企业给员工发放工资如何合理合法避税

企业支付员工工资时，有何办法可以合理避税？~

　　给你举几个例子，供参考。主要还是靠个人悟。

　　王某每月：工资收入为2 300元，其中800元为每月的房费支出，剩余的1500元是可用于其他消费和储蓄的收入。若王某所在单位每月向其支付2 300元，依据个人所得额法，则王某个人应纳所得税为：
　　(1 500－500)×10％＋500X5％＝125(元)
　　但若企业为其提供住房，而每月仅付其工资收入1500元，则其工资收入应纳所得税为：
　　(1500－800－500)×10％＋500×5％＝45(元)王某可少纳：125－45＝80(元)
　　这样对企业来说没有增加额外负担，而职工本人在消费水平不变的前提下，也规避了一部分税收。

　　李某系某卷烟厂——名职工，在工作之余，李某去宏远机械学校向学生讲授一些初级原理。经过一段时间试用，1998年1月1闩李某正式被聘为该校讲师，月薪1000元。李某所在卷烟厂因近几年效益不太好，一直面临亏损的境地，故李某工资收入每月为600元。1998年12月—次取得奖金收入2500元。同时，因李某在去机械学校的途中遇到两个流氓抢学生的钱包，李某与他们搏斗，并最终把他们送进了公安局。该月，李某因此获得公安机关见义勇为奖金收入200元。年末，李某主动到市税务机关办理纳税申报。该月，李某计算出应纳税额为：
　　1000－800＋2500＋200＝2900
　　500×5％＋1500×10％＋900×15％＝535(元)
　　税务人员在看了李某的纳税申报单后指出了他的错误。
　　1．根据《中华人民共和国个人所得税法》第十—条规定，发给见义勇为者的奖金经有关部门批准免税。具体规定为：对乡、镇(含乡、镇)以上人民政府或经县(含县)以上人民政垧—主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金或者类似性质组织，奖励给见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关批准，免征个人所得税。李某面对歹徒，临危不惧，与之搏斗，并将其送入公安局。因此，获得了公安机关见义勇为奖。公安机关为县人民政府主管部门批准成立的机构，其发给李某的奖金应不纳税。但李某显然并不知晓这项规定，他将这笔放在该月收入一起纳税，这是错误的。
　　《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，工资、薪金所得应纳个人所得税；第三条规定，工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5％至45％：第六条规定，工资、薪金所得以每个月收入额减除费用800元后的余额，为应纳税所得额。
　　我国个人所得税采用分项所得税制的模式，因而其应纳税所得额是按各应税项目分别确定的，即以各应税项目的收入额减去税法规定的费用扣除额后的余额作为该项所得的应纳税所得额。李某所取得的收入并不都与工资有关，故此处应分项目计算应纳所得税额。
　　2．对于奖金收入有以下规定
　　1)对在十国境内有住所的个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红(以下统称为奖余)应纳税额的计算。根据规定，对个人一次取得数月的奖金应单独作为一个月的：[资、薪余所得计算应纳税额。由于对每月的工资、薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此，对一次取得的数月奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税额。但是，如果纳税人取得奖金当月的工资、薪金所得不足800元时，即将奖金与当月收入合并后再减除费用，其余额为应纳税所得额，即以奖金收入减除当月工资与800元的差额的余额作为应纳税所得额，并据以计算应纳税款。
　　2)对在中国境内无住所的个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红(以下统称为奖金，不包括按门支付的奖金)应纳税额的计算，根据规定，对每月的工资、薪金所得征税时按月扣除了费用，因此，对一次集中取得数月的奖金，不再减除费用，应个额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税额，并且不再按居住天数进行划分计算。
　　按照上述规定，李某足居民纳税人，且其取得奖金当月的：工资、薪金不足800元，所以他应将奖金与当月收入合并后再减除费用，即：
　　[2500－(800－600)]×15％－125＝220(元)
　　3．所得税法第六条规定劳务报酬所得，每次收入不超过4000元，减除费用800元为应纳税所得额。所得税法中的劳务报酬与工资收入的区别在于：劳务报酬所得一般是个人独立从事各种技艺，提供各种劳务服务而获取的报酬；工资、薪金所得则是个人在企事业单位、机关、团体、部队、学校以及其他组织中任职、受雇而获取的报酬，属于非独立个人的劳动。李某独立提供劳务，因此应界定为劳务报酬收入，其应纳税额为：
　　(1000－800)×20％＝40(元)
　　所以李某该月共应纳税额为220＋40＝260(元)

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1. 根据工资支付方式合理避税：目前的个税法并未对个人非货币性福利收入有具体的管理办法，因此可以通过减少名义收入的方式来降低应纳税所得额，进而达到能够接受的税率范围。

2. 根据五险一金扣除标准合理避税：适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。拿公积金举例，每个月的住房公积金提高后，实际收入并未受影响（公积金可以取出来），然后又有比较明显的节税效果。

