税务习题
材料成本差异率
（2200-2000+48032-50000）/（2000+50000）*％＝-3.4％
发出材料成本应负担的材料差异
30000*（-3.4％）＝-1020
发出材料实际成本
30000-1020＝28980
不晓得呀，不知道这是什么意思？回答不来呀！这道题太难了，太难了。
习题一不会做.习题二:
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)
当期应纳增值税=300*17%-(85-48)-5=9(万元)
当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)
因当期无期末留抵税额,所以当期还应交增值税9万元.
当期应退税额=0(万元)
当期免抵额=360(万元)
借:主营业务成本 48
贷:应交税费-应交增值税(进项转出)48
借:应交税费-应交增值税(销项)9
贷:应交税费-未交增值税9
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)360
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)360
习题三:当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)
当期应纳增值税=300*17%-(119-48)-5=-25(万元)
当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)
因当期期末留抵税额<当期应纳增值税
当期应退税额=当期期末留抵税额=25(万元)
当期免抵额=360-25=335(万元)
借:主营业务成本 48
贷:应交税费-应交增值税(进项转出)48
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)335
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)335
借:其它应收款-应收补贴款25
贷:应交税费-应交增值税(出口退税)25
楼主好,我不肯定是这样做的.你的题是哪里来的呀.与书上举的例子一点都不相似.
中级财务习题3
8.借：在建工程 2340 贷：原材料 2000 应缴税费—应缴增值税-进项税税额转出 340
求大神,银行会计业务习题,写会计分录
1.借：吸收存款—— 华源公司 25080 贷：吸收存款—— 百货批发部 25080 2.借：吸收存款——化肥厂 8600 贷：清算资金往来 8600 3.借：清算资金往来 15000 贷：吸收存款——玻璃厂 15000 4.借：吸收存款—— 变压器厂 285000 贷：存入保证金 285000 5.借：存入保证金 ...
三道会计实务习题 求答案
1、第一年末 借:资产减值损失 3000 贷:坏账准备 3000 第二年发生坏账:借:坏账准备 3000 资产减值损失 3000 贷:应收账款 6000 第二年年末 借:资产减值损失 3600 贷:坏账准备 3600 2、（题目应该给出月初在产品数量，这里假设月初在产品数量为0）本月约当产量=450+100*50%=...
国际贸易实务习题,求解谢谢了,大神帮忙啊
一：出口收回：1200×20=24000 出口成本：9000\/8.3×20+（42.37+8.58+36）20=21860.64699 出口盈亏率:出口收回\/出口成本-1=1.0979-1=9.79% 换汇成本:出口成本×8.3\/24000=7.56 二：因为运费的计收标准为W\/M，根据题意，该批商品的运费应按体积计收。每单位运费=计收标准×基本运费（...
初级会计实务习题
一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。1．会计核算主要是以（ ）作为计量尺度。A．劳动 B．价格 C．实物 D．货币 2．会计核算的一般原则中、要求企业前后期间提供可比会计信息...
会计财务习题现金流量
2.垫支营运资金：-3000 则初始投资= -12000-3000 =-15000 第一年：年折旧：（12000-2000）\/5=2000 折旧额抵税2000*40%=800 税后年收入：8000*（1-40%）=4800 税后付现成本：3000*（1-40%）=1800 第一年经营现金流量=税后营业收入-税后付现成本+折旧抵税 = 4800-1800+800=3800 第二年经营...
国际贸易实务练习题(要详答),谢谢
8.银行的处理方式从惯例来讲没有问题．其实这单业务已经可以看出存在卖方恶意欺诈的嫌疑．从银行角度难以解决，应考虑商业诉讼，当然跨国官司通常很难打．9.银行拒绝是否因为他们认为单据没有不符点，如果是，这种做法是没问题的．因为银行是不介入具体交易的，只审核单据．应该从单据上找缺口．10.如果确实...
初级会计实务习题-材料成本差异率
也就是70000×-0.4562%=-319.34元，b对 c的算法是根据材料成本差异率-0.4562%，可以算出发出原材料的实际成本=70000×（1-0.4562%）=69680.66,当月结存材料的实际成本：40000-500+10600+59000-69680.66=39419.34，c也是对的，那么c对d就错 ...
