会计：总公司拨款会计分录
总公司
借：其他应收款-XX
贷：银行存款
分公司
借：银行存款
贷：其他应付款-XX
收到总公司拨款时:
借:银行存款
贷:其他应付款--总公司
取它发工资,就跟用自己公司钱发工资一样做就可以了
（1）总公司会计分录
借：其他应收款——分公司
贷：银行存款
（2）分公司会计分录
借：银行存款
贷：其他应付款——总公司
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
扩展资料：
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。
一、审查其他应收款内部控制制度
对其他应收款内部控制制度检查时，应注意：
1、被查单位是否建立了明确的职责分工制度。“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。
2、是否建立了备用金领用和报销制度，备用金限额的确定是否合理，实际执行是否严格按照制度控制。
3、是否建立了包装物的收受、领发、回收、退回等制度，是否设专人保管，是否有单独的账簿记录。
4、是否建立定期清理制度，其他应收款的催收工作是否及时等。
二、运用审阅法检查其他应收款
通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。
三、运用核对法检查其他应收款
(在审阅明细账的基础上，再核对记账凭证及原始凭证)
不属于“其他应收款”账户核算的内容，往往通过查看记账凭证及原始凭证就一目了然了。通过审查记账凭证及原始凭证，可查明垫付款项的具体内容和垫付款作坏账损失处理的依据。
从而判断其账务处理正确与否；通过核对记账凭证及原始凭证，可查明借款部门(单位)、借款人、借款时间、借款原因、借款金额、还款情况以及长期拖欠的金额等；通过核对记账凭证及原始凭证，可查清企业将其他应收款作为坏账损失处理的依据是否合规。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
总公司会计分录
借：其他应收款——分公司
贷：银行存款等
其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。
扩展资料
核算范围
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
总公司拨款会计分录：
（1）总公司会计分录
借：其他应收款——分公司
贷：银行存款等
（2）分公司会计分录
借：银行存款等
贷：其他应付款——总公司
其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。
其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
其他应付款是财务会计中的一个往来科目，通常情况下，该科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项，如应付经营租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。
总公司给分公司拨款时，分公司要给总公司开收款收据：
（1）总公司会计分录
借：其他应收款--分公司
贷：银行存款等
（2）分公司会计分录
借：银行存款等
贷：其他应付款--总公司
总公司
借：其他应收款-XX
贷：银行存款
分公司
借：银行存款
贷：其他应付款-XX
总公司给分公司拨款怎么入账
总公司拨款会计分录：(1)总公司会计分录 借：其他应收款——分公司 贷：银行存款等 (2)分公司会计分录 借：银行存款等 贷：其他应付款——总公司 对公账户进出账不需要缴税，缴税是按收入的比例来缴纳的，但实际上很多企业是按发票金额缴税的。所以如果税局来查对公账户的进出账时，发现银行往来资料...
总公司向分公司拨款怎么做账
总公司拨款时，借：其他应收款，贷：银行存款。分公司收到拨款，借：银行存款，贷：其他应收款。分公司收到总公司拨款会计分录 ①收到公司备用金时，借：现金-备用金，贷：其他应付款-总公司。②支付费用时，借：相关费用，贷：现金-备用金。③月末寄费用到总公司，借：其他应付款-总公司，贷：相关...
会计:总公司拨款会计分录
（1）总公司会计分录 借：其他应收款——分公司 贷：银行存款 （2）分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款——总公司 一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分...
总公司拔款进什么收入
总公司拨款是指总公司对其下属公司或项目进行资金支持的行为，通常是为了促进子公司的业务发展或项目推进。这种拨款可能是无偿的，也可能需要接受方在未来以某种形式进行回报或偿还。二、收入分类 在会计上，收入主要分为两大类：营业收入和营业外收入。其中，营业收入是与企业日常经营直接相关的收入，如销售...
总公司给分公司拨款怎么做账
总公司给分公司拨款应该怎么做账呢?接下来分别说明总公司和分公司的做账方法，请见下文内容。1、总公司拨款给分公司，将拨款金额计入其他应收款，做账如下: 借:其他应收款 贷:银行存款 2、总公司收回拨款额，冲销其他应收款，做账如下: 借:银行存款 贷:其他应收款 ...
总分公司款项往来应怎么核算
总分公司款项往来应怎么核算 总公司账套一般会在"其他应收款"科目中设置"应收某分公司"二级科目,而分公司账套则在"其他应付款"科目中设置"应付总公司".1.总公司向分公司拨款,会计处理为:总公司会计分录 借:其他应收款--某分公司 贷:银行存款 分公司会计分录 借:银行存款 贷:其他应付款--总公司 2...
