困难职工就业抵税政策
政策大致是说,旦凡企业内有符合国家“重点人群(主要指贫困人口)”的,国家将给予每月每个人650元额度的增值税及附加和企业所得税的抵扣和退税。有些企业排查出100多人是“重点人群”,按照650元/人月可抵扣 100人*650元=6.5万元/月,每年即6.5万*12月=78万元,这个政策可连续享受执行3年,即可以抵扣78*3=234万元。在经济形势不容乐观的时期,企业缩衣节食,努力地在做着降本增效。这样的政策执行,无颖是雪中送炭,国家在发福利啊!
具体是什么情况?
原来,在2019年财税发文《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》。
简单说,就是:政府为解决国家重点人群就业问题,鼓励企业招用重点群体,企业如有招用相应人员,与其签订一年以上劳动合同且为员工依法缴纳社保,即可享受对应税收政策。
23400元/人(最高)而且,目前这个政策有效期一直执行到2025年!!!
综述政策概括如下
企业招用特定人群,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
特定人群是指:纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口(需要在人力资源系统查询符合人员)(全国企业贫困人口平均占比8%--10%)
如需申报,可以联系陈经理:(壹捌玖玖伍伍壹贰伍壹伍)(微信同号,加微时请注明:姓名,城市,,职业,以免误为广告而忽略,谢谢!)
针对具体操作的解读我们做了以下问答以便了解
问:这个政策执行到什么时候?答:政策的有效期到2025年(根据财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)。其中,过去的2019-2021年可以追溯享受退税;2022年-2025年可以根据文件抵税。
问:重点群体(特定人群)有什么要求?答:合同签订一年以上,社保、发薪流水在同一家主体单位。
问:政策税补的标准是什么?答:每月500元/人,一年6000元/人 ,三年18000元/人。部分城市上浮30%。目前全国大部分地区执行标准为每月650元/人。
问:一般企业会有多少比例的人符合“重点群体”?答:根据今年实际操作经验,工厂平均5%-12%比例符合贫困人口的标准,可以筛查入围享受税补政策。
问:如果筛查下来,企业中只有个别人,可以申报享受政策吗?答:可以的。筛查是免费的,政策是普惠的。
问:哪些公司适合申报?答:企业为员工缴社保,有一定的税收量。出口量大企业不做追溯,只做21-25年的当月抵扣。
问:整个过程有费用产生吗?答:申报服务机构是按企业实际退税到账金额的一定比例 ,没有抵税退税则无费用。
问:申报服务机构是如何收费的?答:市面上一般是申报成功金额额30%-40%
问:扣减税收的项目顺序是怎样的?答:在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育附加税、地方教育附加和企业所得税。
问:申报需要提供哪些资料?答:需要劳动合同、社保缴纳证明、发薪证明 、贫困人口证明。
问:企业如何申报?答:企业只需要提供社保明细表(按月导出),由申报机构进入系统免费筛查,获得筛查结果后,即可得知企业有多少人符合“重点群体”条件。企业提供劳动合同、发薪证明,后面取得贫困人口证明、申报程序等工作由申报机构操作即可。
问:企业可以到当地相关部门去自行申报吗?答: 很难。补贴是针对企业的,和员工没有关系,员工配合度低,导致实行难。即使员工愿意,企业也只能动员在职人员,离职人员动员不了,但是项目是可以追溯过去3年在职和离职人员。目前项目申请企业过多,以前可以查询贫困人口的街道办已经暂停查询服务。因此,只有具有接“全国扶贫信息开发系统”查询能力的申报机构可以快速、精准、且无遗漏地比对出重点群体信息。
问:我们员工没有来自贫困山区的,政策中所说的重点群体应该没有吧?答:系统中的贫困人口与我们概念中的完全不一样。这个口径大致是根据2013年人口普查和大数据比对,和当年家庭人均收入、失业情况、地区平均工资等因素有关,有些地区看起来经济水平不低,但筛查下来能符合政策条件的人却不少。所以,需要筛查比对后才知道结果。
