保荐机构和注册会计师对于企业上市关注的不同点在于
公司上市与不上市的区别
公司上市与不上市的区别
保代比较重要，但是把注会的复习提高到应对注会考试的高度。虽然学习注会的内容对于考保代来说有很大帮助注会和保代都挺难的。建议你先过保代。个人认为你已经在投行里工作了，必然会分散精力，如果还有精力的话再考虑注会
保荐人制度约束的对象主要是具有证券经营牌照的证券交易商，服务的对象主要是上市企业，监管机构负责对保荐人行为的监管。具体来看，保荐人制度可以从这样几个部分来理解：保荐人任职资格、保荐人职责、保荐人工作内容和程序、保荐人责任监管。以下从这几个方面比较香港与内地的保荐人制度。
1、保荐人的任职资格：
任职资格通常约束两类主体，一是保荐人，通常是具有证券经营牌照的证券交易商（可能是银行、咨询公司、投资公司等等），二是保荐人内部的专业工作人员，两类条件必须同时符合，才能具有任职资格。一般来说，保荐人要列入香港创业板保荐人名册而不被除名，必须符合下列各项规定：保荐人必须是有限公司；必须是证券及期货事务监察委员会公布的注册投资顾问或证券交易商或必须由证监会宣布为获得豁免权的证券交易商；必须在提出申请日期之前的五年内具有相关的企业财务（融资）经验；必须具备联交所规定的资本和公司净资产；在过去五年内不曾受到公开谴责。
在《暂行办法》中，保荐人任职资格从两方面来规定，一是保荐机构，二是保荐代表人。《暂行办法》明确，保荐机构和保荐代表人实行注册登记制度。未经证监会注册登记为保荐机构、保荐代表人并列入名单，任何机构、个人不得从事保荐工作。证券经营机构申请注册登记为保荐机构的，应当是综合类证券公司，并向证监会提交自愿履行保荐职责的声明、承诺。
保荐人主要职责：
从全球来看，保荐人要同企业达成协议，将符合条件的企业推荐上市，并对申请人适合上市、上市文件的准确完整以及董事知悉自身责任义务等负有保证责任，通常所负的保证责任存在一个较长的时间限制，我国香港地区的创业板，保荐人的责任要延续到发行人上市后的两个完整的会计年度之内。
保荐人必须积极参与新申请人（即申请在创业板上市的公司）上市文件编制工作,负责就与申请有关的一切事宜与香港联交所联络。对新上市申请人,保荐人必须根据所知及所言,作出合理审慎的查询,已信纳（即已确认）：1、新申请人适合在创业板上市;2、新申请人及有关上市文件符合《创业板上市规则》所载的所有资格;3、上市文件所载资料在各主要方面均属准确及完整,且无误导成分;4、并无遗留任何事实致使上市文件内所载任何内容产生误导;5、新申请人董事于上市文件内表达的一切意见,均经彼等审慎周详的考虑后始达一致,并以公平合理的基准及假设为依据:6、新申请人的董事已作出充分查询,使其能够提供上市文件所载的确认声明;7、新申请人的董事具备所需的专才及经验;8、有关董事了解该等责任的性质,并预期可履行彼等根据《创业板上市规则》及其他有关证券的适用法例及条文应负的责任。保荐人至少必须有一名主管和一名助理主管承担新申请人的申请上市的一系列有关工作。
保荐人对上市发行人（即已在创业板上市的公司）的职责:在新申请人上市时该财政年度的余下时间及其后两个财政年度继续担任新申请人的顾问,这期间所负的主要职责如下:1、作为所代表的上市发行人与联交所沟通的主要渠道,且必须尽量处理由联交所提出的有关该上市发行人的一切事宜;2、与发行人定期检讨发行人的营运表现及财务状况,透过对照发行人的业务目标声明及盈利预测（如有）协助发行人决定是否需要作出任何公布;3、须在公开刊登根据《创业板上市规则》所需刊发的一切公告、上市文件及通函,以及发行人的年报及周年帐目、半年报告及季度报告之前,与发行人复核该等文件,以确保发行人的董事明白向股东及市场披露所有重要资料的重要性。4、须向发行人董事会所有新获委任者简报他们根据《创业板上市规则》及其他有关证券的适用法例及条文所负责任的性质,以及他们对股东及发行人的债权人所负责任的一般性质。
《暂行办法》规定保荐机构应当遵守相关法律法规，诚实守信，勤勉尽责，尽职推荐发行人证券发行上市（包括首次公开发行股票和上市公司发行新股、可转换公司债券等等），持续督导发行人履行相关义务。保荐机构履行保荐职责应当指定保荐代表人具体负责保荐工作。《暂行办法》规定首次公开发行股票的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度；上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。
3、保荐人的工作内容和程序：
在香港创业板市场，保荐人的工作可分为两个部分，企业上市前的辅导、推荐，以及企业上市后的监督、维护，并对此承担相应责任。在工作程序上，既要对企业负责，也要向投资者和监管机构负责，因而它发挥的是中介服务角色，但是责任很重。
《暂行办法》规定，证券发行前，保荐机构应当按照中国证监会的规定对发行人进行辅导，推荐发行人证券发行上市，应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽职调查、审慎核查，根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐文件。证券发行后，保荐机构应当针对发行人具体情况确定持续督导的内容和重点，持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成。保荐机构在尽职推荐期间、持续督导期间未勤勉尽责的，持续督导期届满，保荐机构仍应承担相应的责任。
2.两者的职责不一样，在一家公司上市的过程中所做的事情不一样，保荐人主要是做保荐工作和上市辅导工作，向证监会申报等；主承销商就是负责新股的发行和销售。
保荐人可以做主承销商，主承销商也可以由保荐人之外的证券公司来担任。
保荐机构和注册会计师对于企业上市关注的不同点在于
在《暂行办法》中，保荐人任职资格从两方面来规定，一是保荐机构，二是保荐代表人。《暂行办法》明确，保荐机构和保荐代表人实行注册登记制度。未经证监会注册登记为保荐机构、保荐代表人并列入名单，任何机构、个人不得从事保荐工作。证券经营机构申请注册登记为保荐机构的，应当是综合类证券公司，并向证监会...