国际贸易实务练习题(要详答),谢谢
1.第一种情况应向卖方索赔，因为原装货物有内在缺陷。2.第二种情况应向承运人索赔，因承运人签发清洁提单，在目的港应如数交足。3.第三种情况应向保险公司索赔，属保险责任范围以内，但如进口人能举证原装不足，也可向卖方索赔。1.主机和部分甲板被烧毁；1000箱货被火烧毁 ；因为这两项损失是由于...
国际贸易实务习题
出口商品销售外汇净收入=750*（1-5%）-20-10=682.5（万美元）出口商品销售人名币净收入=682.5*8.3=5664.75(万元）以FOB为基础计算的出口总成本=4500+400+60=4960（万元）出口换汇成本=4960\/682.5=7.27(元\/美元）出口盈亏额=5664.75-4960=704.75（万元）出口盈亏率=704.75\/4960=14.21 ...
迪脉卡舒： 习题一不会做. 习题二: 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元) 当期应纳增值税=300*17%-(85-48)-5=9(万元) 当期免抵退税额=2400*15%=360(万元) 因当期无期末留抵税额,所以当期还应交增值税9万元. 当期应退...
珙县15742564003： 税务会计习题某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务 ？
迪脉卡舒： (1)2月份的销项税额=23400/1.17*17%+11700/1.17*17%+1200000*17%=3400+1700+204000=209100 (2)2月份进项税额=17000+34000=51000 2月份应纳增值税额=209100-51000=158100 3月份应纳增值税额=20000*(1+10)*17%=3740(视同销售,没有同类产品,按照组成计税价格计算) (3)4月份进项税额=8500 4月份销项税额=234000/1.17*17%+(5850+117)/1.17*17%=34867 注意:销售空调并安装是增值税混合销售行为 . 4月份应纳税额=34867-8500=26367
珙县15742564003： 急求税务会计习题答案,急用,求各位帮忙 - ？
迪脉卡舒： 一、2007年应交增值税进项税=3.91+1.36+42*13%=10.73万元; 2007年应交增值税销项税=42*17%=7.14万元; 2007年该企业应纳增值税=7.14-10.73=-3.59万元;二、调整后的会计利润=600+(200-1200)*100*12=480万元; 应交企业所得税=...
珙县15742564003： 税务会计实务题？
迪脉卡舒： 会计分录如下: 1.借:原材料 应交税金—增值税(进项税) 贷:银行存款等 2.借:原材料 贷:营业外收入 3.借:委托加工物资 贷:应付账款 4.借:固定资产 应交税金—增值税(进项税)注:东北 贷:银行存款等 5.借:银行存款等 ...
珙县15742564003： 税务会计习题判断题 - ？
迪脉卡舒： 第31题 (2.0) 分 小规模纳税人自营出口和委托出口的货物,一律免征增值税和消费税,其进项税额不得扣除也不能退回.(正确) 正确 错误 第32题 (2.0) 分 纳税人外购液体盐加工固体盐,按其加工的固体盐数量和适用税额计征资源税....
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珙县15742564003： 税法消费税和增值税习题？
迪脉卡舒： 1、购进已税烟丝包含消费税额=400*30%=120万 增值税进项税额=68万元 2、烟叶不交消费税. 加工烟丝补缴消费税额=〔42*(1-13%)+3*(1-7%)+8]/(1-30%)*30%=20.28万元 增值税进项税额=42*13%+3*7%+1.36=7.03万 3、应交消费税=18000*...
珙县15742564003： 税务会计题目 - ？
迪脉卡舒： 地价款=100万 开发成本=250万 开发费用=(100+250)*10%=35万元 税金(营业税、城建税及教育费附加)=600*5%*(1+7%+3%)=33万元 加计扣除=(100+250)*20%=70万元 扣除项目合计=100+250+35+33+70=488万元 土地增值额=900-488=112万元 土地增值额占扣除项目比例=112/488=22.95% 适用税率30% 应纳土地增值税=112*30%=33.6万元
珙县15742564003： 税法增值税习题答案 急!!! - ？
迪脉卡舒： 1、进项税额=3.91+3*7%+1.36+42*13%=3.91+0.21+1.36+5.46=10.94万元2、销项税额=42*17%=7.14万元3、进项税额转出=(20+20)*8/20*17%=2.72万元4、2月份应缴纳的增值税=7.14-(10.94-2.72+0.5)=7.14-8.72=-1.58万元5、2月份期末留抵进项税1.58万元