问:前期进行人员筛选,企业需要提供什么资料?答:前期只需要企业这边导出来员工2022年1月-至今每个月的社保缴纳明细就可以了,以表格的形式按月导出(数据量大 可以单月导出评估今年) ,还需要告知企业全称。
问:后期推进中需要跟进的一般企业放在哪个部门?答:财务部门。
问:追溯退税周期和抵扣周期是多长?答:追溯从开始筹备到下款,综合周期45个工作日。抵扣部分,在当月报税截止之前,申报机构协助企业财务指导申报,当月即可抵扣。
问:申请追溯之前需要准备哪一些资料?答:员工社保明细、劳动合同、发薪证明、三年纳税证明、营业执照、符合人员的备查资料(贫困人口证明、修改过去三年的财务报表提交线下窗口,线上同步调整数据)。
问:什么样的企业可以申请追溯退税?答:除机关事业单位。原则上只要不涉嫌严重的偷税漏税,未收到过相关税务部门的行政处罚且未被当地市场监管部门纳入失信名单。都是可以申请的。但是注意的是出口退税型企业以及享受即征即退的企业,需要关注的税务报表,核实企业是否有结余的税;另外要看税管专员支不支持企业再次更正报表,如果支持就可以做退税。
问:企业是否会潜在承担的风险?答:不会。该项目是财政部正式发文,且各地积极响应的扶贫政策。申请资料和申请流程都是按照国家标准实施的。申报过程中也不会产生稽查等问题。
问:全国都可以申报吗?答:全国都可以做。但标准可能不一样,经济发达的地区标准650元/人/月,最多23400元/人。经济一般地区标准500元/人/月,最多18000元/人。同时还需要企业符合的四个标准:员工社保、劳动合同(一年以上)、发薪同为一个主体、是否每月都有纳税结余。
问:申报机构能提供哪些服务?答:人员筛查、全程协助申报、贫困人口证明(申报机构提供贫困人员数据名单,个别税局可能需要街道办盖章)、后期人员数据的跟进。
问:一个员工最高可以申请多少?答:根据社保缴纳,一个员工最高可以补贴到23400,也就是36个月。
问:退税是有市局退还是区局退的?答:区局
问:企业前期合作获取了名单熟悉流程之后,后期企业不想要合作(不想给服务费)怎么办?答:首先,我们一个月都会帮企业做人员的筛查,确保企业实时的获得利益最大化。其次,我们时刻关注已享受政策员工的状态,如果该员工享受的政策期限已到,我们会提醒客户在申报的时候剔除该员工信息,确保企业的税务风险问题。再次,我们每月会根据企业纳税情况来提供相对应的名单,而不是一次性提供所有名单,这也是长期合作的基础。假如企业后期不和我们合作的话,一直按照原有的名单来操作,很有可能涉及到骗税问题。
问:如果A员工在A企业已经享受过的,在B企业还能享受吗?答:不能,一个员工最多可以享受36个月。已经享受过的员工,系统会自动剔除。
问:如果A员工在A企业享受10个月,在B企业还能享受答:不能,只要在企业享受过的员工都不能。
问:上市企业可以做这个项目吗?答:可以做,但是建议的话,只做抵扣部分。因为追溯部分,需要更改过去三年的报表,所以需要重新审计,看企业和税管专员是否同意。如果同意的话,也是可以做追溯的。
问:人力资源公司可以申报吗?答:可以。只要符合主体条件(签劳动合同满一年,社保、发薪同一主体)都可以申报。
合合作流程作流程
客户提交人员名单(按照每月参保导入模板)
2、 人员筛查(结果告知总人数和合同金额)
困难职工就业抵税政策
政策大致是说,旦凡企业内有符合国家“重点人群(主要指贫困人口)”的,国家将给予每月每个人650元额度的增值税及附加和企业所得税的抵扣和退税。有些企业排查出100多人是“重点人群”,按照650元\/人月可抵扣 100人*650元=6.5万元\/月,每年即6.5万*12月=78万元,这个政策可连续享受执行3年,即可以抵扣78*3=234万元。
重点群体人员税收优惠政策
享受优惠政策当年，重点群体人员工作不满1年的，应当以实际月数换算其减免税总额。 2.第2年及以后年度当年新招用人员、原招用人员及其工作时间按上述程序和办法执行。 计算每名重点群体人员享受税收优惠政策的期限最长不超过36个月。 1.享受税收优惠政策的登记失业半年以上的人员，零就业家庭、城市低保家庭...
