自然人开发票怎么开

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很多人都遇到过交易对方让你提供发票的情形，身为自然人，没有专职的财务人员在旁边支招，遇到这样的问题总是感到分外头疼。什么情况下开？怎么开？交哪些税？想一次搞明白真不容易。今天我们把自然人代开发票过程中常问的十个问题汇总在此，以供参考。

自然人代开普通发票

一、自然人在什么情况下，可向税务机关申请代开增值税普通发票？

答：发生增值税应税行为，需要开具发票时。

二、自然人申请代开增值税普通发票，应提交什么资料？

答：1.通过办税服务厅办理的，提交以下资料:

（1）《代开增值税发票缴纳税款申报单》（3份）；

（2）身份证件原件及复印件，原件查验后退回，经过实名信息验证的，不再提供身份证件复印件。

2.通过电子税务局办理的，填写《代开增值税发票缴纳税款申报单》即可。

三、自然人申请代开增值税普通发票，非转让或出租不动产业务，一般应缴纳哪些税款？

答：自然人代开发票，非转让或出租不动产业务，一般应缴纳以下税款（不含免税项目）：

1.增值税：征收率为3%，2020年3月1日至12月31日减按1%征收。

2.附加税费：城建税，市区的，增值税额的7%，县城（镇）的5%，不在市区、县城（镇）的1%；教育费附加，增值税额的3%；地方教育费附加：增值税额的2%。2019年1月1日至2021年12月31日，以上附加税费减半征收。

3.个人所得税：存在着较大的行业和地区差异。通常，对自然人从事经营所得，代开发票采取按照开票销售额的一定比率核定计算个人所得税；对自然人纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得申请代开发票的，税务机关以及接受税务机关委托代开发票的单位为其代开发票时，不再征收上述所得应缴纳的个人所得税，由扣缴义务人按照税法规定依法履行预扣预缴义务，并办理个人所得税全员全额扣缴申报。

需要注意的是，个人财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。

四、自然人申请代开增值税普通发票，一般哪些情形可免税？

答：1.不征、免征增值税：

（1）销售额未达到每次（日）500元的，只代开不征增值税（个别地方不再代开500以下）。

（2）已办理临时税务登记，月销售额未超过10万元的，免征增值税。

（3）农业生产者销售自产的农产品，免征增值税。

（4）从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜，免征增值税。

（5）从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品，免征增值税。

（6）2020年1月1日起提供生活服务的，免征增值税，截止日期视疫情情况另行公告。

其他免征增值税项目，详见《减免税政策代码目录》，地址：国家税务总局门户网站首项/纳税服务/减免税政策代码目录。

2.免征增值税的，附征的城建税、教育费附加、地方教育费附加也不征收。

3.对免征增值税项目，税务机关代开的增值税普通发票“税率”栏自动打印“***”。

五、2020年1月1日起提供生活服务免征增值税，哪些服务属于生活服务？

答：生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动，包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务，具体范围见《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号发布）。

六、纳税人代开发票后，发生销货退回或销售折让、开票有误、应税服务中止等情形，应如何处理？

答：代开当月，可凭已代开发票向原代开税务机关提出作废申请。

代开次月及以后，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明，再申请税务机关通过开具红字发票方式对原代开发票进行对冲处理。

作废已代开增值税普通发票或通过开具红字发票处理后，需退回已征收税款的，可向税务机关申请退税。

自然人代开专票

七、自然人在什么情形下可申请代开增值税专用发票？

答：1.转让、出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的；

2.个人保险代理人、证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人；

3.在中国境内提供公路货物运输和内河货物运输，且具备相关运输资格并已办理临时税务登记的。

八、自然人代开增值税专用发票后，发生销货退回或销售折让、开票有误、应税服务中止等情形，应如何处理？

答：1.代开当月，凭已代开发票向原代开税务机关提出作废申请。

2.代开次月或以后，可按以下方法申请开具红字增值税专用发票：

（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票开票软件中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》）。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可提请税务机关在增值税发票开票软件中填开并上传《信息表》。

