个税六项专项附加扣除,是什么意思?打工人必看!
一、为什么会有退税?
我们平常每个月都会先预缴个人所得税,
然后每年度会在已经预缴税款的基础上,进行“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”。
说白了就是,单位每月代扣的个税只是预缴,有可能多缴,也有可能少缴。
将平常预缴的税和年度汇算的做比对,多交了就可以退税,少交了就需要补税。
所以,我们也就需要在第二年的 3 月 - 6 月进行汇算清缴,申请多退少补。
二、为什么有的人退税,有的人要补税?
说到退税补税,可能有很多朋友还比较懵,自己到底要交多少税?
所以这里先通过一个案例,来详细计算一下,方便大家更好理解后面的内容。
比如,小王是一家公司职员,每月工资 1 万,交五险一金要 1000 块,每月有 2000 块的专项扣除额度。
那么,小王要交多少税呢?如下图所示:
为了帮助大家看懂,这里要先知道一个公式:
要交税的钱 * 税率 - 扣除数 = 自己要交的税。
所以小王全年要交的税为:
( 12 万 - 6 万 - 1.2 万 - 2.4 万 )* 3% - 0 = 720 元
其中,要交税的钱 = 全年收入 - 不要交税的部分。像五险一金,租房抵扣,6 万以下的年收入都是不用交税的部分。
如果明年小王涨工资了,要交税的钱就会增加,对应的税率也会提高。所以,收入越高的人交的税会更高。
了解完计算方式,我们再回到退税还是补税,或者是不退不补,
这就和你每个月预扣的税,以及全年的收入加到一起应该交的税有关,
两者对比,多退少补,所以每个人的情况都不太一样。
接下来,我再分三种情况举例说明一下:
1、不退不补(退税为0)
一般情况下,如果你只在一家公司上班,每个月领固定的工资,
也没有其他收入来源,没有什么扣除的话,平常预缴的税跟汇算的税一样,自然没有退补税。
2、退税
出现退税情况,说明是平常预缴的税交多了。为什么会出现这些情况呢?比如说,年度汇算总收入<6万,但按月算交了税的。
我们知道,个税月免征额是5000,对应年免征额是6万块。如果员工A,1月份的工资加上年终奖发了8000块,但后面都是正常领3500元/月的工资。那么在1月就会预缴(8000-5000)*3%=90元的税。但是年度汇算时会发现,其实员工A一年总收入才3500*11+8000=46500元。少于6万,根本就不要交税,所以年度汇算时就可以退回90元。
再比如,平时没申报「专项附加扣除」的。比如员工B,工资是8000元/月,那对应每月预缴就要交(8000-5000)*3%*12=1080元的税。但在年度汇算时,发现自己在大城市租房有1500 块的减税优惠。这样扣除1500后,应该交的税就是(8000-5000-1500)*3%*12=540。所以,这样的情况就可以退回1080-540=540元。
3、补税
补税的话,很多时候就是有多个收入渠道或者有副业的人群。
除了平常上班,业余搞副业的斜杆青年也不少。
因此会获得一些除了本职工作之外的劳务报酬、稿酬等其他收入。
这些收入每笔金额可能不算多,平时单独计税预缴的税也少,
但年度汇算时发现加起来的总收入非常可观,也会对应到更高的个人所得税率。
这种情况下平常就算少交了,一年到头,少的那部分还是得补上的。
三、如何申请退税?
先提一下,今年有新增了预约办理,在3月1日-3月15日之间办理年度汇算,需要提前预约;如果在3月16日以后,就无需预约可以直接办理。
如果之前操作过退税的朋友,可以直接在个人所得税APP上预约一下,到时间就能申报退税。要是第一次办的朋友,就先用手机和身份证注册,然后绑定银行卡。再在首页里,找到综合所得年度汇算,选择2021年度。
接着勾选“我需要申报表预填服务”,查阅后点击”我已阅读并知晓“,然后下一步。
这里提一下,如果是2021年有换过工作的朋友,可以任选一家公司,影响不大。
然后系统就会自动读取我们的数据,显示你能退/补多少钱,最后提交申报。
这样就大功告成啦~
需要补税的朋友也不要太着急,下面的内容认真看,两招教你变补税为退税!
四、教你两招,从补税变退税!
1、专项附加扣除
我们每月收入分成两部分:一部分不用交税,额度是 5000 元;而另一部分要交税。
那么,怎么样才能少交税,甚至变补税为退税呢?
这就要提到 “专项附加扣除”了,它包含了 6 项。交税之前,申报这 6 项,可以减少交税额,成为你最后的减免机会。
1)6 个项目,到底能抵多少税?