保代难考还是cpa难考?
一般难说保荐代表人相对难一点。保代报考门槛很高，注册会计师相对会简单一些，因为会计对学历，经验之类的要求并不是很高。保荐代表人的任职资格也相对比注会高一些：需要具备2年以上投行业务经历，担任主管投行业务的公司高管、投行业务部门负责人、内核负责人或投行业务的其他相关负责人，每家综合类证券公司...
全国先进会计工作者评选表彰办法第三章 评选方式和机构
全国先进会计工作者的评选方式独特且严谨，分为四个系列：会计工作、会计事务管理、会计科研及教学以及注册会计师业务。评选流程采取双重审核和公众参与的模式，以确保公正性。具体来说，评选过程首先由各地和相关部门进行推荐，然后由财政部进行集中审核。专家的评议在评选过程中占有重要地位，其意见的权重为70...
全国先进会计工作者评选表彰办法第四章 评选程序
第十条，推荐机构在接到申报后，会对候选人进行深入核实，包括向其单位以及行使监管职责的相关部门如纪检、监察、财税、审计等征求意见。对于注册会计师行业的候选人，省级注册会计师协会需组织评选，并将推荐名单提交给同级财政部门。第十一章中，经过审查无异议的候选人，推荐机构需要整理相关材料，送交...
会计类证书都有哪些
六、国际注册内部审计师（CIA）证书 主考机构：国际内部审计师协会。适合人群：报考CIA需具有学士或学士以上学位、中级及中级以上专业技术资格、注册会计师证书或非执业注册会计师证书。特定专业高校师生也可报名。考试内容：包括内部审计程序、内部审计技术、管理控制与信息技术、审计环境四个部分。考试费用：...
全国十大知名CPA备考机构大盘点
1. 揽星教育价格：13800元，5年6科亮点：以双师双体系为核心，私教督学保驾护航，资料精炼考前急救，助力高效通关。不过，课程专攻CPA，会计科目扩展性有限。2. BT教育价格：14680元，3年6科优点：覆盖广泛，包括注册会计师等多元考试，师资力量强大，学员人数众多。但课程内容较为笼统，适合有一定基础...
会计事务所和注册会计师可以宣传或推荐他人产品错误在哪
会计事务所和注册会计师在宣传或推荐他人产品时，需要遵守相应的道德和法律规定，以确保他们的行为合规和专业。以下是一些常见的错误或违规行为：缺乏独立性；虚假宣传；未经充分调查；违反法律和道德规范。为了避免这些错误，会计事务所和注册会计师应该遵循专业的行为准则和宣传规范，确保他们的宣传和推荐行为...
学会计培训机构推荐
学会计培训机构推荐：1、高顿财经 高顿财经是高顿教育旗下提供国内外财经证书考试辅导和认证的培训品牌，主要引进的国际证书有CFA、ACCA、USCPA、CMA、CIMA、FRM；国内财经证书和执业资格培训，如CPA、会计职称、会计从业、会计实务、财务软件操作应用、证券从业、期货从业、银行从业、理财规划师、金融客户经理...
注册会计师培训机构有哪些
1. 中国人民大学继续教育学院 首推的注册会计师培训机构，堪称行业领军者。作为中国人民大学旗下的培训机构，其深厚的学术背景、系统的教学体系、优质的师资力量和丰富的实操模拟课程使其独树一帜。多年来，大量学员从这里成功走出，顺利通过了CPA考试。2. 北京中公教育 国内领先的注册会计师培训机构之一。
全国十大注会培训机构排名
中华会计网校是正保远程教育旗下品牌网站之一，是大型会计远程教育基地，网校经过十数年的研究与发展，为会计从业人员与财经类专业大学生，提供考试培训、继续教育、实务操作与就业服务。六、仁和会计。仁和会计培训是江城一流的会计系列辅导品牌，该机构拥有一大批长期活跃在会计培训第一线的注册会计师和资深...
