公司内一个副总分管公司运营、财务、审计、行政、人事、法务，违反了内控什么规定？有哪些风险？
审计和会计的区别
严重违反不相容岗位相互分离的要求规定
所谓不相容岗位职务，是指如由一个人办理，即能弄虚作假，又能掩饰错弊的两项或几项职务。不相容职务分离要求一项经济业务不能由一个人从头到尾办理。而应将其中不相容事由两个或两个以上的人员来承担。一般而言，企业中以下职务应以分离：
1． 经济业务的授权，批准与执行职务；
2． 经济业务的执行与记录职务；
3． 经济业务记录与财产保管职务；
4． 经济业务记录，财产保管与稽核职务；
5． 总帐，明细帐，日记帐记录职务；
6． 对原发性风险峰进行程序性控制的职务。
一、内部控制方面存在着许多漏洞和不足，总结主要存在以下几个方面：
（一）缺乏内部牵制的理念许多企业受企业规模和所有制形式的限制，管理方面的视野和境界相对较弱，对于如何建立一个合理的权责分配体系和内部牵制制度的认识不成熟，有的甚至不了解不相容职务的相关概念，许多企业管理人员更多的是凭借经验工作，信任谁就让谁干，没有考虑到对员工进行监督和限制，更没有考虑不相容职务分离控制管理。
（二）不相容职务设置不完善部分企业能够结合本企业实际情况设置不相容职务，但设置的不规范、不完善。不相容职务一般包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。有的企业会计岗位设置不当，业务交叉太多，会计人员兼职过多。有的企业不相容职务设置缺乏系统性，不能覆盖各类资产和各种业务事项，管理效应也层层弱化。
（三）授权批准控制程序存在漏洞。企业内部控制的一个重要环节就是授权批准控制，应该明确各个部门和各个岗位办理业务的权限范围和相关的审批程序、责任等。在企业的日常管理中，授权批准制度的控制主要体现在对审核批准的控制上，就是要求企业的各个岗位按照规定的程序来复核和审查相关经济事项或经济业务的合规性、真实性以及相关资料的真实性和完整性，并作出批准或者不批准的决定。当前，我国的很多企业都存在着授权批准控制不健全的现象，例如：授权批准带有较大的随意性、授权批准的程序不够完善等，这些都可能引发严重的经营风险和财务风险。
（四）内部控制制度执行乏力现阶段，国内很多企业虽然制定了相关的内部控制制度，但是在实际执行的过程中，由于人员素质不高、管理层不够重视等多方面的原因，使得内部控制制度得不到应有的执行，内部控制制度形同虚设，不能发挥应有的控制作用。例如：有些企业为了应付上级检查或者是满足信息披露的要求，表面上制定了一系列的内部控制制度，但是这些制度并没有在生产经营中落到实处。另外，很多企业的管理层把精力都放在了产品更新换代或者开拓市场上，将企业的内部控制搁置起来，只是在企业经营出现重大问题的时候，才想起实施内部控制。
二、不相容职务分离的必要性
不相容职务既可以在事前规避舞弊行为发生，也可以在事中纠正财务舞弊。
一方面通过设置不相容岗位，严格执行定岗定位定操作。不相容职务分离措施严格执行，能够预防有意的舞弊行为。另一方面公司各部门或同一部门的不相容职务相关人员在岗位上相互制约，在工作过程中相互监督。并保证相关权利的制衡，从而彻底消灭舞弊滋生和繁衍的环境；对于比较容易发现的财务舞弊，不相容职务应该及时制止并实现实时控制。而对于没有发现或者很难发现的舞弊，则应在阻止舞弊后果扩散的前提下，尽快消除舞弊产生的不良影响。
一个人不能同时兼干可以隐匿自己所犯错误和不轨行为的职务。记账职务与经营保管的职务相分隔，可以有效防止那些接近资产的人挪用资产，并采取涂改会计记录的办法隐匿这些行为。记账人员不能担任经办人、审批人，不能保管企业财务。在生产业务方面，保管要和物品使用相互分离，出纳要和会计相互分离。
我国法律上也有规定：会计岗位不能兼任出纳岗位。在职务定期轮岗方面，当不相容职务员工暗地勾结、徇私舞弊时，就使不相容职务分离失去意义。对此，需要在关键岗位进行定期轮岗。例如财务负责人进行5年制的轮岗、物资采购人、仓库管理员、审计、会计、出纳也要进行定期轮岗，移交工作也要有部门负责人监督。定期轮岗可以避免员工懒散、散漫的工作态度，提升员工全面素质，在预防了企业内部控制问题，减少了财务舞弊行为的同时，也提升了工作效率，让员工能够相互学习、相互沟通。
不相容的经济业务至少有两个或者两个以上的部门或者人参加，只有这些人员和部门不相互勾结，差错和不轨行为就很容易被发现，通过职务分离不但提高工作效率，而且也使内部会计控制得到实施，有效保证会计信息的真实完整。
公司内一个副总分管公司运营、财务、审计、行政、人事、法务，违反了内控不相容岗位的规定，有内控失控的风险。
公司副总岗位职责
公司副总岗位职责(20篇) 在当今社会生活中,岗位职责的使用频率逐渐增多,岗位职责是指一个岗位所需要去...1.负责协助董事长制定战略计划、年度经营计划及各阶段工作目标分解; 2.分管综合办公室,协助董事长维护...1、高层管理职位,协助决策层制定公司发展战略,负责其功能领域内短期及长期的公司决策和战略,对公司中长期...