总公司给分公司拨款怎么做账务处理?
总公司给分公司拨款的会计分录(1)以下是总公司的会计分录借：其他应收款--分公司贷：银行存款等(2)以下是分公司的会计分录借：银行存款等贷：其他应付款--总公司什么是其他应收款？是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收分保账款、应收代位追偿款、应收...
总公司给分公司拨款,请问账务处理怎么做?
①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司 ②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金 ③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用 自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用...
总公司给分公司拨款,总公司如何记账
①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司 ②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金 ③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用 自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用...
总公司与分公司的账务处理
总公司往分公司拨款,其账务处理这样做:1、总公司的账务处理:借:长期股权投资,贷:银行存款。2、分公司的账务处理,借:银行存款,贷:实收资本。总公司和分公司可以独立核算的,双方独自核算即可。若不是独立核算,则需要设置企业所得税税种,按照法人企业申报缴纳企业所得税。 往来款是指企业在生产经营过...
里曲养心： 企业收到财政拨款做会计分录:一、企业收到拨款时:借:银行存款贷:专项应付款——***项目收款的处理一般都没有问题,关健是专项拨款实际用时的会计处理,可能各个企业各不相同了,有的企业甚至一笔分录就把专项拨款冲销掉:借:专项应付款——***项目贷:管理费用——科研费二、专项研究项目需要购置仪器设备等固定资产时:借:固定资产贷:银行存款借:专项应付款——***项目贷:资本公积无论是在专项研究项目进行之中还是在项目完成之后,该固定资产的折旧都应视同公司日常生产经营用固定资产折旧政策处理.而对于专项研究中形成产品的,会计处理如下:借:存货贷:资本公积
新乡市17734308737： 我单位有材料款是通过分公司的账户代总公司支付,而我是总公司的会计,那这个分录怎么做 - ？
里曲养心： 分公司不是独立法人,却是独立核算的,若分公司的账户代总公司收款或付款,需要有总公司、分公司、客户三方的债权转让协议.
新乡市17734308737： 总公司给分公司拨款,总公司和分公司的会计分录都怎么做啊 - ？
里曲养心： 总公司 借:其他应收款-XX贷:银行存款分公司 借:银行存款贷:其他应付款-XX
新乡市17734308737： 有关总公司拨款的记账方法 ？
里曲养心： 下拨款:借:银行账款,贷:其他应付款 上交款:借其他应付 贷 银行存款
新乡市17734308737： 分公司收到总公司拨款怎么做账务处理? - ？
里曲养心： ①收到公司备用金时:借:现金---备用金贷:其他应付款---总公司②支付费用时借:相关费用贷:现金---备用金③月末寄费用到总公司:借:其他应付款--总公司贷:相关费用如果不是所有的费用都要邮寄给总公司,有一部分是留在分公司做账用的话,同时做下面的账务处理:收到公司备用金时:月末寄费用到总公司,借:其他应付款--总公司贷:相关费用同时做费用预知,借,现金---备用金贷:其他应付款---总公司
新乡市17734308737： 如果总公司拨款过来,取工资这些.我该如何做会计分录? - ？
里曲养心： 收到总公司拨款时:借:银行存款 贷:其他应付款--总公司 取它发工资,就跟用自己公司钱发工资一样做就可以了
新乡市17734308737： 总公司给分公司拨钱怎么做会计分录 - ？
里曲养心： 如果还收回,借:其他应收款 或短期借款 贷:银行存款 拨款借:应付账款 贷:银行存款
新乡市17734308737： 公司专项拨款的会计处理有哪些呢? ？
里曲养心： 按照《规定》,对于国家拨入具有专门用途的拨款,如专项用于技术改造、技术研究等,会计处理程序如下: 1.公司收到拨款时,借记“银行存款”科目,贷记“长期应付...
新乡市17734308737： 总公司给子公司拨款 账务处理 - ？
里曲养心： 分公司是单独核算吗,如果是单独核算的话,这个钱是要还的.如果一起合算的话,分公司的收入是要上交总公司的,这样就可以平了
新乡市17734308737： 总公司拨付经费给分公司,总公司和分公司的会计账务处理各自应该怎么做? - ？
里曲养心： 总公司:借:其他应收款贷:银行存款分公司:借:银行存款贷:其他应付款还款时走相反分录.
