甲公司为增值税一般纳税企业，适用增值税税率为17％，
收到D公司用原材料对本公司的投资，双方协议按成本作价。该批原材料的成本为100,000元，D公司开具增值税专用发票，注明税额为17,000元。原材料己验收入库。
借：原材料100000
借：应交税费-应交增值税（进项税额）17000
贷：实收资本1170002. 购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为80,000元，增值税额为13,600元，甲公司已开出承兑期限为2个月的商业汇票。该批原材料己验收入库。
借：原材料80000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13600
贷：应付票据936003. 以银行存款购进免税农业产品一批，实际支付的价款为60,000元，收购的农业产品已作为原材料验收入库。增值税扣除率为10% .
借：原材料54000
借：应交税费-应交增值税（进项税额）6000
贷：银行存款600004. 按购销合同，发给B公司(应税消费品)产品一批，增值税专用发票注明货款500 000元，增值税额为85,000元，以银行存款代垫运杂费7,900元。甲公司已向银行办妥托收手续，B公司已承诺验货后付款。该批产品实际成本为380 000元，消费税税率10％。
借：应收票据592900
贷：主营业务收入500000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）85000
贷：银行存款7900
借：营业税金及附加50000
贷：应交税费-应交消费税5000
借：主营业务成本380000
贷：库存商品38000
5.甲公司将一批自产的成本为32,000元的产品，无偿捐赠给灾区。该批产品的计税价格为40,000元，增值税额为6,800元。
借：营业外支出46800
贷：主营业务收入40000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）68006.公司的在建工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为20,800元，应由该批原材料负担的增值税额为3,400元。
借：在建工程24200
贷：原材料20800
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）34007.用银行存款交纳上月应交未交增值税8 000元和本月增值税52 000元。
借：应交税费-未交增值税8000
借：应交税费-已交税额52000
贷：银行存款600008. 计算结转本月应交城市维护建设税8500元，应交教育费附加2 500元。借：营业税金及附加8500
贷：应交税费-应交城建税8500
贷：应交税费-应交教育费附加25000
①借：原材料 80
应交税费——应交增值税（ 进项税额 ）13.6
贷：应付票据 93.6
②借：生产成本40
贷：原材料40
③借：应收账款 117
贷：主营业务收入 100
应交税费——应交增值税 （ 销项税额 ）17
借：主营业务成本 80
贷：库存商品 80
④借：在建工程 23.4
贷：原材料 20
应交税费——应交增值税 （进项税额转出）3.4
⑤借：待处理财产损溢 11.7
贷：原材料 10
应交税费——应交增值税 （进项税额转出）1.7
借：营业外支出11.7
贷：待处理财产损溢11.7
贷：银行存款 411
（2）提折旧：借：制造费用 39.6
贷：累计折旧 39.6
提减值准备：借：资产减值损失 50.4
贷：固定资产减值准备 50.4
（3）提折旧 借：制造费用 34
贷：累计折旧 34
改良：借：在建工程 287
累计折旧 73.6
固定资产减值准备 50.4
贷：固定资产 411
（4）付款：借：在建工程 25
贷：银行存款 25
验收：借：固定资产 312
贷：在建工程 312
4--12月折旧：借：制造费用 27.75
贷：累计折旧 27.75
（5）09年提折旧：借：制造费用 37
贷：累计折旧 37
处置净损益=312-27.75-37+40-0.19(增值税)-3=210.44
分录：借：固定资产清理 247.25
累计折旧 64.75
贷：固定资产 312
残料、公司赔偿：借：银行存款 40
贷：固定资产清理 39.81
应交税费——应交增值税 0.19
支清理费用：借：固定资产清理 3
贷：银行存款 3
净损益：借：营业外支出 210.44
贷：固定资产清理 210.44
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此为商业折扣，即折扣后再销售，以折扣后的价格作为收入，类似于平时去商场买衣服的打折一样。会计处理如下：
借：银行存款=1800000+306000=2106000
贷：主营业务收入=2000*1000*0.9=1800000
应交税费-应交增值税（销项税）=1800000*0.17=306000
其不含增值税的售价总额为20000元,甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣.那么实际销售额
20000*（1-10%）=18000
税价合计
18000*（1+17%）=21060
3月8日付款。日期8天采用甲公司规定的现金折扣条件（按含增值税的售价计算）为：2/10
21060*（1-2%）=20638.8
故选择a
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,均属于某一时点履行的...