菜阮杞菊： 首先,公司上市时是以券商为主导,券商作为保荐人,负责公司的全面的事务摸底和撰写推荐说明书; 其次,会计师事务所负责处理公司的财务问题,消除财务障碍,出具审计报告; 再次,律师事务所负责梳理企业自设立至今的历史沿革,发现问题,提出解决方案,出具法律意见书; 最后,综合以上材料后报送,收到反馈意见后经补充整理后继续申报.
白云区17329141099： 公司上市的条件 - ？
菜阮杞菊： 一、公司上市的条件:1、其股票经过国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行;2、总额不少于人民币五千万元;3、开业时间在三年以上,最近三年连续盈利;原国有企业依法改建而设立的,或者公司法实施后新组建成立,其主要发起人...
白云区17329141099： 公司上市前要做哪些准备工作? - ？
菜阮杞菊： 公司上市前,需要聘请有资质的证券公司作为公司发行上市的保荐机构,聘请具有证券从业资质的会计师事务所,作为公司发行上市的审计机构,聘请业绩良好的律师事务所作为公司发行上市的专项法律顾问.上述3个中介机掏在公司发行上市程序中,各司其职,是必不可少的,其中,保荐机构的职责是首先给计划上市的股份公司进行上市前的辅导,也就是教会准备上市的公司怎么做好一个上市公司然后,要协助上市公司准备好上市材料.其中,招股说明书是公司上市最重要的核心文件,由券商起草.在发行新股过程中,要为上市公司提供全面承销服务,保证上市股票全部承销.
白云区17329141099： 上市必须要经过保荐么 保荐制度的应用范围是什么 - ？
菜阮杞菊： 1、简单的说,企业上市相当于把股票卖给大众,那么企业是否符合上市要求、提供给的资料是否真实需要有人去鉴定、保证,即需要有人来“保荐”,类似于给企业做保. 2、同时,企业上市后的一段时间,要有人来监督企业持续符合监管要求,这个也是保荐机构的责任之一. 3、这个保荐机构由证监会来管理,需要取得保荐业务牌照. 4、保荐机构“保”的范围比较有限,主要是保证企业上市申请文件的真实性、完整性、不误导.并不保证企业持续盈利或持续增长.
白云区17329141099： 公司上市为什么要有保荐人 - ？
菜阮杞菊： 保荐制度的主要内容 证券发行上市保荐制度是指公司公开发行证券及证券上市时,必须由具有保荐资格的保荐机构推荐.在保荐制度下,企业发行股票并上市不仅要有保荐机构保荐,还需要具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作.证券发行上市保荐分为两个阶段:尽职推荐和持续督导.从保荐机构与发行人签订保荐协议到中国证监会正式受理公司申请文件和完成发行上市为尽职推荐阶段.证券发行上市后,企业即进入持续督导阶段,保荐机构需要在一定的期间内对发行人进行持续督导.
白云区17329141099： 证券发行需要哪些中介机构?中介具体负责哪些工作? - ？
菜阮杞菊： 发行上市涉及的主要中介机构及其职责如下: (1)保荐机构.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票前,应当按照证监会的规定对发行人进行辅导.保荐机构负责证券发行的主承销工作,依法对公开发行募集文件进行核查,向证监会出具保...
白云区17329141099： 在证券发行和上市环节实行保荐制度的意义? - ？
菜阮杞菊： 实施证券发行上市保荐制度是中国证监会深化发行制度改革的又一重大举措,是对证券发行上市建立市场约束机制的重要制度探索.这项制度的推行必将对提高上市公司质量和促进证券市场健康发展产生积极作用. 实施保荐制度,建立市场力...
白云区17329141099： 上市公司在什么情况下不能融资? - ？
菜阮杞菊： 一、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%,且最近一个会计年度加权平均净资产收益率不低于10%.扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据.二、增发新股募集...
白云区17329141099： 请教各位,有无保荐机构和会计师对关联方认定不一致的案例?？
菜阮杞菊： 会计附注的关联方披露也要按照证监会及交易所出具其他有关关联方的规定进行认定和披露的.
白云区17329141099： 在实行注册制后,保荐人制度会消失吗 - ？
菜阮杞菊： 保荐人制度保荐人(sponsor)实质上类似于上市推荐人,香港通称保荐人,在联交所的主板上市规则中关于保荐人的规定也类似于上交所对于上市推荐人的规定,主要职责就是将符合条件的企业推荐上市,并对申请人适合上市、上市文件的准...
