怎么做应收应付款
1、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
2、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
3、采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
4、企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
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应答时间：2022-01-30，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
应收应付往来款大的话,可以使用预收预付科目.如:甲公司为小规模纳税人,向乙购货100000元,需先预付定金.
借:预付账款(应付账款)
50000
借:库存商品(应付账款)
100000
借:预付账款(应付账款)
50000
贷:银行存款
50000
贷:预付账款
100000
贷:银行存款
50000
你好:
对于你这个问题,我想可以按以下方法做:
应付账款来说,一般都会出现在购买了材料没有付款或者是其他资产的购入的情况
那么如果是材料的话就:
借:在途物资/材料采购/原材料
应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
这样就可以了 反正应付账款增加的话就在贷方,借方就试情况而定了,
在归还欠款的时候就
借:应付账款
贷:银行存款
应付账款的减少在贷方.
希望能帮助到你 如还有什么疑问可以通过百度Hi共同探讨,
单独来讲
公司A向公司B售出价值10000元的产品,试用增值税17%,此时A公司作出应收账款应作成:
借:应收账款
11700
应交税费-应交增值说(销项税额)
1700
(10000*17%)
贷:库存商品
10000
如果B公司收到货物但还未付款,这是应做应付账款,如:
借:原材料(或库存商品)
11700
贷:应付账款-A公司
11700
怎么做应收应付款
应付账款的主要账务处理：1、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。2、接受...
应收应付怎么做帐?
借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收...
应收应付怎么做账
借：应付账款 贷：银行存款
应收应付会计做账流程
1、设立应收账款账户，企业在开始经营时，需要设立应收账款账户，用于记录企业的应收账款情况。发生销售，当企业向客户销售商品或提供服务后，需要将销售金额计入应收账款账户。催收账款，企业需要定期对客户的应收账款进行催收。2、设立应付账款账户，企业在开始经营时，需要设立应付账款账户，用于记录企业...
应收应付报表怎么做
应收应付报表怎么做？步骤如下：1. 确定报表日期范围：首先，确定应收应付报表所涵盖的时间范围，通常是月度、季度或年度。这个时间范围应该与企业的内部管理需要和外部报告要求相一致。2. 收集数据：收集与应收账款和应付账款相关的数据。应收账款通常包括客户的销售账款、贷款、应收票据等，而应付账款则...
怎样做往来款明细帐(应收、应付款)
应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是，借：应收帐款贷：商品销售收入应交税金-应交增值税-销项税额并结转此商品的成本，借：商品销售成本，贷：库存商品。当你收到货款时，借：银行存款(现金)，贷：应收帐款 应付帐款：与应收帐款...
怎样做往来款明细帐(应收、应付款)
1. 当向客户发出商品但未收到支付时，应借记“应收账款”，贷记“商品销售收入”、“应交税金-应交增值税-销项税额”，并借记“商品销售成本”，贷记“库存商品”。2. 收到客户支付的货款时，借记“银行存款”（或“现金”），贷记“应收账款”。应付款项明细账处理流程：1. 在收到工厂货物但未...
应收应付会计工作流程是什么
1、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细账。2、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外出对账。3、每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收账款分析明细表。4...
会计做应收应付需要注意哪些??
一、应收应付会计的工作内容 会计应收应付主要就是记录公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。二、应收应付会计科目的作用 应收应付反映企业与供货商之间的债权债务关系。应收账款借方记录实现销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户...
请问公司清算账务上的应收款 和应付款要怎么处理?
应收款和应付款处理方法 首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。待确认后再分不同原因做账务处理。如果为现金折扣，则视同融资费用，做 借：现金 财务费用 贷：应收账款 借：应付账款 财务费用（...
