增值税做了进项转出能办延时申报吗
1、购进货物用于非应税项目或免税项目；
2、购进货物发生非正常损失
材料用于在建工程建设，目前要进项税转出。因为在建工程属于营业税征税项目，非增值税应税项目，符合条件1.
不过，以后营业税也要改征增值税了，到时就不需转出了。
另外，如购进货物用于职工福利，属于用于免税项目，也要进项税转出。
如果你们的对应的存货已经使用的.
借:未分配利润
贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)
如果存货没有用的.
借:存货
贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)
进项税额转出情形及账务处理
我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。下面是我为大家带来的进项税额转出情形及账务处理知识,欢迎阅读。 一...
进项税额转出的8种情形 应该怎样做账务处理
应转出的进项税额=100000*17%+10000*11%=18100元会计处理如下：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)(三)在产品、产成品发生非正常损失如何处理?答：纳税人在产品、产成品发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质，或因违反法律法规造成的依法没...
怎么理解应交税费应交增值税 进项税额转出?
所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵...
进项税转出的几种情况
增值税进项税额转出 所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于：进项税额转出仅仅是将原...
请问进项税转出怎样做账务处理?
纳税人已抵扣进项税额的购进货物、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。 例:某企业为一般纳税人,适用一般计税方法。2016年5月1日购进洗涤剂准备用于销售,取得增值税专用发票列明的增值税额1万元,当月认证...
进项税额转出额可以为负数吗
同时,以红字借记"主营业务成本"回科目.一般情况下,企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.贷记"应交税费-应交增答值税(进项税额转出)"科目.进项税额转出与进项负数有何区别一、形成的原因不同进项税额转出的原因包括:1、将不能抵...
增值税进项销项结转会计分录
一、增值税帐务处理 1、发生销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应纳增百值税-销项税额 2、购进原材料时 借:原材料 借:应纳增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付账款)3、如果当月有进项税额转度出 借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税-进项税额转出 二、月末结转 1...
如何 进项税转出
我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。(一)货物用于集体福利和个人消费如何处理?答:纳税人已抵扣进项税额的...
进项税额转出,补齐税款后,怎么做帐务处理
纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。例:某企业为一般纳税人,适用一般计税方法。2016年5月1日购进洗涤剂准备用于销售,取得增值税专用发票列明的增值税额1...
做进项税额转出时怎么做会计分录?
1、如题所述一般情况下该进项税应与所涉金额一并计入相应成本费用当中。2、如所采购原材料所涉进项税依法不得抵扣的那么应对已抵扣部分的税额转出进入原材料价值借记原材料。3、贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出如采购低值品所涉进项税应予转出的则借记低值易耗品贷记应交税费-应交增值税-进项...
南以盐酸：当然可以,有这笔分录的,你去搜索一下.
桑日县17365254307： 一般纳税人申报增值税时,进项税额自动转出,导致进项税额减少,怎么办? - ？
南以盐酸： 1. 首先请核实确定,是否为申报系统自动带出的进项税转出.如果是,则请如实申报. 2. 系统自动带出进项税转出情况可能三种原因: 1)你作为购买方,配合销售方开具了红字发票;或者虽然没有实际开出发票,但开具了红字信息单并经过系...
桑日县17365254307： 查出以前发票做了进项税抵扣后来又做了进项税转出但是申报表上未进行处理故有差额,请问现在该怎么办? - ？
南以盐酸： 1、进项税额转出的原因是什么? 2、如依法对账面进行的进项税额转出,应在当期即进行纳税申报.如果未予申报的,应在发现当月补申报,同时补缴相应的滞纳金.
桑日县17365254307： 我是一个生产型企业,出口货物增值税进项税上月已转出,本月出口了,这个月申报表该怎么办 - ？
南以盐酸： 你说的出口货物增值税进项税上月已转出应该是指免抵退税不得免征和抵扣税额,在上月报表已经反映了,本月出口货物,在增值税申报表和出口货物免抵退税申报表上不用反映了!
桑日县17365254307： 有出口经营权的企业逾期未申报在次月做了进项税转出,怎么办??？
南以盐酸： 您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通! 先做视同内销的账务处理:借:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 然后将原进项税额转出应由视同内销的进项税部分冲减: 借:应交税金-应交增值税(进项税) 贷:主营业务成本.欢迎再次咨询!
桑日县17365254307： 也是你有回答过的那个问题,就是当月进项忘记认证了,今年1月税不是会多交了吗?那通过申请增值税延期申... - ？
南以盐酸： 应该是没有什么关系的,当月进项忘记认证,只是提前交税而已,下月把没有认证的进项发票一起认证,需交的增值税就会少啦,全年通算是不会多交的.一般增值税进项票据是本月认证,在本月抵扣;本月未认证的可以在下月认证后抵扣,但不能超过180天的有效期,忘记认证的增值税进项税票如果超过180天,那可就真的是应该多交税啦!
桑日县17365254307： 今年补交上年增值税 税局让重新报上年11月份纳税申报表 做了进项税额转出200元 2月份已经扣款交了滞纳金 - ？
南以盐酸： 应该办理2012年11月的补充申报,在次月的申报表上填写进项税转出200元.在今年2月份就不应该再填写进项税转出了.否则会导致重复申报纳税.分录: 借:管理费用、库存商品等(进项税原来的对应科目)200贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出 200
桑日县17365254307： 进项税额转出过期了怎么调 - ？
南以盐酸： 进项税额转出,是永远不会过期的.进项税额转出,不是对应的具体哪张发票,而是对应的进项税额的总体.公司是一般纳税人,2016年有一笔进项,按税法规定是不可以抵扣进项税的,但是我在当月认证了进项税,在做增值税申报的时候做了进项税转出,可是在记账却是做在了进项税里,现在2018年了才发现做错了,现在直接做会计分录调整即可 借:相关成本费用科目 贷:应交税费~应交增值税(进项税额转出) 因没影响纳税金额,只是记错了帐,不用交滞纳金
桑日县17365254307： 工业企业进项税已当月认证,但未当月申报抵扣,该怎么处理 - ？
南以盐酸： 没有办法了,税法规定,当月认证的,当月抵扣(辅导期的除外) 因为你们没有抵扣,只能把这个进项税做转出处理了,计入存货的成本了.
桑日县17365254307： 我的进项税多了,做了进项税转出,能否在下下个月转进 - ？
南以盐酸： 为什么做转出啊,转出怎么可能再转进 你认证了不申报,就是放弃抵扣了,发 票认证期是有180天的,你可以在认证的时间上作调整
