我是小规模纳税人上个月出口了一笔货物，现在财务需要申报免税了，请问具体详细的流程是什么？谢谢！急
同时，根据有关规定，若该小规模纳税人销售额达到一般纳税人的标准，需认定为一般纳税人后办理免抵退税申报。2、按照新《税收征管法》第五十一条规定，纳税人超过营纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关查实后应当立即退还。
小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在季末的次月15日之前到主管税务机关的出口退税管理部门办理退（免）税申报，提供《小规模纳税人出口货物免税申报表》（格式见附件1，以下简称《免税申报表》）以及免税申报电子数据。当期出口为零的也必须进行退（免）税申报。
（二）纳（免）税申报
小规模纳税人进行出口退（免）税申报后，须在季末的次月15日之前办理增值税纳税申报，主管税务机关受理纳（免）税申报时，应对《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）中“出口免税货物销售额” 与同期《免税申报表》“出口货物免税销售额（人民币）”合计数进行核对。经核对相符后，受理企业纳（免）税申报。如核对不符，或者《免税申报表》中申报了出口货物免税销售额而《增值税纳税申报表》中未申报，主管税务机关应将申报资料退回小规模纳税人，由其根据实际情况补正后重新进行纳（免）税申报。对于退（免）税申报错误的，应调整退（免）税申报数据后重新进行纳（免）税申报。
为实现数据比对，《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）中“出口免税货物销售额”应按照出口货物离岸价（FOB）计算人民币销售额填列。
（三）退（免）税核销申报
小规模纳税人应按季收齐有关出口货物的出口凭证，填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》，并于办理纳税申报后的下个季度的纳税申报期内，持办法第六条所列资料到主管税务机关出口退税管理部门办理出口货物免税核销申报，并同时报送免税核销电子数据。
出口退税管理岗位人员在受理小规模纳税人出口货物免税核销申报时应进行预审，并由企业调整申报数据，将正式申报数据读入出口退税审核系统。
小规模还是一般纳税人?
问题四:一般纳税人和小规模纳税人区别 一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。 一、增值税一般纳税人 一般纳税人证明1 二、增值税一般纳税人的特点 经税务机关审核认定的一般纳税人,可按《中华人民共和...
怎么看企业是小规模还是一般纳税人
由投资人对企业债务承担连带无限责任的企业。私营有限责任公司是指投资者以其出资额对公司负责，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业。综上所述，拿了营业执照，没有去税务局申请一般纳税，就是小规模纳税人。营业执照是无法判断是否一般纳税人的。只有国税税务登记证副本上，如果是一般纳税人，...
请问怎样知道一个企业是小规模纳税人还是一般纳税人?
一、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准 1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者...
小规模公司的上下游都是一般纳税人,这个小规模要变成一般纳税人吗?
大工业的原则是，首先不管人的手怎样，把每一个生产过程本身分解成各个构成要素，从而创立了工艺学这门完全现代的科学。社会生产过程的五光十色的、似无联系的和已经固定化的形态，分解成为自然科学的自觉按计划的和为取得预期有用效果而系统分类的应用。工艺学揭示了为数不多的重大的基本运动形式，不管所...
我是小规模纳税人,请问企业所得税纳税申报表是每个月报还是每个季度报...
根据中华人民共和国所得税法的规定，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，通常的做法是：按季申报，季度终了后十五日内预缴，年度汇算清缴。年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。从2006年1月1日起，有关省份报国家税务总局批准，对财务核算不健全的小规模纳税人实行季度定额征收的简易征收办法。
我公司是小规模纳税人,最近公司账上的一部小轿车低于净值的价格卖掉了...
2.一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，根据纳税人所在地区及该资产购进或自制时间的不同，分别按照适用税率或按照4%征收率减半征收增值税；3.除其他个人外，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，一律减按2%征收率征收增值税。根据以上条文第三条可知，若销售金额为X，则应交增值税为 X÷（1+...
小规模纳税人报税期是哪几个月
自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款；3、小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式...
个体户,小微企业,小规模,一般,区别
小微企业是根据资产总额、员工人数、 应纳税额判定的，小微企业目前有比较大的优惠政策。小规模纳税人和一般纳税人是针对增值税纳税人划分的，计算增值税方式不同，小规模是简易方法征税，计算比较简单，一般人就是比较正式的，可以自己核算开专用发票。a、小规模纳税人：1个标准：年应征增值税销售额≤...
小规模纳税人月开10万税票免税,但是上个月开错一张,本月已经冲红了...
小规模纳税人季度销售额不超过30万元都免征增值税，如果你本季开票没有超过30万元就可以继续开，直到开满30万元为止。
小规模和一般纳税人的认定标准
小规模纳税人和一般纳税人的区分是根据公司经营销售额以及纳税性质来定的：1、工业企业：年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人；2、商业企业：年销售额小于80万为小规模纳税人；3、新办企业：注册资本在100万以上，在企业开办之日起一个月内，可以申请...
东崔誉舒： 如果是生产型的公司, 出口自产产品不用直接缴纳增值税,一般可以申请免税,或者抵税,也可以退税.纯粹的外贸公司则必须凭报关单的退税联和增值税发票申请退税.
陈仓区13223481799： 我是小规模纳税人,如果外贸出口超过80万元,是不是会强制转为一般纳税人?？
东崔誉舒： 销售额(不含税)超过80万元,会强制转为一般纳税人.
陈仓区13223481799： 小规模出口企业免税申报和单证收齐在同一个月怎么操作 - ？
东崔誉舒： 小规模纳税人自营出口自产的货物,给予免税,但不予退税.当月出口的货物你就在出口货物明细中录入即可,单证收齐你就在收齐单证明细录入里面就行了,不明白的可以随时联系我 免税申报和免税核销可以再同一个月申报 免税申报和免税核销可以在同一个月申报,一般都是先核销在申报
陈仓区13223481799： 小规模纳税人出口零退税货物后要交增值税吗 - ？
东崔誉舒： 小规模纳税人出口零退税货物后要交增值税的. 是以FOB价/1.17计算不含税销售收入来计算应交增值税的.
陈仓区13223481799： 增值税税率6的项目 - 税率为4%,6%,13%的发票可以抵扣吗?是不是只能抵扣4点,6 ？
东崔誉舒： 一般纳税人收到小规模纳税人从税务局代开的发票(商业4%、工业6%)可以抵扣进项税.就是按4%或6%抵扣.同样,一般纳税人在收到税率为13%的进项税发票可按票...
陈仓区13223481799： 增值税会计 - 小规模纳税人的增值税会计分录如何做,增值税3%我想请教下,三月我 ？
东崔誉舒： 1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借...
陈仓区13223481799： 小规模纳税人和一般纳税人的区别 - ？
东崔誉舒： 一、计税办法不同 1、一般纳税人按照销项税(即销售货物或增值税劳务,销售额x税率,税率为17%或13%)-进项税(即购买货物或增值税劳务并取得增值税专用发票等专门凭证,供货方「的销项税)计税纳税. 2、生产企业小规模纳税人按...
陈仓区13223481799： 我是小规模纳税人,3月份卖出货款1万,但购货方是一般纳税人我应该给他开多少税率的增值税发票 - ？
东崔誉舒： 17%
陈仓区13223481799： 货物出口后,只收到报关单,在电子口岸就不能交单的是么? - ？
东崔誉舒： 货物出口后,海关发给您白色的结汇联及黄色的退税联.您可以用操作员卡进入电子口岸-出口收汇-企业交单 如需退税的话,进电子口岸-出口退税-数据报送 即可在3-5个工作日后到当地外管局,国税局办理收汇及退税了