在一个公司中,总经理助理和副总经理的关系,怎样区分职能范围?
总经理助理是纵向管理的，副总是部分的横向管理，总经理助理主管总公司纵向业务，如分管：财务总助，人事总助，行政总助，市场总助等，应该是纵向业务的终端负责人，比一般经理大些，对部分业务有直接拍板的权利。副总经理横向主管几个业务，如一个副总主管财务，人事两项，对这两项业务有大部分拍板的...
正常上市公司一般有哪些职位
部门的不同，职位也会有所差异，具体要看部门的类型而定。一、职位的种类：对于上市公司来说，公司规模很大，职位划分也很明显，具体如下：1、 公司，董事长，总经理，分管生产的副总，分管销售的副总，分管财务的副总。2、 设公司办公室下一层就是中层管理人员，按生产流程设立不同的车间，而后勤科室...
现任副总经理有几个位
值得注意的是，虽然副总经理职位只有一个，但在一些大型公司或集团中，可能会有多个副总经理分管不同的业务领域或地区。这些副总经理在各自领域内拥有独立的决策权和管理权，但通常需要向总经理或董事会汇报工作，以确保整个公司的运营和战略保持一致。此外，在一些特殊情况下，如公司出现重大危机或需要紧急...
总经理以下有哪些职位?
总经理以下的职位有副总经理、部门经理、部门副经理、员工、临时员工、主管、主任、部长等等。1.部门经理是协调部门内和企业内的资源调配的管理人员,主要职责是为部门的整体业绩负责.2.副总经理是公司行政班子的组成人员，由总经理提名，董事会聘任，是总经理的助手，是董事会授权的企业某个领域的负责人。
公司职位等级
VP (Vice President) 副总裁\/副总经理 Chairman 董事长（Chairman of the Board）V C 副董事长（Vice Chairman）董事（Member of the Board）监事（Member of the Board of Supervisors）DECD (Deputy Executive Creative Director) 代理执行创意总监 CP (Creative Partner) 创意合伙人 公司是依照公司法...
部门经理对分管副总负责还是总经理
部门经理对分管副总负责。分管副总是总经理的助手，负责协助总经理管理公司的各项业务，会对公司的某个部门进行具体管理。部门经理是该部门的负责人，直接向分管副总汇报工作，并向分管副总负责该部门的业务管理和工作执行。而总经理则是公司的最高领导，对公司的战略规划和整体管理负责，通常不会直接管理某...
一个100人公司可以有几个副总
一个100人公司可以有3个副总。一个公司的副总经理一般有3～5个，公司副总经理主要是分管公司某一个方面的业务工作，所以一般有分管生产的副总经理，分管经营管理的副总经理，分管销售供应的副总经理。还有的设置分管安全的副总经理和某一个特定业务的副总经理。三个，一个行政，一个财务，一个生产。
大公司下一般设哪几个部?各部分管什么?
综合管理及信息开发;管理权限:受分管副总经理委托,行使对公司企管、信息、综合计划统计工作全过程的管理权限,承担执行公司规章制度、管理制度、工作指令的义务;管理职能:负责对公司企管、信息计划统计工作的各个环节实行管理、监督、实施和协调的专职部门,对所承担的工作负责;主要职责:1. 坚决服从分管副总经理的统一思想...
副总裁和总经理谁的职位和权力大?
所以,如果在同一个集团内,副总裁属于集团的领导班子成员,而总经理属于下属公司的一把手。 从级别上看,总经理要低于副总裁 。但总经理属于“封疆大吏”,执掌一个公司的整体事务,而副总裁则是辅助总裁工作,分管几个领域。 第二,部门总监与部门经理。 以财务总监和财务经理为例,财务总监的职位主要是对公司整体财务...
郁佩头孢： 副总经理是总经理的高级助手,协助总经理工作. 负责分管公司特定范围的管理职能,在分管职能上有较大自主决策权.参加公司常务办公会议,发表工作意见和行使表决权. 生产副总经理岗位职责 一、 组织建立和完善生产指挥系统,编制生...
桂东县15516787542： 一个公司的财务主管究竟应该属于谁来管理? - ？
郁佩头孢： 主要是看老板对公司财务的重视程度,如果很重视,就自己管理.没有不太重视,就由下设的某一个副总管理.＂一个公司的副总是不是可以干涉公司财务主管的工作＂这主要看公司财务制度的规定,有的公司就规定财务部门属于老板垂直管理,其他部门都不得干涉财务工作.这当然是相比比较规范的公司.公司重视财务就会这样做.
