私车公用账务处理及税务问题解析
一、私车公用涉及的费用一般包含：
1、油费；
2、过路费和停车费等；
3、私车保险费、保养费；
4、车辆违章费用；
5、驾驶员的驾车补贴、租金或其他补贴。
二、常见的费用标准：
1、油费：可以按照公里数计算补贴，根据不同公司情况，标准一般在1-1.5元每公里。也可以给一个每月固定金额的油费补贴，如每个月500元，不考虑实际公里数。
2、过路费和停车费等：一般实报实销。
3、私车保险费、保养费。
根据不同公司情况，可以采取：
1、不分公里数，全部由员工个人承担；
2、公司根据私车公用的公里数情况进行承担，如：
年度用车在2000公里以下的，公司不报销车辆保险及车辆保养费，由员工个人承担；
年度用车在2000-5000公里之间的，公司报销50%的车辆保险及车辆保养费；
私车公用如何账务处理
私车公用发生的相关费用可以在公司报销入账，但是不允许在企业所得税税前扣除，需要进行纳税调增处理，比如发生的保险费用应该计入“管理费用—车辆费—保险费”会计科目核算，其相关的账务处理如下：借：管理费用—车辆费—保险费，贷：银行存款。
私车公用的税务处理
私车公用现象较为普遍。一些公司将企业主或员工的车辆用作企业生产经营之用，公司给车主支付租金或报销相关费用。但由于车辆使用的随意性，是公用还是私用很难区分，也较难判定发生的费用是个人消费还是企业支出税务机关在对某公司纳税检查时，发现该公司固定资产账上只有房屋和办公家具，但管理费用中却列支...
私车公用账务处理及税务问题解析
一、私车公用涉及的费用一般包含：1、油费；2、过路费和停车费等；3、私车保险费、保养费；4、车辆违章费用；5、驾驶员的驾车补贴、租金或其他补贴。二、常见的费用标准：1、油费：可以按照公里数计算补贴，根据不同公司情况，标准一般在1-1.5元每公里。也可以给一个每月固定金额的油费补贴，如...
私车公用的税务处理
公司与员工签订租赁合同的，支付给员工的租金等费用。员工向税务机关代开发票是按财产租赁所得计算缴纳个人所得税；没有签订租赁合同而支付给员工的所得，员工按工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。二、详情分析私车公用发生的费用可以在企业所得税前列支，但需要满足以下条件:1、公司与员工签订租赁合同，...
非员工私车公用怎么进行账务处理
非员工私车公用，需要企业先租赁对应的车辆，如果需要税前扣除的，还应取得对应的发票。然后根据公司使用该车辆的用途来确认对应的分录，租赁车辆的分录为，借；管理费用—租赁费，贷：应付账款。实际使用时，比如用于员工福利的，借：管理费用—福利费，贷：应付职工薪酬—福利费等。
私车公用的税务处理
私车公用，如存在租赁(签租赁合同)，且取得租赁发票，租赁车辆在租赁期间实际发生的与生产经营有关的费用（过路费、汽油费、停车费等等），凭合法有效凭据准予税前扣除。若合同约定，汽油费、停车费、维修费属于车辆租金收入的一部分，该部分收入应并入租金收入，按“财产租赁所得”缴纳个人所得税。 若该...
私车公用的税务处理
关于个人私车被企业或单位组织借用时的个人所得税处理。公司使用员工车辆，有两种方式：一种是给职工发放车补，另一种是员工和公司签订租赁合同，公司租用员工车辆并支付租赁费用。两种方式对员工的税务影响不同。公司与员工签订租赁合同的，支付给员工的租金等费用。员工向税务机关代开发票是按"财产租赁所...
员工私车公用报销油费怎么进行账务处理?会计分录怎么做?
一般情况下，私车公用，汽油费不可列入企业费用进行报销。那么员工私车公用报销油费，该怎么进行账务处理呢?接下来深空网小编就在这里和大家细聊关于员工私车公用报销油费的账务处理，一起来看看怎么做会计分录?员工私车公用报销油费怎么进行账务处理?会计分录怎么做?答：私车公用，汽油费不可以列入企业...
私车公用的税务处理和风险防范
一、正面回答个人所得税方面，该公司以实报实销方式支付车辆的所有支出，没有视同个人补贴收入缴纳个人所得税。企业所得税方面，该企业私车公用，由于没有任何合同或协议证明其真实性和合理性，所有费用只能被认定为与取得收入无关支出，需要进行纳税调整。二、详细分析所谓私车公用是职工私人产权的车辆，...
私车公用的费用报销怎么处理
私车公用的费用报销，实操中一般有3种方式，一种是公司租赁了该车辆，车辆费用的报销，直接计入到公司的费用即可。第二种是公司没有租赁车辆，这种情况下，一般将该费用作为一种补贴计入到该员工的工资，计算缴纳个税。最后一种是是企业没有租赁车辆，但是又直接报销，这种方式支付的费用，不能在企业所得...
