自然人代人开票违法吗？
自然人代人开普票属于违法行为，根据相关规定，非法代开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》：
第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
《中华人民共和国发票管理办法》：
第三十七条
违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
非法代开发票的，依照前款规定处罚。
风险提醒一：不能随意选择代开地点
自然人代开发票不要随意到异地代开，应注意代开地点的合法性，须符合税法的规定。自然人代开发票应该在货物销售地、劳务发生地、服务提供地、工程施工地，不得随意找个地方就开具，否则属于无效凭证。
参考：
1.《增值税暂行条例》第二十二条关于增值税纳税地点第(三)项规定，非固定业户销售货物或者应税劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。
2.《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：非固定业户应当向应税行为发生地主管税务机关申报纳税；未申报纳税的，由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。其他个人提供建筑服务，销售或者租赁不动产，转让自然资源使用权，应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地主管税务机关申报纳税。
风险提醒二：代开应有真实业务对应
自然人代开必须要有真实业务，避免以“税收筹划”名义通过“自然人代开发票”手段虚列成本费用、逃避缴纳税款。
风险提醒三：税收洼地被清查
自然人代开一定要特别注意从“税收洼地”和部分园区代开的发票的风险。税收洼地非法外之地，过热的地方自然很容易引起税务局的关注，目前税务局针对利用新型经营模式偷逃税款的行为，税务局将运用新型稽查战法提高信息化打击效能，以税警MAC和IP地址技术分析，税警联手除虚开毒瘤。
风险提醒四：税局对代开次数、累计额度、单票金额有监管
自然人代开的额度一定要注意真实合理，太大的代开金额税务风险也大。山东省电子税务局自然人代开发票限额风险监控等功能进行了优化升级，2021年11月1日正式启用。调整自然人代开增值税普通发票功能，增加单笔最大金额、连续12个月累计开票次数、连续12个月累计开票金额、风险（阻断、提醒）控制，自然人申请代开时根据开票情况，弹出相应提示或渠道阻断信息。
风险提醒五：关注转变收入性质偷税风险
自然人代开不要随意变名代开，应真实业务真实再现。如：很多开具发票时将“佣金”变更为“服务费”，转变了收入性质。
风险提醒六：找非业务主体代开发票属于虚开
自然人代开应注意代开主体的真实性，虽是自然人代开，但是却不是业务提供人，而是随便找的第三人代开，这种情况属于税法中的虚开。
参考：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条第二款规定：“任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。”第三十七条规定：“违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
风险提醒七：代开主体是否具备提供对应服务能力
自然人代开，应注意代开人的年龄、身份等是否具有业务提供的能力。有的人为了方便，随便找亲戚朋友帮助开发发票，经常发生80多岁的老人，还在提供建筑服务等明显不合理的行为。
风险提醒八：支付方是否已尽代扣代缴义务自然人代开应注意个税的扣缴义务人是否履行了法定的扣缴义务
自然人取得劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得申请代开发票的，在代开发票环节不再征收个人所得税。代开发票单位（包括税务机关和接受税务机关委托代开发票的单位）在发票备注栏内统一注明“个人所得税由支付人依法扣缴”。
参考：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条，扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。第三十二条，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。第六十九条，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税。
风险提醒九：应注意三流一致
自然人代开，应注意只代开票、却无资金流和其他相关业务链的税务风险。遇到这种情况，税务局一般会要求查账，所以企业和个人需要尽量完整保存业务发生过程中的相关痕迹存档，业务做的合规才能长久。
自然人代开发票且核定征收的主要政策依据
1.《中华人民共和国税收征收管理法》第三十七条：对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，有税务机关核定其应纳税额。（后文略）