失业人员能否享受多次抵税
失业人员不能享受多次抵税。根据《财政部国家税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2014〕39号)第五条规定:“本通知所述人员不得重复享受税收优惠政策,以前年度已享受各项就业税收优惠政策的人员不得再享受本通知规定的税收优惠政策。如果企业的就业人...
企业利用残疾人身份抵税是否 违法吗?
企业利用残疾人身份抵税不违法。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等...
灵活就业社保可以抵扣个税吗
灵活就业社保可以抵扣个税。在我国，为了鼓励灵活就业，促进就业多样化，同时减轻灵活就业者的税收负担，相关政策允许灵活就业者在缴纳社会保险费用的同时，享受相应的个人所得税抵扣优惠。一、灵活就业社保与个税抵扣政策 灵活就业社保是指那些以非传统雇佣关系从事劳动或经营活动的个人，如自由职业者、个体工商...
我国现行主要税收优惠政策有哪些?
比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。2011年起实施新的支持和促进就业税收优惠政策 ...
灵活就业社保可以抵扣个税吗
灵活就业社保可以抵扣个税。因为灵活就业人员自己个人缴纳社保费（包括基本养老保险、基本医疗保险等）也是按照国家规定的范围和标准缴纳社保的，而且全部是由个人承担的，所以可以抵扣个税。个人所得税纳税范围：1、工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、...
灵活就业人员如何抵扣个税
亲，您好!灵活就业人员的社保可以依法在企业个人所得税综合所得中扣除。由于灵活就业人员目前一般都是支付单位预扣预缴个人所得税，预扣预缴个人所得税时不能直接扣除每月基本减除费用5000元(满足条件进行特殊情况除外)和个人缴纳的社会保险，因此需要在年度综合所得汇算清缴时扣除。
灵活就业人员自己交的社保能抵扣个税吗?怎么抵扣?
并报全国人民代表大会常务委员会备案。 因此，灵活就业人员自己个人缴纳社保费(包括基本养老保险、基本医疗保险等)是可以税前扣除的。因为灵活就业人员也是按照国家规定的范围和标准缴纳的，而且全部是由个人承担的，所以可以税前扣除，且不需要区分个人部分和单位部分，实际缴纳金额全部都可以税前扣除。
退伍证给企业抵税能抵多少
定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。法律依据：《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》第二条规定，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额...
段娟奇曼： 下岗失业人员可享受再就业优惠政策:(1)税收减免政策.下岗职工从事社区居民服务业,符合规定免税项目范围的(各地可根据实际情况增列项目),在规定期限内给予免征营业税、个人所得税、城市维护建设税和教育费附加等项税收优惠...
阳山县18933903467： 下岗失业人员从事哪些行业可享受税收优惠政策 - ？
段娟奇曼： 问:? 答:新办的服务型企业(广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧除外);新办商贸企业(从事批发、批零兼营以及其他非零售业务的商贸企业除外);实现新增岗位的、招用下岗失业人员达到规定比例的服务型企业(广告业、桑拿、按摩、网...
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段娟奇曼： 有啊,要是人员少你至少不用交或少交残疾人保障金了,要是人多可以减免增值税或营业税,还可以少交企业所得税,但根据行业不同,减免的税种就不同,可以看看下面的文件: 《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税字[2007]92...
阳山县18933903467： 残疾人就业税收优惠企业能否享受免抵退 - ？
段娟奇曼： 残疾人就业税收优惠企业可以享受免抵退.但不可以重复享受税收优惠政策.
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段娟奇曼： 对用人单位招用就业困难人员,签订劳动合同并缴纳社会保险费的,在一定期限内给予社会保险补贴和适当的岗位补贴. 用人单位招用就业困难人员后,需向当地公共就业服务管理机构提供符合享受社会保险补贴条件的人员名单及就业失业登记证原件及复印件、户口簿或居民身份证、劳动合同等就业证明材料及复印件、社会保险征缴机构出具的社会保险费明细账(单)、用人单位在银行开立的基本账户等材料,并填报《四川省企业(单位)吸纳就业困难人员社会保险补贴申报审批表》.