6 项专项附加扣除,它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。
① 房贷或租房
如果你正在还首套房贷,每月有 1000 块的免税额,最多能免 240 个月,也就是 20 年。
当然,如果是租房的朋友,每月可以有 800 - 1500 块的抵扣额。具体多少,不同城市有差异。
比如,在深圳租房,每月可享受 1500 块的减税优惠。
需要注意的是,房贷和租房只能二选一,不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多,就选哪个。
还有如果是夫妻婚前各自购房,婚后可以选择其中一人的一套房子扣除 100%,也可以各自抵扣 50%,但不可以两套房同时抵扣 100%。
② 教育
这里说的教育主要分两种,一种是孩子教育,一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下:
孩子教育:3 岁幼儿园到博士研究生毕业前,每月可以申请 1000 块抵扣额。由父母双方分摊,或者其中一方抵扣都行。
成人继续教育:比如自考成人本科、在职研究生,每月可以抵扣 400 块。参加职业考试获得证书那一年,可以直接抵扣 3600 块。
③ 赡养老人
如果父母年满 60 岁,独生子女每月能抵扣 2000 块 ;有兄弟姐妹的,可以一起分摊这 2000 块的抵扣。还有要注意,如果家里有多位超过 60 岁的老人,赡养老人的抵扣是不能翻倍的。
④ 大病医疗
大病医疗的抵扣额比较高,经医保报销后的医疗费用,个人自付累计超过 1.5 万部分,可以申请免交个税,每年最多 8 万。
下面我们来举个例子,看看它们能抵多少税:
生活在深圳的老王夫妇,刚付了第一套房的首付,剩下 25 年贷款要还;有个今年 8 岁的女儿,正在上二年级;夫妻两人都是独生子女,王先生父母已经 62 岁了。
根据老王的情况,分别可以申请:
子女教育:老王和妻子商量过,自己的工资较高,所以直接扣 100%,就是 1000 元/月。
住房贷款:因为是首次购房贷款,可以享受,同样在老王自己这边扣 1000 元/月。
赡养老人:老王作为独生子,父母都超过 60 岁了,每个月能抵扣 2000 元。
总体来看,每个月可以抵扣 4000 元,一年就抵扣了 4.8 万元。我们可以再简单计算下,老王交完五险一金后,每月到手工资 2.8 万,总共能少交多少税呢?
个税抵扣前:要交(2.8万×12-6万)× 20%-16920=38280块/年,其中 6 万块是个税的起征线;
个税抵扣后:要交(2.8万×12-6万-4.8万)× 20%-16920=28680块/年,每年能多拿 9600 元。
可以看到,进行个税抵扣后,老王每年可以多拿将近一万块钱的工资,还是挺多的。
如果是夫妻扣税,这里也有个小技巧:因为收入越高,扣税比例也会越大,所以当夫妻二人都能申请时,工资高的一方申请可能会更划算些。
那具体的申请需要怎么操作呢?我们接着往下。
2)「专项附加扣除」操作方法
首先,手机下载「个人所得税」APP。注册登录后,在首页点击 “我要办税”,就能进入申报流程。
首次确认,点击“专项附加扣除填报”
如果是首次填写,点击“专项附加扣除填报”后,可以分别看到 6 大专项附加扣除,选择自己符合条件的的,再填写相关信息就可以了。
需要注意:申报的扣除年度要选择 2022 年。
申报时,会需要我们提供一些相关资料,这里也整理了一份清单,供大家参考。
非首次确认,信息无变化
如果去年已经填写过了,今年信息也没有变化,就可以直接点击“一键带入”,自动填充之前的申报内容。
非首次确认,信息有变化
如果信息有变化,包括修改扣除比例、新增申报、作废申报等情况,都需要进行修改。在下面页面,选择“专项附加扣除修改和作废”,能看到往年的申报信息进行更改。
特别要注意时间的变化,比如租房的朋友,填写的租赁时间要覆盖 2022 年度,不然是没办法抵扣成功的。如果有换过房子,也要记得及时更新信息。
这里也要提醒大家,就算重新申报后需要多交点税,也一定要如实填写。万一被查到错报漏报,将会收到行政处罚。
2、年终奖,这样操作少扣税
目前我们的年终奖,有两种计税方法可选:
相信大家看图片会很懵,我们给大家翻译成“人话”:
第一种:合并计税,工资和奖金一起算
第二种:单独计税,工资跟奖金分开算
年终奖的两种扣税方式,对于收入不同的人群,可能会相差几千块。
这两种操作,年终奖具体能少扣多少税?