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
什么是一般纳税人公司?
一般纳税人公司是指在税务系统中被认定为增值税一般纳税人资格的公司。首先，我们需要明确增值税的基本概念。增值税是对商品（或服务）在流转过程中产生的增值额作为征税对象的税种。对于销售方来说，如果其销售额达到了国家规定的标准，就需要缴纳增值税。那么，一般纳税人公司是如何定义的呢？简单来说，...
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是多少
一、公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少 公司为增值税一般纳税人， 一般纳税人的征收税率有3%、5%、6%、9%、10% 、13%。详情如下: (二)允许适用简易计税方式计税的一般纳税人: 1、征收率3% :一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为，但适用5...
...第2题30分,共55分)1、F公司为增值税一般纳税人,其适用的增值税...
第二十一条 一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。第二十二条 销项税额，是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值...
甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%。 资料一:2020年6月...
n第十六条增值税征收率为3%（ 小规模纳税人 ），财政部和国家税务总局另有规定的除外。n特殊规定：n《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：n（九）不动产经营租赁服务。n1.一般纳税人出租其2016年4月30日...
乙公司是增值税一般纳税人,乙公司初次购买增值税税控系统专用设备允许抵...
【答案】：A 增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”。
甲公司为增值税一般纳税人,购入不需安装生产设备一台,当日投入使用。该...
如果按照直线摊销法：该设备每年应计提折旧=（该设备价款为500万-预计净残值5万）\/10年=49.5万 增值税一般纳税人，购入不需安装生产设备一台，增值税税额85万，可以作为进项税额抵扣 --- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
...公司注册】单位应税收入超过500万元,是否应变为增值税一般纳税...
对于应税收入超过500万元的企业，根据相关规定，其应当向税务机关申请变更为增值税一般纳税人，并按照一般纳税人的管理办法履行纳税义务。因此，单位应税收入超过500万元时，通常应当考虑变更为增值税一般纳税人，以便更好地管理和履行税务义务。以上内容是由猪八戒网精心整理，希望对您有所帮助。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法...
贷：应付账款 46.8 （2）建造办公楼领用生产用库存原材料5万元，应由该批原材料负担的增值税额为0.85万元。借：在建工程 5.85 贷：原材料 5 应交税费——应交增值税——进项税额转出 0.85 （3）销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税额为17万元，提货单和增值税专用...
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人企业,其销售的产品...
应交税费——应交增值税（销项税额）17 借：主营业务成本50 贷：库存商品50 ② 借：主营业务收入20 应交税费——应交增值税（销项税额）3.4 贷：银行存款 23 财务费用0.4 借：库存商品 15 贷：主营业务成本 15 ③ 借：委托代销商品 5 贷：库存商品 5 ④ 借：应收账款 11.7 贷：...
吴怪阿加： 注:以下全以元为单位,用k表示千.1、借:银行存款 936k 贷:主营业务收入 800k 应交税费—应交增值税 136k 借:主营业务成本 350k 贷:库存商品 350k2、借:主营业务收入 40k 贷:财务费用 0.8k 银行存款 39.2k 借:库存商品 ...
鲤城区13189761011： 2012年会计实务第55题求解.....【资料一】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定销售商品,原材料和提... - ？
吴怪阿加：[答案] 营业利润 1=180-150-1.8(现金折扣计入财务费用)=28.22=-303=15-10=54=75-50=25(完工百分比法确定)5=-11.7+10-8=-9.7(视同销售)6=-5.5(销售费用)+59(投资收益)=53.5营业利润=28.2-30+5+25-9.7+53.5=72营业...
鲤城区13189761011： 会计题目(一)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%.20*9年度,甲公司发生的有关交易或事项如下: (1)甲公司以账面价值为50万元、... - ？
吴怪阿加：[答案] 呵呵看你这么辛苦就费时替你做做喽 1B 2A 3C 4C
