企业所得税年报小微利企业A107040第一栏填写不了，我前面的信息填的都对，问下怎么办？

2015年所得税汇算清缴A107040表第一行符合条件小弄微利企业是灰色的填不上数字怎么回事？~

这一行是由系统根据你在基础信息表中填的信息来判断是否属于小微企业而自动填写的，基础信息表中要填好从业人数、资产金额、还得把是否从事国家非限制行业点为是，如果你点的是否，说明你从事的是国家限制行业，是不能享受小微企业的所得税优惠政策的。

不会是个地方政府耍的花招吧，既要你报小微企业，又不让你享受国家的优惠

根据我的了解填写不了的原因主要是两个：1、基础信息表中资产总额可能是以元为单位填报，实际单位是万元，所以你如果按元填报后，造成的后果可能就是资产总额超过小微企业条件，其他还包括国家非禁止和限制行业你如果选了“否”，也会造成你7040表小微减免税不能填报；2、税务系统中有个纳税人的小型微利企业的信息维护模块，如果在这个模块中将你的小微企业标志信息维护为“否”也会造成这个后果，可以去税务机关让他们看看这个地方。当然第二种情况比较罕见，但也有这种情况。
我处理过的不能填报的基本就这两种情况，希望对你有所帮助。

如何一步一步填7040第一行

我也按错了 否 结果后面的小微企业 就不能打勾了 这怎么才能纠正过来信息表

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蓝山县13089987384： 企业所得税年报小微利企业A107040第一栏填写不了,我前面的信息填的都对,问下怎么办? - ？
陆诗理舒： 根据我的了解填写不了的原因主要是两个:1、基础信息表中资产总额可能是以元为单位填报,实际单位是万元,所以你如果按元填报后,造成的后果可能就是资产总额超过小微企业条件,其他还包括国家非禁止和限制行业你如果选了“否”,也会造成你7040表小微减免税不能填报;2、税务系统中有个纳税人的小型微利企业的信息维护模块,如果在这个模块中将你的小微企业标志信息维护为“否”也会造成这个后果,可以去税务机关让他们看看这个地方.当然第二种情况比较罕见,但也有这种情况. 我处理过的不能填报的基本就这两种情况,希望对你有所帮助.

蓝山县13089987384： 小型微利企业,应税所得额小于三万,年报怎么填? - ？
陆诗理舒： 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条的规定,可以享受企业所得税税收优惠的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业: (一)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人不超过...

蓝山县13089987384： 如何填报小型微利企业所得税年度纳税申报表 - ？
陆诗理舒： 你选择的是不是a类的报表,我们a类的报表,减免的那一项填在第7栏(减免所得税额),你最好看看你的版本是不是最新的了.

蓝山县13089987384： 小型微利企业减半征收企业所得税政策怎么申报啊! - ？
陆诗理舒： 按照国税函[2010]185号文件的规定,符合条件小型微利企业在预缴企业所得税时即享受减计50%应纳税所得.例如,某符合条件的小型微利企业,利润总额为100万元,期末减免所得税额15万(100*15%)填入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第7行.对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,通过上述减免后,其实际税负率为10%,因此,“利润总额”与15%的乘积,作为减免所得税额,即将所得减按50%计入应纳税所得额与小型微利企业减20%的税率优惠综合起来考虑,简化了处理.

蓝山县13089987384： 小型微利企业的税率是多少 - ？
陆诗理舒： 季度预缴:对实际利润减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.在填写《企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》时,第4行“利润总额”与15%的乘积,暂填入第7行“减免所得税额”内. 年度汇算清缴:减征所得填报在《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的附表五《税收优惠明细表》第32行“其他”,减免税额填报附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”.同时必须填报附表五《税收优惠明细表》第45-47行的“企业从业人数”、“资产总额”、“所属行业”三项指标,且符合税收规定的条件.望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答

蓝山县13089987384： 小型微利企业所得税优惠政策预缴怎么填报 - ？
陆诗理舒： (一)查账征收企业 符合小型微利企业减低税率优惠的,在企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)第14行填报第10行“实际利润额”与5%的乘积; 符合小型微利企业减半征税优惠的,在企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)...

蓝山县13089987384： 小型微利企业 实际应交纳10%的企业所得税,申报表主表第26行税率里直接填10%还是附件五的其他行里填写, - ？
陆诗理舒： 根据财政部国家税务总局《关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知》(财税〔2009〕133)号),自2010年1月1日至2010年12月31日,对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20...

蓝山县13089987384： 2013年版的企业所得税年度申报表中附表5第34行符合条件的小型微利企业这个怎样填写 - ？
陆诗理舒： 企业所得税年度纳税申报表附表5税收优惠明细表第34行,填报纳税人从事国家非限制和制止行业并符合规定条件的小型微利企业享受税收优惠减征的企业所得税税额.符合条件的小型微利企业,是从事国家非限制和制止行业并符合以下条件的...

蓝山县13089987384： 所得税年报A类？
陆诗理舒： “2010年不是在20%的基础上减免50%”,这句话是不对的,应该是应纳税所得额先乘以50%,再按20%的税率计算所得税.所以在小型微利企业一栏填你的应纳税所得税的一半的金额,因为表的税率是设定死了的,只有变动应纳税所得税. 纠正,在小型微利企业一栏填你的应纳税所得额的一半的金额,抱歉! 还有,当年应纳税所得税在3万以内(包括3万),才享受50%*20%的优惠.

蓝山县13089987384： 符合小型微利企业,企业所得税年度纳税申报表(主表)减免所得税额自动生成 - ？
陆诗理舒： 附表五上的第45到47栏的内容,没填完整.小型微利企业不需要申请,条件符合自然是.如果第45到47栏的的条件符合小型微利企业的,减免税额一定要填写,不能为0.书面申请要交,你交一份好了,别管他批不批的.