（2）税务机关凭系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票，红字增值税专用发票与《信息表》一一对应。

3.作废已代开增值税专用发票或通过开具红字发票处理后，需退回已征收税款的，可向税务机关申请退税。

九、保险、证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人，应如何申请代开发票？

答：1.接受税务机关委托代征税款的保险企业，向个人保险代理人支付佣金费用后，可代个人保险代理人统一向主管税务机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人比照上述规定执行。

2.代开增值税发票时，应向主管税务机关出具个人保险代理人的姓名、身份证号码、联系方式、付款时间、付款金额、代征税款的详细清单。

3.月销售额未超过10万元、季度销售额未超过30万元的，免征增值税。享受免征增值税优惠的，不得申请代开增值税专用发票。

十、自然人在境内提供公路货物运输和内河货物运输的，应如何申请代开增值税专用发票？

答：1.在境内提供公路货物运输和内河货物运输且具备相关运输资格并已办理了临时税务登记的自然人，将营运资质和营运机动车、船舶信息向主管税务机关进行备案后，可在税务登记地、货物起运地、货物到达地或运输业务承揽地(含互联网物流平台所在地)中任何一地，就近向税务机关申请代开增值税专用发票；

2.以上纳税人向主管税务机关备案，应提交以下资料：

（1）填写《货物运输小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案表》（2份）；

（2）提供公路货物运输服务的(以4.5吨及以下普通货运车辆从事普通道路货物运输经营的除外)，提供《中华人民共和国道路运输经营许可证》和《中华人民共和国道路运输证》原件，查验后退回;

（3）提供内河货物运输服务的，提供《国内水路运输经营许可证》和《船舶营业运输证》原件，查验后退回。

3.申请代开增值税专用发票，应向代开单位提供以下资料：

（1）《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申报单》2份，在申报单中填写的运输工具相关信息，应与其向主管税务机关备案的信息一致；

（2）经办人身份证件及复印件，原件查验后退回，经过实名信息验证的，不再提供身份证件复印件。

4.增值税征收率为3%，2020年3月1日至12月31日减按1%征收。

5.其他注意事项见《货物运输业小规模纳税人申请代开增值税专用发票管理办法》（国家税务总局公告2017年第55号发布，根据国家税务总局公告2018年第31号、2019年第45号修正）。

自然人开发票需要到税务局申请开发票，自然人开发票适用的增值税税率按照小规模纳税人的征收率3%征收。自然人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。也就是自然人个人每次开票500元及以下，免征增值税。如果开票时征收了增值税也要附征附加税，如果没有征收增值税，也就不附征。市级附加税综合税率为增值税额的12%，县级附加税综合税率为增值税额的10%。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。不同行业的企业的税率是不一样的。普通发票的税率，一般纳税人的为17%和13%，小规模纳税人的工业一般是6%，商业一般是4%，小规模纳税人如果给一般纳税人，无论是开普通发票还是申购专用发票，税率只能是4%、6%，一般纳税人对一般纳税人税率还是17%（或13%）。营业税项目，税率是可能是3%、5%、20%。农业行业的属于免税项目的，税率是0%。
《中华人民共和国发票管理办法》 第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