答信桂附： 做分录就和1楼的一样,不过注意填报表时一下的关系企业在编制会计报表时 应收账款=应收账款明细借方余额+预收账款明细借方余额 填列预付账款=预付账款明细借方余额+应付账款明细借方余额 填列应付账款=应付账款明细贷方余额+预付账款明细贷方余额 填列预收账款=预收账款明细贷方余额+应收账款明细贷方余额 填列
颍上县15128317940： 怎样做好应收,应付账款 - ？
答信桂附： 对应收的款项,要及时催收结算,对应付的款项,要抓紧清偿,对确实无法收回的应收款项及无法支付的款项查明原因,提出处理意见,按照规定经批准后执行.对往来款项,要按照单位和个人,分户设置明细账.根据审核后的记账凭证,逐笔顺序登记,并做到经常核对余额,年终抄列清单向领导汇报.
颍上县15128317940： 会计的基础知识?出纳、应收、应付要怎么做? - ？
答信桂附： 会计核心公式 资产=负债+所有者权益 应收是资产,虽然还没有收到,但是是潜在的资产,发生时: 借:应收贷:卖出去的货物 应付是负债 借:买入的货物贷:应付 去看看会计基础,还是比较好懂的!
颍上县15128317940： 我刚接手一份财务工作,但不知道怎么做应收和应付 - ？
答信桂附： 1、应收是你暂时付出去了以后还要收回的款项,比如员工出差借差旅费,借:其他应收款 -某某 贷:现金.员工报账时借:管理费用或其他相关的科目 贷:其他应收款-某某.2、应付是你暂时没付但以后还需要支付的款项.比如公司购进材料已取得发票没付款,借:原材料 应交税费-增值税 贷:应付账款-某公司 以后支付时 借:应付账款-某公司 贷:银行存款或其他货币资金科目
颍上县15128317940： 怎么做应收应付款？
答信桂附： 别人欠自己的,就设应收帐款,如果说是自己欠别人的,就设应付帐款,如果公司规模比较大,还可以单独设一本应收或应付帐.具体做法视情况而定.
颍上县15128317940： 挂着的应收应付账该怎么做平,有200万的,几十万的. - ？
答信桂附： 应收可以用现金以客户的名义存到公司账上,应收就平了 应付可以在付款开支票的时候支票头不写抬头,自已填上要冲掉的应付款就行了.
颍上县15128317940： 会计的应收应付怎么做 - ？
答信桂附： 首先管理好应收应付明细账,及时与客户对账,还得及时向客户要货款,避免坏账.另外做到早收款晚付款
颍上县15128317940： 如何设置应收应付款?？
答信桂附： “购货为应付款,销售为应收款”这个是对的 你想哪,要购进货物肯定是要付款给别人销售肯定要收到别人的款啊 如果先支付一定的款项进货,就是“预付账款” 后付款是“应付账款”反正都要付款
颍上县15128317940： 如何做应收账款明细账和应付账款明细账? ？
答信桂附： 1、首先要登记凭证,你的情况或者是两套账,或者是没有开票的权利,漏税经营.那就根据送货单借:应收账款贷:主营业务收入(进销都无发票,销项税金也就免了吧)收款时借:现金或者银行存款贷:应收账款根据收货单借:原材料贷:应付账款付款时借:应付账款贷:现金或者银行存款2、填写应收账款明细账时,借方登记销售货物应该收取的款项,摘要就写销售货物;贷方登记收款情况,摘要写收货款.余额一般在借方,表示应收未收的货款.3、填写应付账款明细账时,贷方登记购买物资应该支付的款项,摘要写采购物资;借方登记支付的货款,摘要写付货款.余额一般为贷方,表示应付未付的货款.
颍上县15128317940： 请问 应收应付账款报表怎么做？
答信桂附： 理论上应该: 1、“应收账款”项目,应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列. 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表“预收账款”项目内填列. 2、“应付账款”项目,应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列;如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额,应在本表“预付账款”项目内填列. 二、实际工作中,如果你单位没有设置“预收账款”和“预付账款”,可以在资产负债表中,用负数金额表示应收账款和应付账款.
