缴纳上月税费会计分录如何写

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缴纳上月税费的会计分录怎么写？

按时缴税是纳税人应尽的义务，发生漏缴税费时，也应当按规定补缴。对于缴纳上月税费的会计分录，应如何编制？
缴纳上月税费的账务处理
计提时：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
下月缴纳时：
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
应交税费怎么理解？
“应交税费”科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括但不仅限于增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、土地使用税、土地增值税、房产税、教育费附加、个人所得税、车船税。
“应交税费”账户属于负债类账户，并且应当按照应交税费的税种，如“应交增值税”、“企业所得税”、“地方教育附加”、“土地增值税”、“契税”、“城市维护建设税”等设置明细科目从而进行明细核算。
什么是银行存款？
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。
银行存款是资产性质的科目，借方表示增加，贷方表示减少，期末余额在借方。
银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存。临时存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户。专用存款账户是指企业因特定用途需要所开立的账户。

当月进项税额会计分录如何编制？

企业在生产经营过程中采购原材料或库存商品时，会发生进项税额，进项税是可以抵扣销项税的。那么进项税的会计分录怎么做？
进项税额的会计分录
一般纳税人购入产品取得增值税专用发票的时候，取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款，将进项税额计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
会计分录为：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
进项税转出会计分录
企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
用于非应税项目，进项税额转入相关的项目，比如用于在建不动产时的会计处理：
借：在建工程
贷：原材料
　应交税费－应交增值税（进项税额转出）
用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理：
借：生产成本－X产品（税法规定的免税产品）
　贷：原材料
应交税费－应交增值税（进项税额转出）
用于集体福利和个人消费的进项税额转出：
借：应付职工薪酬－职工福利费
贷：原材料
应交税费－应交增值税（进项税额转出）
企业购进的货物发生非正常损失，其价值为零，进项税额无法抵扣，应作为进项税额转出处理，发现非正常损失时：
借：待处理财产损溢－待处理流动资产损失
贷：库存商品
短缺商品经查属人为，损失由个人承担的，其会计处理：
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损失
应交税费－应交增值税（进项税额转出）

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齐齐哈尔市13456021102： 上交上月所欠税费怎样写会计分录 - ？
申素升迈： 如果上月已提,则本月做:借:应交税费--xx贷:银行存款--xx 如果上月没提,则本月做:借:营业税金及附加--xx贷:银行存款--xx

齐齐哈尔市13456021102： 企业缴纳上月增值税、可不可以这样做分录:借:应交税金 - 应交增值税 - 已交税金 贷:银行存款 - ？
申素升迈： 缴纳本期增值税时,借:应交税金——应交增值税——已交税金;贷:银行存款.这一般指的是预缴.如果本月缴纳前期未交的增值税,借:应交税金——未交增值税;贷:银行存款 如果期末有本期应交未交的增值税额则应转出,借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税;贷:应交税金——未交增值税.

齐齐哈尔市13456021102： 缴纳上月应缴销售税金 会计分录 - ？
申素升迈： 如果上月预提了应缴销售税金(借:商品销售税金及附加--营业税 1500元,贷:应缴税金 1500元.如果是缴纳的增值税冲减商品销售额1500元). ) 借:应缴税金 1500元 借;预缴所得税 4500元贷:银行存款 6000元 销售税金应当按当月按销售乘相应税率计算,在下月初一般1到15号缴纳(根据当地税务规定日期).而所得税采取按月预缴,年度终了根据利润所得(税务认定数),乘以所得税税率,计算出全年应缴数,年终时采取“多退少补”的办法清算.

齐齐哈尔市13456021102： 会计:3日,用银行存款交纳上月应交所得税63000元.的分录怎样写 - ？
申素升迈： 1、月末计算所得税分录: 借:所得税费用 63000 贷:应交税金-应交所得税 63000 2、月初,用银行存款交纳上月应交所得税63000元,会计分录: 借:应交税金-应交所得税 63000 贷:银行存款 63000

齐齐哈尔市13456021102： 上月已缴税的发票,本月怎么做分录 - ？
申素升迈： 你上月付款时,应该做: 借:预付账款 1416 贷:银行存款 1416 本月收到货及发票时,做: 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款

齐齐哈尔市13456021102： 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录 - ？
申素升迈： 1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录: 借:应交税费—未交增值税 ; 贷:银行存款 2.计算本月应交增值税,应通过转出未交增值税”是3级科目,该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,会计分录: 借:应交税费—应交增值税—未交税款 180000 贷:应交税费—应交增值税—已交税款 180000 拓展资料 1,短期借款是企业根据生产经营的需要,从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款,包括生产周转借款、临时借款等. 2,对短期借款利息,应设置“财务费用”科目.该科目的借方登记利息费用的发生,贷方登记期末结转至“本年利润”科目的金额. 参考资料:搜狗百科-会计分录

齐齐哈尔市13456021102： 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录? ？
申素升迈： 本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录?本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款数据分录如下:借:应交税费—未交增值税180000贷:银行存款180000拓展资料:已交增值税会计分录:借:应缴税费—应交增值税(已交增值税)贷:银行存款20日—30日的增值税需要在下一个月5日前缴纳,还是走“转出未交增值税”科目.这样解释大家理解吗?

齐齐哈尔市13456021102： 交纳上月的税金的分录怎么做啊?？
申素升迈： 缴纳时 借:应缴税费--有关科目 贷:银行存款

齐齐哈尔市13456021102： 缴纳某月份税款,会计分录怎么做 - ？
申素升迈： 上月计提的分录:借:主营业务税金及附加--城建税 教育费附加 管理费用--小税种 应交税费--应交增值税--转出未交增值税等 所得税 贷:应交税费--未交增值税 城建税 教育费附加 印花税 所得税 等 本月缴纳:借:应交税费--未交增值税 城建税 教育费附加 印花税 所得税 等 贷:银行存款 新会计准则下已经不需要结转增值税,只要在下个月扣划的时候直接入账就行.

齐齐哈尔市13456021102： 本月交纳上月的增值税会计分录怎么处理 - ？
申素升迈： 本月交纳上月的增值税会计分录是:借:应交税费—应缴增值税—未交税金 贷:银行存款