桂东县15516787542： 管理人员应负哪些管理责任 - ？
郁佩头孢： 你的问题包括面太广了.明示你想问的管理职位. 如:副总.总经办.经理.主任.课长.等.. 具你提出的问题很难回答你,但我只能已自己的经验和你一同分享. 副总的职责: 1、生产副总经理是在总经理领导下,负责公司生产技术、工...
桂东县15516787542： ——如何合理下达任务与制定预算以及进行KPI的分解 - ？
郁佩头孢： 2. 如何鼓励将任务与预算以及KPI和奖励统一以一定比例挂钩,实现内部虚拟核算制?3. 如何鼓励不同的区域和产品承担挑战性的任务,实现效益的最大化?4. 如何鼓励潜力大的产品实现增长?5. 如何鼓励没有潜力的产品和区域释放资源?如何...
桂东县15516787542： 公司副总的工作 - ？
郁佩头孢： 有订单出不了货,问题出在: 1.生产环节:有原料采购部不到位,需要解决; 生产计划不当来不及生产,需要调整. 2.物流环节;是运输问题需要解决.生产技术是重要,但目前重要的是把工作程序和流程理顺.
桂东县15516787542： 公司的一般构架是什么? - ？
郁佩头孢： 公司的一般构架是什么:根据人力资源管理学和管理心理学,处理朋友和亲属裙带关系的最佳方法从源头做起,要么老板通过某些方法让女股东离开实权管理岗位(只分红),或者老板完全买断女股东的股份,让女股东完全从公司里脱出来.要么或者老板自己退出.不管谁退出.企业领导者只能有一个声音.其他小势力其实是墙头草的缩影.因为对目前双方来说他们都有作用.但是如果最上层只有1个声音,那么,他们就不成气候.
桂东县15516787542： 婚庆公司一个副总经理该做什么 - ？
郁佩头孢： 首先我觉得一个副总应该给自己做好角色定位,什么样的角色定位呢?您是副总,公司也不是你们家开的,您的角色是协助辅助好总经理处理好公司的大小琐事.并且一般情况下,婚庆公司的除了老总之外一般都有两到三个副总经理,那么作为其中的一个副总经理,你要把握好自己的角色定位,不串权,不越权,同时处理好和其他两个甚至三个,副总之间的关系.做一个副总,基本上都有自己的分管的工作作为一个作为分管的领导,如果在自己权限范围之内的,自己能做主的,自己能做主的,自己的职权范围之内进行排版进行病毒自己不能拍板的请示老总,和老总进行商量,我想住一个着一名副总你能做到这些,就已经很好了.
桂东县15516787542： 在公司的行政部门有哪些职责? - ？
郁佩头孢： 行政人事主要职责有下: 1、坚决服从分管副总经理的统一指挥,认真执行其工作指令,一切管理行为向主管领导负责; 2、严格执行公司规章制度,认真履行其工作职责; 3、负责组织对人力资源发展、劳动用工、劳动力利用程度指标计划的...
桂东县15516787542： 公司副总和财务总监哪个大?？
郁佩头孢： 一般说来,在企业中副总经理的职务级别比财务总监高.总监是某个部门的老大,副总是整个公司的二把手,但还要看具体情况,比如说公司有多个副总.职位的高低一般是指职位的级别,这和企业内的职权分工关系不大,副总经理也只是分管某一领域,对其所辖领域外的人和事同样无权处理.财务总监一般是财务的总负责人,其职务级别并不一定高过副总经理.有些企业的设财务副总经理,也有些企业的财务副总经理兼任财务总监.有一点应该正确理解:并不是说职位高的人,对职位低的人都有管理的权力,比如:在一个管理规范的企业,分管生产的副总经理的职位肯定比一个门卫高,但他对门卫并没有管理的权力,在对门卫的管理上,生产副总的权力还不如一个门卫上的组长大.
桂东县15516787542： 业务总监和市场总监哪个级别高? ？
郁佩头孢： 其实没什么实质性的差别.通常总监一职,已经属于中高层负责人,分管的部门通常是主要部门(或者是多个部门),下面会设经理一职主管各部或者是具体事物.主要职责就是承上启下.很少负责具体工作,主要就是控制经营和管理.而总监下面的经理也是部门经理,也负责管理,但是不同于经理负责制的其他部门就是不用直接对总经理直接负责,具体事物汇报汇总于总监就可以.通常营销部会设总监一职,有的还有副总分管.财务在大集团公司也是有总监的,也有时副总分管等等,其他的可设可不设,并没有什么所谓.也有的单位会因为经理工作表现比较好,会专门为了勉励或者奖励故意而设,以资鼓励.部门部长基本和部门经理、部门主任是一样的,只是名称不同而已.