矣琬止喘： 公司与个人需要签订租赁协议,并报税务局备案,车辆发生的汽油费等就可以列入管理费用——车辆费.支付个人的租赁费,可以让出租人凭个人身份证、租赁协议、单位证明到税务局去申请开具发票并缴纳税收(8%左右),公司可以凭发票支付租赁费并列管理费用.
正镶白旗18758434962： 关于私车公用我们财务上要怎么处理 - ？
矣琬止喘： 你可以先和公司签订一份租赁合同,然后到税务局是代开一张租赁发票,这样你的车的租金可以在公司的账里体现,然后你车发生的费用可以在你公司的账里进行报销.但你这种行为可能设及改变汽车使用用途.税务部门会要求你出示改变车辆使用用途的车管所证明.这个东西很麻烦,因为你自己的车的用途是自用,改变用途成为经营用车那是比较麻烦的.
正镶白旗18758434962： 私人车公用的帐务处理是怎么样的？
矣琬止喘： 可以在经营费用中列支 借:经营费用 贷:库存现金(银行存款)如果是租用的,应该签订租赁协议,并报告税务局,车辆产生的费用可以入帐,否则不行.车辆过户给公司的,按公司购买车辆处理.
正镶白旗18758434962： 私车公用的费用问题 - ？
矣琬止喘： 私车用于公司事务,产生的如养路费、汽油,是可以记入费用的,但是需要有个合同,而且私车车主不能另外收取你公司的其他费用.“私车公用”发生的费用应凭真实、合理、合法凭据,准予税前扣除,对应由个人承担的车辆购置税、折旧费以及保险费等不得税前扣除.
正镶白旗18758434962： 请教关于私车公用的税务处理我们老板新开了一家公司,把原公司的公 ？
矣琬止喘： 1,老公司收到租赁费如何处理?包括租赁发票以及涉及到了税有哪些? (1)收到租金 借:银行存款等 贷:其他业务收入 (2)租赁发票应该开服务业发票,涉及缴纳营业税(按租金收入5%计算)、城建税(按营业税7%计算)、教育费附加(按营业税3%计算)、印花税(按租赁合同记载金额0.01%计算). (3)提取税金分录 借:其他业务支出 贷:应交税金--营业税、城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2,新公司用这两辆车能税前扣除的费用是哪些?不能扣除的是哪些? 如果有租赁合同,汽车发生的费用,可以税前扣除. 2009-05-27 10:12 补充问题 请问租赁发票是按月开还是一年开? 按月、按年开都可以.
正镶白旗18758434962： 私车公用会计上怎么处理比较合理? - ？
矣琬止喘： 一般做法是和员工签个租赁合同或者是把车费算到员工的车补里并入工资,通过数据比较还是第二种方法比较合理,还有企业之间计入费用,这是最不合理的.想看具体计算可以看这个博客:http://blog.sina.com.cn/s/blog_9bfc57c10102vewr.html
正镶白旗18758434962： 请教私车公用的帐务处理我们老板新办了一个企业,现在用的私车到那边 ？
矣琬止喘： 可以签订一份私车公用的协议,在协议中写明汽车费用由新企业负担,这样、汽车费用就可以报销入账了. 2009-03-04 09:56 补充问题 谢谢!那再请问一下,租赁费如何做帐处理呢? 借:管理费用等--租赁费 贷:银行存款等
正镶白旗18758434962： “私车公用”会出现哪些税务风险?要注意什么?？
矣琬止喘： 随着城市交通拥堵情况的越发严重,很多城市对车辆实行了限购政策,无论单位还是个人,都面临购车难的问题.因此,很多企业采取“私车公用”的方式来解决企业用车问题,随之也带来不少税务风险(来源:云算盘vsupa)一、涉及个人所得税:该公司以实报实销方式支付车辆的所有支出,没有视同个人补贴收入缴纳个人所得税.二、涉及企业所得税:该企业私车公用,由于没有任何合同或协议证明其真实性和合理性,所有费用只能被认定为“与取得收入无关支出”,需要进行纳税调整.被查企业得知相关规定后作了纳税调整.
正镶白旗18758434962： 私车公用如何做账 ? - ？
矣琬止喘： 企业须与个人签订租赁合同,租赁个人车辆所发生的费用中折旧费用均不允许企业所得税前扣除,车辆发生费用需取得真实、合法、有效的凭证方允许租赁个人车辆所发生的费用在企业所得税前扣除.(一)企业与个人未签订租赁合同而支付...
正镶白旗18758434962： 会计必须了解:私车公用,应该怎么纳税筹划 - ？
矣琬止喘： 1、企业应与员工签订正式的租车协议.协议中约定使用员工个人车辆发生的相关费用由企业承担. 2、相关的费用支出能够取得正规发票. 企业所得税法第八条的规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.”
