工资社保计提发放如何做账?

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工资社保计提发放如何做账?
首先是计提工资的会计分录,可根据员工所在部门记入相应的费用里即可:
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额
贷:应付职工薪酬/工资总额
其次缴纳社保,公司帮员工代垫社会保险的会计分录:
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险(企业缴纳)
销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金(企业缴纳)
其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份)
其他应收款---公积金(个人缴纳部份)
应交税费---应交个人所得税
贷:银行存款
最后是发放工资,就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录:
借:应付职工薪酬/工资总额
贷:其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份)
其他应收款---公积金(个人缴纳部份)
应交税费---应交个人所得税
银行存款
工资计提和发放的区别都有什么?
(一)计提,即计算和提取.
功能主要有:
1、预先计入某些已经发生但未实际支付的费用,注意这要在权责发生制的前提下来做,不能随便预支账款.
2、根据会计制度的相关规定,计算、提取有关的准备(比如某些货品要留存,或者减值).
3、预估某些应付账款是多少,记入账内.
4、其他符合会计制度的预计项目.
换言之,即提前"发放"下月资金或工资.
(二)发放,主要就是发放上月工资.
(三)事实上,提前计提工资是相对发放工资来讲的,不是绝对的提前计提.
按照权责发生制原则,哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去;但在实际工作中,工资发放是必须等到该月过完了才能计算出每个员工的工资并予以发放.
工资社保计提发放如何做账?

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哈巴河县13680288668： 如何编制计提社保和工资的会计分录 - ？
人建骨力： 1.分配工资 借:**费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资2.计提社保(企业部分) 借:**费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 注意事项:社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样.企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”.

哈巴河县13680288668： 含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做 - ？
人建骨力： 您好,会计学堂田老师为您解答计提:借:管理费用等 110 贷:应付职工薪酬 --工资 110 发放 借:应付职工薪酬 --工资 110 贷:其他应付款-社保10 贷:银行100欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

哈巴河县13680288668： 公司从发放工资到支付个税、社保及公积金款,计提和发放的分录怎么写? - ？
人建骨力： 工资计提的时候: 借:管理费用、生产成本等贷:应付职工薪酬-工资 社保公积金同工资计提一样,相应变贷方二级明细就好了; 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款贷:其他应收款(伙食费、代扣社保等)贷:应交税费-个人所得税缴纳社保、个税时: 借:应交税费(应付职工薪酬-社保等)贷:银行存款

哈巴河县13680288668： 计提工资和社保个人和单位部分分录怎么做? - ？
人建骨力： 要知道,会计的工作就是将复杂的事项简单化.你提的问题就是用最标准的会计方式,就是最简单的方法:(社保费不用计提,因为本身社保费就是当月扣缴当月的,公司在次月发放工资时计提)当月扣缴社保费时:借:管理费用-社保费借:其他应收款-社保费贷:银行存款月未计提工资时:(按你实际发生的部门入对应成本、费用科目)借:管理费用-工资借:销售费用-工资借:制造费用-工资借:生产成本-工资借:应付职工薪酬次月发工资时:借:应付职工薪酬贷:其他应收款-社保费贷:库存现金

哈巴河县13680288668： 每月工资,福利费,社保的计提和发放会计分录应该怎么做 - ？
人建骨力： 1、医疗保险在“管理费用--劳动保险费”科目中列支.2、工资(1)提取时借:管理费用--工资贷:应付工资(2)发放时借:应付工资贷:应交税金--个人所得税贷:其他应付款--代扣个人社保贷:现金3、福利费(1)可以提取,也可以不提取,如果不提取,发放福利费支出时,直接计入“管理费用--福利费”科目.(2)如果提取提取时借:管理费用--福利费贷:应付福利费支出时借:应付福利费贷:现金4、社保(1)单位负担部分,提取时借:管理费用--劳动保险费贷:其他应付款--单位负担社保(2)个人负担部分,在支付工资时代扣.(3)缴纳时借:其他应付款--代扣个人社保借:其他应付款--单位负担社保贷:银行存款

哈巴河县13680288668： 工资和养老保险计提和发放的分录怎么做,本月第一次银行代发工资,个人交保险的部分忘记扣除了,分录又怎么做 - ？
人建骨力： 完整的做法如下:先计提工资 工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用 借:管理费用等——工资贷:应付职工薪酬——工资 然后发工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款等 (实际发的工资) 其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金) 应交税费——个人所得税 (扣除个税部分) 然后还有计提单位缴纳的社保及公积金 借:管理费用——社保 (社保和公积金) 贷:应付职工薪酬——社保 (含公积金) 然后缴纳社保和公积金的时候 借:应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷:银行存款等 具体的数据你自己算

哈巴河县13680288668： 计提工资,发放工资,社保,个税怎样做凭证啊? - ？
人建骨力： 1、计提工资时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--职工工资 2、发放工资时,要代扣个税、养老保险、医疗保险和失业保险 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:其他应付款--社会保险 贷:应交税费--个人所得税 贷:库存现金 3、企业负担保险提取时 借:管理费用--劳动保险费 贷:应付职工薪酬--社会保险 4、上缴保险时 借:其他应付款--社会保险(个人) 借: 应付职工薪酬--社会保险(企业)贷:银行存款

哈巴河县13680288668： 工资里计提五险一金如何做会计分录 - ？
人建骨力： 计提和缴纳社保会计分录如下:已执行新会计准则的缴纳时借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷:银行存款计提时借:管理(销售、制造)费用、生产成本贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借:管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷:银行存款

哈巴河县13680288668： 计提社保和工资的会计分录怎么做?麻烦高手指教 - ？
人建骨力： 1、个人所得税、社保、公积金,是在发放工资时计算代扣的,不是在提取时计算的. 2、会计分录 (1)计提工资时: 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 (2)发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保(个人) 贷:其他应付款--公积金(个人) 贷:库存现金 (3)交纳社保时: 借:管理费用--社保(公司承担) 借:管理费用--公积金(公司) 借:其他应付款--社保(个人) 借:其他应付款--公积金(个人)) 贷:银行存款 2009-10-20 11:27 补充问题 那要如何调整呢? 1、先冲销错误凭证. 2、然后,按正确分录编制凭证.

哈巴河县13680288668： 计提、发放工资和社保的会计分录怎么写比较好? ？
人建骨力： 计提借:管理、销售、制造、在建贷:应付职工薪酬-工资、社保(养老、医疗、工商、失业、生育)、公积金发放:借:应付职工薪酬-工资、社保(养老、医疗、工商、失业、生育)、公积金贷:银行存款 应交税费-个人所得税