2.《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条：（五）经营所得，是指：1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
3.《个体工商户个人所得税计税办法》第三条：本办法所称个体工商户包括：（一）依法取得个体工商户营业执照，从事生产经营的个体工商户；（二）经政府有关部门批准，从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动的个人；（三）其他从事个体生产、经营的个人。
4.《关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2019年第48号）第二条：从事生产、经营的个人应办而未办营业执照，但发生纳税义务的，可以按规定申请办理临时税务登记。
5.《关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》（国税函[2004]1024号）：一、代开发票的概念界定。代开发票，是指由税务机关根据收款方（或提供劳务服务方）的申请，依照法规、规章以及其他规范性文件的规定，代为向付款方（或接受劳务服务方）开具发票的行为。二、申请代开发票的范围与对象。申请代开发票的单位和个人应当凭有关证明材料，向主管税务机关申请代开普通发票。(四)依法不需要办理税务登记的单位和个人，临时取得收入，需要开具发票的，主管税务机关可以为其代开发票。申请代开发票的单位和个人应当凭有关证明材料，向主管税务机关申请代开普通发票。自然人代开需要的资料：（1）购买方的开票信息；（2）代开人的身份信息；（3）代开金额；（4）代开品目；（5）业务合同和银行流水等。
6.《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》（国税发[2004]153号）第二条：本办法所称代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票，其他单位和个人不得代开。
7.《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》（国税发[2004]153号）第五条：本办法所称增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。
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去税务局开票,自然人代替可以吗?
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灵活就业人员代开发票缴税吗
开票就更加便利了，微信或支付宝上也有部分地区的发票代开功能。过去很多地方是自然人去开票时，开票大厅会扣个税，现在不少地方税局发文，自然人到大厅代开劳务费发票，大厅不再征收个税！并不是说不需要缴纳个税了，需要支付方依法履行预扣预缴义务，并办理个人所得税全员全额扣缴申报。
自然人代开发票能抵税吗
自然人代开发票能抵税。因为自然人代开能解决企业没有办法取得成本发票的个人业务，像一些企业经常和个人发生业务往来，就可以要求对方通过自然人代开来解决。并且自然人代开的发票是不需要再进行汇算清缴的，可直接抵扣成本。自然人代开发票所需资料 自然人身份证正反面照片、代征金额、代征品目、受票方...
发票是自然人代开的,钱打入另一个人的账户可以吗?
不可以。自然人是最基本的民事主体，发票是自然人代开的，钱打入另一个人的账户不可以。企业每年接受自然人代开的发票是有限制的。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证。
园区自然人代征哪里开
二、分析详情园区代征需要准备的材料非常简单，首先需要自然人确定自己的开票品目，如服务类、商品类等，在确定自己的开票品目后，提供业务合同和代征人的身份证件。其中关于园区自然人代征的具体条件提供身份证信息的代征人：1、自然人无不良纳税记录；2、支付3%服务费给园区，其中包含所有税种，例增值税...
增值税代开发票自然人能不能一个月预约多家税务局呢?
省级税局实现联网的都可以一个月预约多家税务局，限制不许超过12次，是当地税局处于防范发票管理安全风险和控制开票流量的考虑。相对于法人单位开票来说，自然人开票发生违法的概率大很多。
开票给个人需要勾选自然人吗
需要。一、自然人与法人的区别 在税务和财务领域，自然人与法人有着明确的区分。自然人指的是具有民事权利能力和民事行为能力的个人，即我们通常所说的“个人”。而法人则是依法设立并享有民事权利能力和民事行为能力的组织，如公司、企业等。二、开票给个人的必要性 当企业或个人向其他个人提供商品或服务...
北京税务自然人代开发票税率
目前的征收率有：5%、3%。其中，小规模纳税人征收率为3%的，减按1%征收率。自然人属于小规模纳税人。所以，针对不同销售项目，自然人去税局代 开发票，税率一栏填写5%、1%。另外，还有特殊情况。比如，个人出租住房，按照5%征收率减按1.5%征收增值税。所以，自然人出租住房，去税局代 开发票时，由于...
