已经做的发票,做红字冲掉 借:库存商品\/原材料\/低值易耗品(负数) 贷:银行存款(负数)3、如果是一般纳...
采购货物,货已入库,钱已经付,但发票未到,会计上怎么做账?
票据由于邮寄或其他客观原因而致滞后收取的，那么，在账务处理上，一般均按照正常采购入库结清货款的会计分录进行处理，直接借记原材料，贷记银行存款。附件应附上验收入库等的入库单据，待收到发票时再予以一并附上。一般来说，正常情况下的业务往来，发票应依法开具，那么，做账务处理与收取发票的时间一般...
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务即暂估行为出现了。这样的业务主要是由于相关的经济业务已经发生，但原始票据没有及时收到或者相关结算滞后，产生了资产的增加或者经济利益的流出。在现实工作当中，还表现为管理的脱节，...
材料入库,款已付,并不知道要不要开发票,会计分录怎么做
1．先分析“款已付”：“没有发票，只能作为“预付款项”，即：借：预付帐款 贷：银行存款 2．再分析“货已入库”，分2种情况：（1）发票随货收到，根据发票列示金额：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付帐款 如有多退少补的，再根据实际作相应会计分录。（2）若是货...
货已到,款已付,发票未到,怎么做帐
1、首先，根据真实性的记账原则，依据收货和付款凭据，如实记录账务。账务处理方法如下。注意，没有取得发票不可记录增值税相关税额。2、在汇算清缴之前，如果取得相应的发票，先将原记账凭证进行红字冲回，账务处理方法如下。3、然后，根据发票中的金额和税额重新记录账务，账务处理方法如下。4、在汇算...
购入材料已入库,货款已支付"涉及了哪些会计科目?
1、材料已经入库，但是货款未付，发票也未开来：就要办理暂估入库，涉及到以下会计科目:原材料和应付账款科目。会计分录：借:原材料 贷:应付账款 2、材料已入库，发票已开来，就是货款未付，涉及到原材：应交税金和应付账款科目 借:原材料-某材料 借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款...
材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理?
货款已付，货也已验收入库，专票未回的帐务处理 付款： 借：预付账款--XXX 贷：银行存款 预估入库，不要预估税款： 借：库存商品-XXXX 贷：预付账款--XXX 销售： 借：银行存款（或应收账款--XXX、预收账款-XXX) 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：主营业务收入 结转...
木姜呋麻： 收到商品时:按暂估价格入帐 借:库存商品贷:现金或银行存款 收到票时:1、要红字冲销,和之前的分录一样,只是红字而以2、再按发票数 借:库存商品应交税金-应交增值税(进项)贷:现金或银行存款
磐安县13171958699： 购买原材料已经入库且已付款,但未收到对方开出的发票怎么做账务处理 - ？
木姜呋麻： 付款时 借:应付账款 贷:银行存款 发票未到,暂时不用做账,当月内收到发票的话 借:原材料 借:应交税金-增值税进项贷:应付账款 到月末如果尚未收到发票,则按合同约定价做估价入库,次月初红字冲回,一直到收到发票为止.
磐安县13171958699： 购买材料价款已付未收到增值税发票怎样做会计分?购买材料价款已付未 ？
木姜呋麻： 购买货物发票未到,应该先计入应付账款科目;待收到发票再确认支出.会计分录为:借:在途物资/原材料等 贷:应付账款应付账款账户: 1、账户性质:负债类账户. ...
磐安县13171958699： 已付款但尚未收到对方开具发票怎么入账 - ？
木姜呋麻： 已付款但尚未收到对方开具发票,账务处理为: 借:预付账款/应付账款 贷:银行存款 收到发票时: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项税额(取得专用发票) 贷:预付账款/应付账款
磐安县13171958699： 企业购买商品已经付款,但是没有收到增值税发票怎么做会计分录 - ？
木姜呋麻： 企业在发生经济业务时,如果是购入商品,货款已付,并且还没有收到发票,可以通过预付账款或者应付账款入账,具体财务处理为: 1、支付货款时: 借:预付账款/应付账款-XX公司(企业没有设置预付账款的情况下,使用应收账款处理) 贷:银行存款 2、在收到发票以后,账务处理为: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项税额 贷:预付账款/应付账款-XX公司 通过以上二笔分录完成整个经济交易和账务处理,充分体现会计制度的严谨性.
磐安县13171958699： 采购货物,货已入库,钱已经付,但发票未到,会计上怎么做账? - ？
木姜呋麻： 如题所述现象在实际工作中是常见. 一般地,交易双方按照合同履行约定已基本完结,款项货物结算往来也已基本完毕,发票则是形式上确认经济活动的法律凭据,票据必须真实且齐全完整. 票据由于邮寄或其他客观原因而致滞后收取的,那...
磐安县13171958699： 购买材料 货款已付 材料已经入仓 未收到发票 怎么做会计分录 - ？
木姜呋麻： 当月购进的原材料,如果月末认为收到发票单据的,可以暂估入账,月度中间可不做处理. 月末,借:原材料(暂估)贷:预付账款或银行存款 待发票单据收到以后, 借:原材料:(暂估红字)贷:预付账款或银行存款(红字) 借:原材料应交税费-增值税-进项税额贷:预付账款或银行存款
磐安县13171958699： 货款已经支付且货已经验收,但购货发票还未收到! - ？
木姜呋麻： 收到发票前的每期期末做:借:库存商品_品名贷:预付帐款__单位(暂估) 金额为暂估数 然后在下一期期初做相反分录:借:预付帐款__单位(暂估) 金额为暂估数贷:库存商品_品名 收到发票时就直接正常做
磐安县13171958699： 货已入库,货款已付,但一直不给开发票可以告他们吗? - ？
木姜呋麻： 去对方所属国税局的税征科就OK了,你可以把你的详细情况说明清楚,最好能提供书面材料,特别是有效凭证之类的,这样才有说服力的,然后,你就等着拿票吧,他们这种行为是偷税漏税,肯定会受到处理的,因为这种情况,对他们来说,发货当月,即使不开票,也应做为视同销售处理,上缴增值税.
磐安县13171958699： 买原材料钱已付未收到发票怎么做账 - ？
木姜呋麻： 买原材料钱已付未收到发票,如果材料已经发出,财务处理为:借:在途材料 贷:银行存款 收到材料和发票时:借:原材料 应交税费-增值税-进项 贷:在途材料
