如果预收账款收多了怎么做会计分录
会计分录如下：
1，借：应收账款
5129.8
贷：主营业务收入 5129.8
不知道你这里有没有主营业务收入税金。
2，借：应付职工薪酬（不是应付工资）
2808
贷：应收账款
2808
3， 借：其他应收款 109.07
贷：现金 109.07
4，借：现金 109.07
贷：其他应收款 109.07
5，借：管理费用 1818
贷：应收账款
1631.06
贷：现金 186.94
1，借：应收账款
5129.8
贷：主营业务收入 5129.8
不知道你这里有没有主营业务收入税金。
2，借：应付职工薪酬（不是应付工资）
2808
贷：应收账款
2808
3， 借：其他应收款 109.07
贷：现金 109.07
4，借：现金 109.07
贷：其他应收款 109.07
5，借：管理费用 1818
贷：应收账款
1631.06
贷：现金 186.94
预收款做多了,调帐是应该用什么科目
借：银行存款 贷：预收账款 发出产品时：借：预收账款 贷主营业务收入等 发现多了，一般都要退回：借：预收账款 贷：银行存款 特此回答！
年底应收跟预收账款的余额过大,之前的会计已经挂了一年多了 新人刚接...
这里要区分几个情况，首先是应收账款，应收账款分个人和企业的，企业的无所谓，挂着就挂着吧，个人的年末一般都要收回，或者用票据冲销掉，如果这人是老板的话，你开一张现金收据就行。预收多的话，找到这家，注意时间，做退回处理，或者就循环冲账。
预收账款 余额过大应该怎么处理?(有部分预收款因为不符合营业范围,所以...
预收账款的余额过大，税务比较关注，如果你是商贸类企业，余额过大容易被怀疑隐瞒收入。1、大额的应尽快处理账务；2、分析账龄，超过规定的年限，需要做视同销售，计提税金；另外，还需要与合同条款相符。不开票就不要让他们走基本户，已经存在的预收账款，可以用退款来冲冲。预收账款转费用做掉，坏账处...
要退回多收款项怎么做会计分录?
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：借：银行存款 贷：其他货币资金或应收票据 二、收到10万元的...
预收账款为什么多了
预收账款增多的原因 一、市场需求旺盛 当企业所提供的产品或服务受到市场热烈追捧时，客户可能提前支付定金或全款以确保能获取所需的产品或服务。这种市场需求的增加直接导致企业预收账款的增多。二、企业信誉提升 企业在市场上的信誉和口碑良好，客户对其提供的商品或服务有很高的信任度，因此愿意提前支付...
资产负债表突然应收账款多了5187,预收账款也多了5187,该怎么调整呢
出现这种情况，是由于收到货款的时候应冲掉“应收账款”5187，你却挂到了预收账款。做个凭证调整下就好了。借：预收账款 5187 贷：应收账款 5187
预收账款先开始是贷方余额后来变成借方余额了冲多了怎么办?
贷记预收账款科目，等到商品发出确认收入时，借记预收账款，贷记主营业务收入等营收类科目，不足部分银行补收，超过部分银行退回。既然是冲多了，那就是再多做一笔调平就可以了，没有太大难度的。当然，会计在做预收账款时，还应在商品发出后确认收入，不可提前确认收入，也不得延后确认收入。
预收账款增加记哪方?
一步一个脚印。建议每天汇报学习情况。问题十：预收账款记在应收账款哪位老师可以举个实例吗？？？ 预收账款不多的就可以直接计入应收账款，整个预收账款会计科目都不用。预收账款 是预收定金，预收合同部分价款。假如：你们企业一般是不收定金， 拿钱直接发货的就可以不用预收账款这个科目 ...
要退回多收款项怎么做会计分录?
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：借：银行存款 贷：其他货币资金或应收票据 二、收到10万元的...
年末预收账款如何处理
预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。2.“预收账款”的列报方法：...
邬朗重组： 正常分录是(多出来的钱还是计入预收账款):借:银行存款700000贷:预收账款7000001、预收货款:借:银行存款 100 000贷:预收帐款 100 000(记应收帐款同)2、销售:借:预收帐款 150 000贷:主营业务收入等 150 0003、收补付货款:借:银行存款 50 000贷:预收帐款 50 000
小店区15981654191： 预收账款如何做会计分录? - ？
邬朗重组： 预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.
小店区15981654191： 上个月预收账款多收了,这个月把多收的还给人家…会计分录怎么做…急啊! - ？
邬朗重组： 预收的时候 借:银行存款 贷:预收账款 退回的时候做相反账务处理即可 如果收取一部分,剩余一部分退回的话 借:预收账款 贷:相关业务科目(主营业务收入、其他应收款等等) 银行存款
小店区15981654191： 前几年的账预收账款多计了,一直挂在哪里,不知道怎么调 - ？
邬朗重组： 如果账户登记没错,只是报表中多计了,修改报表金额就行了.如果是分录多计金额,登账同时多计,将多计部分红字冲正即可;或者按原分录再做一次,金额改为红字,另外再做一次正确的分录即可.
小店区15981654191： 预收账款的余额怎么处理?如何冲销? - ？
邬朗重组： 预收账款业务的会计处理: 收到预收账款时: 借:银行存款 贷:预收账款--XX客户 待开出销售发票时: 借:预收账款--XX客户 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 预收账款按应收账款方式进行控制.按具体客户设置明细账...
小店区15981654191： 年底应收跟预收账款的余额过大,之前的会计已经挂了一年多了 新人刚接手请问要如何进行账务处理 - ？
邬朗重组： 这里要区分几个情况,首先是应收账款,应收账款分个人和企业的,企业的无所谓,挂着就挂着吧,个人的年末一般都要收回,或者用票据冲销掉,如果这人是老板的话,你开一张现金收据就行.预收多的话,找到这家,注意时间,做退回处理,或者就循环冲账.
小店区15981654191： 资产负债表中预收太多,想与应收冲销点 这个该怎么做呢 希望高手指点 急!! - ？
邬朗重组： 看是什么原因?如果确实是收款发货未确认收入的话,不能随意冲销,否则会造成账目混乱的.希望能帮助到你!如果同一个单位既有预收账款贷方余额,又有应收账款借方余额,那就可以冲销,否则不可以.
小店区15981654191： 预收部分货款后发化的会计分录? - ？
邬朗重组： 供应方在收到预收账款时,应做如下账务处理:借:银行存款 贷:预收账款 待履行合同后,收回剩余款项并冲减预收账款,确定收入:借:银行存款-预收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 扩展资料:预收账款挂账长...
小店区15981654191： 预收帐款的会计处理怎么做? - ？
邬朗重组： 不可以只走这一个分录的. 1、首先在上月收订金时应走分录为: 借:银行存款 10000贷:预收账款 10000 2、在本月收到剩余款项时应走分录为: 借:银行存款 107000预收账款 10000贷:主营业务收入 100000应交税金-应交增值税-销项税 17000 3、如果出库了还应走分录为: 借:主营业务成本贷:库存商品
小店区15981654191： 预收账款会计分录如何做 - ？
邬朗重组： 之所以用预收账款科目是因为,货还没有发出或者是要卖出的商品还未开具增值税专用发票,所以一般预收款项,应做如下会计处理:借:银行存款 贷:预收账款,等开具了增值税专用发票后,如果是预付了一部分,借:预收账款 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