3. 根据优惠政策进行合理避税：当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。比如大家可以和公司达成协议，一部分工资薪金通过福利形式发放出来，不以现金形式，因此不会被视为收入，也就没有税收。单位可以增加福利项目，比如免费交通、免费餐点，这样不给员工加薪也能减轻员工的税务负担，变相增加了员工收入。

4. 个税当中，年终奖的税务筹划：年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而提高了全年的综合个税税率。

需要特别注意的一点是税收临界点。对照税率表，我们发现假如年终奖是54000元，需要缴纳5295元，假如年终奖多了1元，则需要缴纳10245元，可谓差之毫厘，失之千里。

以上就是企业给员工发放工资的4中避税方法，希望能够帮助到你。

员工工资合理避税，目前常见的办法有以下几种：
（1）将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下；
（2）提高职工福利水平，降低名义收入；
（3）可采取推迟或提前的方法，将各月工资收入大致拉平；
（4）纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。

其中：提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：
（1）企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法；
（2）企业提供假期旅游津贴；
（3）购买保险公司的理财险；
（4）部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式；
（5）多向税务部门争取福利金比例，多走福利；
（6）以实物形式发放；
（7）多缴公积金（但是同样企业也面临多缴，好像重庆的缴费比例是一定的）
（8）企业提供员工福利设施。 如：
①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费；
②企业提供和安排免费医疗福利；
③使用企业提供的住宅设备；
④企业提供交通工具；
⑤企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等

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爱辉区18556325624： 工资收入怎样合理避税 - ？
花钩赛福： 目前常见的办法有以下几种:(1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下;(2)提高职工福利水平,降低名义收入;(3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平;(4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬....

爱辉区18556325624： 企业支付员工工资时,有什么办法可以合理避税?谢谢! - ？
花钩赛福： 企业支付员工工资时,有什么办法可以合理避税:1、设置内外帐,超出工资做在内帐里2、拆分工资,虚增员工.(这样会引起社保管理风险)3、转化为费用.让员工找票报销.以票抵工资4、转化一部分进入福利费

爱辉区18556325624： 企业单位的个人工资如何合理避税 - ？
花钩赛福： 国家没有规定最高工资限额,肯定不能用福利费冲抵.一般情况下没有涉外收入无法合理避税,除非想偷税漏税另当别论.

爱辉区18556325624： 企业怎么合理避个人所得税的,都有哪些方法 - ？
花钩赛福： 个人所得税的避税的方法 1、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税 我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视 为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税.凡是根据经济业务发 ...

爱辉区18556325624： 作为公司每月发工资时,最好的避税方法是什么. - ？
花钩赛福： 现金控制在1600以内,多了的就发购物卡,可以从福利里面走

爱辉区18556325624： 工资避税怎么避? - ？
花钩赛福： 1.现金方式发放为了工资避税,有些公司会以现金方式发放薪资,而不使用银行代发.不过随着支付管理制度的发展,国家大力推行非现金结算,全面推行银行代发工资模式,现金方式发放工资将会被取代.对那些想在现金工资避税上做文章的...

爱辉区18556325624： 谁知道怎样才能使工资合理避税? - ？
花钩赛福： 一般开工资都是要上税的,但是如果你买保险,有些保险是完全免税的,可以存5年期或10年期,期徼形式和对方公司协商一下,用工资的形式给你发放一部分,然后你找一些发票来,以报销的形式领取一部分,再提供其他人的身份证件,以他人的名义从对方公司领取工资,再领取一部分.这样操作,应该可以省下很多税金,不过这样做会被税务局查的,所以一定要谨慎操作,不能有破绽.

爱辉区18556325624： 在工资问题上怎样避税? ？
花钩赛福： 在工资问题上的避税 1.做假工资表,虚报冒领工资,多提福利费个别企业为了加大成本,减少利润,减少所得税的缴纳,同时建立自己的小金库,多提福利费,弄虚作假...

爱辉区18556325624： 工资薪酬方面:HR怎么合理避税 - ？
花钩赛福： 可以采用的方法有:1、工资的分期、延期或提前发放,避免某个月份的工资过于集中,尤其是月度绩效、年度绩效、年终奖等,可以平时预发,然后在季末或年末统算;2、将工资性收入转化为福利,实质上的提升员工总收入,如提供住房、提高公积金标准、购买商业险、免费医疗、报销费用、发放实物等;3、提高允许税前扣除部分的金额.

爱辉区18556325624： 工资怎么合理避税? - ？
花钩赛福： 是某个月还是每个月都差不多个人实发万元左右?(如果是年就不用考虑税,因为个人所得税,企业所得税个人月工资税前扣除额是1600,如果是工效挂钩企业企业所得税工资可全额扣除) 如果是每个月,可以考虑每个月发其中一部分,另外...