70周岁还能代开个人发票吗
可以的。能否代开发票的关键，是与实际业务相符。有些地方的税务局将自然人向税务机关申请代开发票的年龄限制在16～60岁，主要是因为16岁以下的未成年人不具备完全民事行为能力；而超过60岁，有些业务可能做不了。如果业务真实，确实是该自然人提供的，那么超过60周岁，甚至70周岁，也是可以向税务机关...
自然人开发票怎么开
很多人都遇到过交易对方让你提供发票的情形,身为自然人,没有专职的财务人员在旁边支招,遇到这样的问题总是感到分外头疼。什么情况下开?怎么开?交哪些税?想一次搞明白真不容易。今天我们把自然人代开发票过程中常问的十个问题汇总在此,以供参考。 自然人代开普通发票 一、自然人在什么情况下,可向税务机关申请代...
陆秒冠心： 肯定违法,你可以到国税局代开.代开发票搞不好会判死刑!
齐河县18665199961： 自然人可以去税务局代开材料发票吗 - ？
陆秒冠心： 1、如题所述,可以; 2、按照现行税收相关规定,个人从事销售或劳务经营事项的可依法向所在地税务机关提交申请,由税务机关审批后代为开具发票,个人则依法缴纳相应税费; 3、请按照税务机关相关操作指引予以申请,依法操作.
齐河县18665199961： 自然人可以开专用增值税发票吗 - ？
陆秒冠心： 自然人可以到税务局去代开增值税专用发票,但自己不能开具增值税专用发票,只有增值税一般纳税人才有资格自己开具增值税专用发票.
齐河县18665199961： 自然人可以开具增值税专用发票吗 - ？
陆秒冠心： 自然人不能开具增值税专用发票的,只有增值税的纳税人才可以开具增值税发票,且开具发票时要根据对应的情形才能开具.《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具...
齐河县18665199961： 自然人可以到税务局代开增值税专用发票吗 - ？
陆秒冠心： 1,如题所述,可以,但必须满足一定的条件. 2,按照现行税收相关规定,自然人个人向增值税一般纳税人出租自有不动产的,可以依法向不动产所在地税务机关申请代为开具增值税专用发票. 3,符合上述条件的,可以实施. 4,以上仅供参考,请予核实,依法操作.
齐河县18665199961： 国税局可以代个人开具增值税专用发票吗 - ？
陆秒冠心： 除个人出租房屋外,其他情况个人均不能申请代 开增值税专票.根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第五十三条规定,属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票: (一)向消...
齐河县18665199961： 个人可以到税务局代开发票吗 - ？
陆秒冠心： 个人可以到税务局代开发票的,自然人就带上身份证.
齐河县18665199961： 个人可以去税局代开增值税专用发票吗 - ？
陆秒冠心： 个人可以去税局代开增值税专用发 票,但仅仅限于不动产租赁这一项业务.个人除不动产租赁之外的其他业务,不得申请代开增值税专用发 票. 个人出租不动产,在国家税务局交纳增值税后,可到地方税务局申请代开增值税专用发 票(国家税务总局税总函[2016]145号]:2016年5月1日起,国家税务局暂委托地方税务局代开).
齐河县18665199961： 关于代开发票的问题 - ？
陆秒冠心： 首先超低税率的发票一定是假的,现在常用的办法是用真发票的号印假发票,你上网或打电话都可以查到这张发票.再有就是比较低的税率,有可能是真发票,因为有的企业有可能从税务局得到返点,对营业...
齐河县18665199961： 个人可以找税局代开增值税专用发票吗 - ？
陆秒冠心： 除了出租或者出售不动产外,个人(指自然人)销售货物劳务或服务不能向税务机关申请代 开增值税专用发票,只能申请代 开增值税普通发票.其他个人(指自然人)出租或者出售不动产的,可以向地税局申请代 开增值税发票,包括增值税专用发票.