自然人如何为企业开票欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，在实际经营中，企业经常会有支付个人劳务报酬、承租个人房子等业务发生，会有需要自然人为企业开具增值税发票的情形。那么应该如何开发票呢？下面小编总结了一些问题来为大家解答一下 问：自然人代开的发票，能否享受小微企业优惠，例如月不超过15万元（季度45万元）免征增值税？ 答：因为自然人属于按次纳税，不属于按期纳税，所以一般不能享受上述优惠政策。但是有特殊情形，根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定：自2021年4月1日起，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税 问：自然人代开增值税普通发票，一般应缴纳哪些税 答：非转让及出租不动产业务，一般需缴纳增值税及附加税费、个人所得税 问：自然人可以申请代开增值税专用发票吗？ 答：有些情形可以开的，像其他个人销售、出租不动产时，购买方或者承租方不是其他个人的，可以申请代开增值税专用发票 问：自然人提供应税服务申请代开发票，是否受按次纳税起征点的限制？ 答：按次纳税的纳税人，起征点为每次（日）销售额500元。500元以下不用缴纳增值税，可以不申请开具发票，付款方可用收款凭证或者其它内部凭证作为税前扣除凭证 问：自然人去税务大厅代开发票，还有地点要求吗？ 答：按规定自然人代开发票应该在货物销售地、劳务发生地、服务提供地、工程施工地、不动产所在地、自然资源所在地主管税务机关申报纳税。目前北京市可以全市通办，具体根据各区县具体要求确定

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山亭区15390266623： 我想开增值税发票怎么开,我以自然人的身份开 - ？
夔爱多龙： 1.自然人可以到税务局去代开增值税专用发票,但自己不能开具增值税专用发票,只有增值税一般纳税人才有资格自己开具增值税专用发票. 2.纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额. 属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票: (一)向消费者个人销售货物或者应税劳务的; (二)销售货物或者应税劳务适用免税规定的; (三)小规模纳税人销售货物或者应税劳务的.

山亭区15390266623： 自然人要开增值税专用发票怎么开 - ？
夔爱多龙： 可以去当地国税机关代开,3%的税率.具体需要带的资料有: 1、你的申请报告. 2、与对方签订的合同复印件. 3、对方公司 的税务登记证. 4、你们公司经办人身份证

山亭区15390266623： 自然人去税务局代开发票 怎么开 - ？
夔爱多龙： 带身份证,销售合同 去税局填表申请代开 智创网

山亭区15390266623： 个人增值税发票怎么开？
夔爱多龙： 个人名义不能自己开增值税普通发票.个体工商户想要开具增值税发票的话,只能通过到当地的税务局去开具增值税发票的;只需要准备好资料即可去当地的税务局开具发票了.1、当你向对方出售了商品或劳务,要求对方开据一个确认证明.对所购物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等出具的进行书面的确认.2、如果货物或劳务价格超过五百元,到税务局,为本次交易支付税款,交完税后,拿到预缴税款的完税证明单.3、带上你的身份证和复印件,到税务局填写《代开发票申请表》,提交税务局,获得发票.要个人身份证,对方出具的证明:证明XXX给我单位干什么,单价、数量、总金额.证明人盖章.

山亭区15390266623： 增值税普通发票怎么开 ？
夔爱多龙： 增值税普通发票可以线上开具,点击发票管理,填写购买方的姓名,选择含税或者是不含税.对于自然人只能开具普通发票,不用开具专用发票.禁止私自印制、伪造、变...

山亭区15390266623： 个体工商户怎么开增值税专用发票 - ？
夔爱多龙： 关于纳税人申请代 开增值税发 票办理流程的公告 国家税务总局公告2016年第59号 现将纳税人代 开发 票(纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产由地税机关代 开增值税发票业务除外)办理流程公告如下: 一、办理流程 (一)在地税...

山亭区15390266623： 自己开税收发票需要那些步骤和工具 - ？
夔爱多龙： 要是一般纳税人 先去参加培训 然后买回开票设备(IC卡 读卡器 打印机等),再拿着相关的资料去税务局发行.

山亭区15390266623： 自然人该怎么去税务机关合法开劳务费用发票? - ？
夔爱多龙： 需要开具劳务费发票,可带身份证去地税开,具体税率根据一个人当月开具发票的金额来定,分为几个档次,金额越大,税点越高.希望帮助到你.

山亭区15390266623： 个人可以到税务局代开发票吗 - ？
夔爱多龙： 个人可以到税务局代开发票的,自然人就带上身份证.