上个月开错发票,怎么办?发票红冲处理方法分享
注意!这3种发票千万不能选择作废,否则财务要倒贴钱
上周深空网在公众号后台看到留言,如下:
以上这个问题,在财会日常工作中经常遇到,尤其今年新政频发,纳税人对减按税率界定不熟悉,频频出现开票差错。我们不妨从以下四个知识点入手解决~
发票开错了,当月作废实操处理有哪些?
发票开错了,跨月红冲实操处理有哪些?
红冲后正确的申报方法是?
已作废的发票、抵扣联发票存档管理。
误开专票作废处理
情况一:
销售方在开具增值税发票时,若发现填写信息有误,可即时作废重开;
情况二:
销售方开具增值税发票交付给购买方后,若在开票当月发现该发票有误,应先收回原发票全部联次后,再进行作废;
增值税专用发票作废需同时满足以下三个条件:
注意:
销售方开具增值税电子发票后,若发现误开发票、销售退货、应税服务中止等情形的,不得作废,应开具红字增值税电子普通发票。
误开专票红冲处理
纳税人误开发票已跨月或不符合作废条件的,应严格按照相关规定作红冲处理,以免产生税务风险。具体操作如下:
情况一:发票未交付给购买方
销售方误开的增值税专用发票未交付给购买方的,以及未被购买方用于认证抵扣的,并已将发票联和抵扣联收回的情形。销售方可在自行在开票系统中填写并上传《信息表》。《信息表》中相对应的蓝字专用发票信息由销售方填列。
【信息表填写步骤】进入开票系统→发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票信息表填开→勾选销售方申请→输入发票号码、发票代码、选择原发票开具时间(注:如属成品油专用发票,同时还需勾选上方“成品油专用发票”)→确定
【信息表上传后导出步骤】发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票信息表查询导出→勾选需导出的发票信息→导出
【开具红字发票步骤】发票管理→发票填开→增值税专用发票填开→点击“负数”→选择导入开具(导入已下载的信息表)
情况二:发票联或抵扣联无法退回
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,应由购买方配合填开《信息表》,同时应填写相对应的蓝字专用发票信息,信息表上传成功后,再把信息表下载导出发给销售方导入红冲。
购买方【信息表填写步骤】、【信息表填写步骤】、【信息表上传后导出步骤】参考上述情况一的流程。注意:勾选购买方
购销售方【开具红字发票步骤】参考上述情况一的流程。
情况三:购买方已抵扣的
需红冲的增值税专用发票已被购买方用于申报抵扣的,应由购买方配合填开《信息表》,购买方无需填写对应的蓝字增值税专用发票信息。信息表上传成功后,再把信息表下载导出发给销售方红冲。
购买方【信息表填写步骤】、【信息表填写步骤】、【信息表上传后导出步骤】参考上述情况一的流程。注意:勾选购买方
购销售方【开具红字发票步骤】参考上述情况一的流程。
跨月红冲后如何纳税申报?
误开发票跨月红冲,刚好又遇上税期,该怎么申报呢?明知已开具的原发票是错的,难道也要将错就错吗?
答案:是的
因为征期申报增值税时,增值税申报表会默认读取税控盘上的开票数据作为依据计算增值税,一旦你手动更改了增值税表,提交的申报数据与税控盘数据不一致的情形,将触发金税三期风险预警,判为异常申报,需由税管员作审核处理。
案例分析:
例如,因财务人员疏忽,开增值税票时将6%税率开错为3%税率,次月发现开票信息错误后,正确做法:
1、跨月发票作红冲,再开具正确税率6%蓝字发票;
2、本次征期需按原发票票面税率3%做正常申报。
注意:红冲后补开发票,形成多缴税的,纳税人可以申请退税,也可以作留抵税抵后期应纳增值税额。本月红冲后,若无再开具正确蓝字发票冲减负数销售额的,则应到税务局办理异常申报。
发票存档管理
根据增值税专用发票使用规定,已作废的发票、已红冲的发票以及认证清单均应装订成册存档,未经税务机关的查验,不得擅自销毁专用发票基本联次,否则不得再领购增值税专用发票。
发票开错了,怎么重开需要什么手续
当增值税专用发票出现错误时,正确的重开流程涉及以下几个步骤:首先,如果发票尚未跨月且符合作废条件,如未抄税且未记账,且购买方未认证,可以直接在防伪税控系统中作废原发票,注明“作废”字样,然后重新开具正确的发票。如果不符合作废条件,例如已跨月或已进行抄税等,销售方需通过购买方的《开具...
发票开错了如何办
发票开错了的处理办法根据开具发票的种类的不同而有区别。一、增值税普通发票开错(一)开具时发现有误的,可即时作废。(二)如果跨月了不能作废,可以直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票。二、增值税专用发票开错一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输等自...
发票开错了怎么办
发票开错了分两种情况:一种是当月作废;一种是跨月作废。当月作废的发票处理方法,在税控系统中找到错误发票,然后点击作废,重开开具。跨月作废,在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票,最后,可以在会计处理过程中核销收入红字发票。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第二十八条 单...
发票跨月可以作废吗
法律分析:一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票,进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的...