我们也给大家算了一下,如果你不想看计算过程,也可以直接跳过看最后的结论。
还是以小王为例,月工资 1 万,交五险一金要 1000 块,每月有 2000 块的专项扣除额度。今年还发了 3 万块的年终奖。
第一种操作,年终奖单独计算:
年终奖的税是:3 万 * 3% - 0 = 900 元
工资部分交的税为:( 12 万 - 6 万 - 1.2万 - 2.4万)* 3% - 0 = 720 元
总共交税:1620 元
第二种操作,年终奖和工资一起计算:
总共要交税:( 12 万 + 3 万 - 6 万 -1.2万 - 2.4万)* 10% - 2520 = 2880 元
可以看到,如果小王的年终奖和工资一起扣税,税率就提高一档,由原来的 3% 提高到了 10%,多交 1000 多块的税就不足为奇了。
这里还有个好消息,2021年底国务院常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策至 2023 年底。
这对我们而言绝对是个好事,也就是说本来 2022 年 1 月 1 日起年终奖要跟工资一起计税,现在延迟到2023年底。
所以今年我们还有得选,上面提到的这两种方式,大家都可以试一下。大家拿的工资和发的年终奖都是不一样的,哪个操作对自己更有利就选哪个。
五、我买的保险,能抵税?
除了上面的 6 项专项抵扣,还有一些保险也有抵税功能。我们给大家整理如下:
由上表可见,只有这 3 类保险能抵税,但抵扣也不多。
像我们平常买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、车险等都是不能抵税的。
在能抵税的保险中,比较常见的是税优健康险。它最大的优势在于可带病投保,就算得过癌症、糖尿病也能买。 如果健康欠佳,买不了普通医疗险,税优健康险也是一种新的选择。
不过,税优健康险能抵的税并不多,每年只能享受 2400 的税前扣除。
假设你扣完五险一金后,月薪是 1 万,有这 2400 块的免税额,每月就能少交 20 元的税,一年能省下 240 元。
如果你确实买了能抵税的保险,不知道怎么操作,这里我们以税优健康险为例,教大家如何抵税。
购买税优险时,会提供两种抵税方式:代扣代缴(公司)、自行申报(个人),建议让公司代扣代缴会更方便。
如果是个人去申报扣税,我们要先找到保单上的 税优识别码,拿笔记好。
接下来进入 “个人所得税” APP,通过第一部分办理退税的流程,进入到 “标准申报” 页面。
然后,按以下步骤操作:
步骤 1:当前页面往下滑动,找到 “其他扣除项目”,这里可以申报保险抵扣;
步骤 2:点击任一险种,比如税优健康险,再点击右上角的 “新增”;
步骤 3:到了添加页面,我们填入刚刚记下的 “税优识别码” 等信息,就能抵扣税款。
如果文字太难懂,大家可以通过下面截图,结合步骤一起理解:
添加完保险产品信息,要继续完成个税申报,需要回到上面的退税流程,完成操作。
六、关于扣税的常见疑问解答
看完上面的内容,可能你对个税还有或多或少的疑问,我们整理出 4 个大家关心的问题。
1、每个月工资,扣了啥?
经常有朋友说,每月工资 1 万,到手就剩 8 千,月月肉疼,还不知道扣了些啥。
那跑掉的两千块去哪了呢?
其实,我们每月的工资,要 扣交五险一金的钱和每月预缴的个税。
如果你交的五险一金越多,到手的工资就越少。同时,我们要交的税也少了。
2、年收入不到 6 万,还要退税吗?
如果工作稳定,年收入不超过 6 万,一般不用退税,但也有例外。
比如一份月薪 1 万的工作,你干了半年,这半年是交了税的,但下半年你出去浪了,没有任何收入。
汇算下来年收入不超过 6 万,可前期国家多扣了你的税,也是要申请退税的。
半年不开张,开张吃半年的朋友,要记得去申请退钱。
3、换过单位工作,选哪个扣最划算?
2021 年有换过工作的朋友,在选择单位时,会出现两家公司。
其实我们选任何一家公司都可以,不会影响我们退税或补税的金额。
另外,对于需要补税的朋友,年收入在 12 万以下,或补税金额在 400 块以内,依据政策可以不补。
4、个体户也能退税吗?
个体户交税的项目是“生产经营所得”,并不是综合所得,不能通过个税APP申请。
个体户的税款基本是固定的,一般只会补税,不会产生退税,有关税的问题可以咨询税务机关。
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