发票开错,但对方已收到入帐,该怎么办
(3)待双方税务机关稽核《申请单》通过后,会生成一个“红字发票序列号”在己方的开票系统中,凭借此序列号可以开出对应的红字发票。(4)开具正确的发票。(普票的话)(1)直接在己方开票机上开具红字发票。(2)开具正确的发票。发票开错了但对方已认证,我方还没抄税,该怎么办? 办冲红 普...
上个月开错的全电发票怎么作废
将作废申请表格和证明材料提交给税务部门进行审批。税务部门会对申请材料进行审核,核实发票开具错误的情况。四、等待审批结果 等待税务部门审批结果,如果申请被批准,税务部门会注销该发票,并出具相应的证明文件。如果申请未被批准,需要按照税务部门的要求重新申请或进行其他处理。综上所述:对于上个月开错...
普通发票跨月红冲步骤
1、当月开错的发票,且未进行非征期抄报,可以对其作废操作步骤;税控盘发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废。2、跨月的普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红,操作步骤:点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无...
发票开错了怎么作废
法律分析:当月发现错误的,在税控系统中找到错误发票进行作废,根据需要可以重新开具新发票,注意作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章。如果是需要跨月作废的发票,需要在税控系统中输入发票代码。然后开具红字发票,最后账务处理的时候把收入红冲掉即可。法律依据:《中华人民共和国发票管理...
增值税普通发票开错跨月可以重开吗
普通增值税发票开错了,可以重新开具。主要分以下两种情况:1、如果是当月开错,则需将发票收回,并进行作废;2、如果是隔月发现开错,则需开具红字发票,再进行蓝字发票的开具,寄给购买方即可。增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理,也就是说一般...
个人发票开错了可以重开吗
销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
蔺福亨威: 上月开出的发票已经无法“作废了”,只能本月按照上月开错的红字发票在本月开同样一张蓝字,再持蓝字发票到税务机关申请“红字发票通知单”,再依照新的红字发票通知单的号码开一张正确的红字增值税专用发票.
青冈县17192172765: 增值税发票开错了,并且已经跨月,怎么办?急! - ?
蔺福亨威: 增值税发票开错了,并且已经跨月,发票退回来了,在金税卡中申请开红票冲回,导出电子文件和纸质申请,去税务局经批准回来后就可以开具红票冲回,再开正确的就可以.
青冈县17192172765: 增值税发票开错了,但是已经过了一个月了,嘎要怎么处理 - ?
蔺福亨威: 1. 增值税专用发票如果是隔月发现发票开错的话;就只能通过开具红字发票来冲红处理了. 2. 增值税专用发票隔月冲红:发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开----销售方申请----选择因开票有误购买方拒收的----输入对应蓝字增值税专用发票信息----下一步----确定----打印后该张隔月的增值税专用发票就冲红冲掉了. 3. 冲红完成后开具正确的发票即可.4. 普通发票处理方法同增值税专用发票相同.
青冈县17192172765: 上月开出的发票是有错误的,但在抄税前没有把它作废.税务员叫我红冲,谁能告诉我如何理解红冲 - ?
蔺福亨威: 一般纳税人,当月出错的发票,当月的就叫作废.如果是隔月发现开错的发票,就不可以作废,只可以红冲.开具红字发票(开出来的发票叫销项负数发票)开具红字发票一般有2种情况: 1、购货方未认证,退回发票,就由销货方到所属税局...
青冈县17192172765: 发现上月开出的普通增值税发票有错误怎么办 - ?
蔺福亨威: 如果是上月的普通发票开错,只能走红字程序. 1:根据错误发票内容在系统中进行开具红字发票; 2:在本月中做账冲减后,开出正确发票.
青冈县17192172765: 上个月开发票错了,也没有给客户,这个月红冲了,账务处理怎样做 - ?
蔺福亨威: 上个月开错的发票,如是普票可直接红冲, 如是增票要打印红字申请表,导出申请数据用U盘带到到税局审批,批后将批复文件导入税控机才能开红字发票.
青冈县17192172765: 上个月开给对方发票税号填错了,怎么红冲,重新再开 - ?
蔺福亨威: 上个月开错的发票,本月销售方可直接提交红字发票信息表,原因选择发票开具错误,尚未交付购买方就行了. 展开全部
青冈县17192172765: 跨月开错的红字发票要怎么处理? - ?
蔺福亨威: 那这个你要先把上月的税到税局报了,抄了才可以执行开具红字发票的.报完之后再在开票系统中开具红字发票申请单,一式两份.写个开具红字发票的说明,再带上对方拒收发票的证明,加盖对方的公章.把错票联次全收回,拿到税局核对,带上税控IC卡就可以办理了.
青冈县17192172765: 上月开错发票,这月开红冲应怎么做分录 - ?
蔺福亨威: 冲销原分录,借:应收账款 -100,贷:主营业务收入-100
青冈县17192172765: 上月发票开错了怎么办 - ?
蔺福亨威: 用防伪税控系统进行冲红发票申请,打印出来,带着申请、U盘到当地税务局拷一个冲红文件,然后把从税务局拷来的文件,生成到防伪税控系统里,在本月就可以将上月票据进行对应冲红.各地税务局流程不同,事先可以先问下税务局要用什么文件.