我公司是小规模纳税人，最近公司账上的一部小轿车低于净值的价格卖掉了，我该如何做账呢？还需要交哪些税
购进：
借：材料
贷：现金（或银行存款）
销售：
借：现金
（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税金——应交增值税
例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：
借：现金
（或银行存款）
106
贷：主营业务收入
100
贷：应交税金——应交增值税
6
如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4%
就是税费的计提与缴纳都不是我做，但是缴纳税费的这笔支出我要记入内账里面，应该怎么做分录？
根据财税[2009]9号文，适用按简易办法征收增值税的已使用固定资产等，不得抵扣进项税额。1.一般纳税人，销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税；
2.一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，根据纳税人所在地区及该资产购进或自制时间的不同，分别按照适用税率或按照4%征收率减半征收增值税；
3.除其他个人外，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，一律减按2%征收率征收增值税。
根据以上条文第三条可知，若销售金额为X，则应交增值税为
X÷（1+2%）×2%
账务处理：
1.出售设备转入清理：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
2.收到出售设备价款：
借：银行存款
贷：固定资产清理
3.计提增值税
借：固定资产清理
贷：应交税费——未交增值税
4.结转固定资产清理，有借方余额记营业外支出，有贷方余额则记营业外收入
若是不动产应还缴纳5%的营业税。
处理固定资产的利得会影响企业的利润总额，也就是说最后还会影响所得税。
借：固定资产清理
贷：固定资产
通过固定资产清理.按4%**50%的税率交纳增值税
怎么看公司是小规模还是一般纳税人
1、年销售额超过500万元的企业必须登记为一般纳税人；2、年销售额低于500万元的企业，默认为小规模纳税人；3、主要从事生产或提供应税劳务的企业，年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人；4、分公司如果纳税标准没有超过小规模纳税人的标准，且总分公司分别在不同地方纳税，分公司可以是小规模...
我公司是小规模纳税人
我公司作为小规模纳税人，在处理办公用品时需遵循一定规则。办公用品如打印机、复印机、会议桌、保险柜、电脑等，若单价超过2000元且使用期限超过两年，则应将其列为固定资产。固定资产的定义意味着这些办公用品具有较长的使用寿命，且其价值在使用期内不会迅速降低。因此，对这类资产的管理需更加严格。小...
怎么查公司是一般纳税人还是小规模纳税人
查公司是一般纳税人还是小规模纳税人的方法如下：1、查户籍信息要去公安机关。户籍户口信息是公民的重要个人隐私，收到国家和法律的重点保护，只有公安机关能够进行日常查询，一般的机构和1、查看该公司的税务登记副本，上面 盖有增值税一般纳税人印章。2、查看该公司开过来的发票，如果是增值税专用发 票，...
有限公司是小规模还是一般纳税人
法律分析：有限公司是根据公司的性质所作的划分，公司是一知岁般纳税人还是小规模纳税人是根据公司的注册资金和经营的行业来决定的。依照相关规定，按照政策规定，选择按照友猛碧小规模纳税人纳税的；或者年应税销售额超过规定标准的其他个人，纳税人不办理一般纳税人登。除此之外，增值税纳税人年应税销售...
一般纳税人小规模纳税人划分标准
一般纳税人和小规模纳税人的划分标准小规模纳税人和一般纳税人的区分是根据公司经营销售额以及纳税性质来定的:(一)工业企业:年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人;(二)商业企业:年销售额小于80万为小规模纳税人;(三)新办企业:注册资本在100万以上，在...
有限公司是一般纳税人还是小规模纳税人
有限公司既可以小规模纳税人也可以是一般纳税人，主要分为以下几种情况：1、有限公司成立之初，可以申请登记为一般纳税人，也可以申请成立为小规模纳税人。申请成为一般纳税人需要满足一定的条件，包括会计核算健全，能够向税务机关提供准确的资料；2、有限公司成立之时，登记为小规模纳税人，随着公司走向正轨...
小规模纳税人与一般纳税人的区别
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企业可以是小规模纳税人吗
企业可以是小规模纳税人的，小规模纳税人的认定标准是：1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下含本数，下同的，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务...
小规模纳税人标准
2024年小规模纳税人标准如下：1、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的；2、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下的；3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、...
怎么看公司是小规模还是一般纳税人
公司是小规模还是一般纳税人，可以根据销售额标准和计税方法来判断。1、销售额标准：应税行为的年应征增值税销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准，又未提出申请登记的纳税人为小规模纳税人。其中：年应税销售额标准为500万元（含本数）。2、计税方法：一般纳税人...
苗食尤力： 根据财税[2009]9号文,适用按简易办法征收增值税的已使用固定资产等,不得抵扣进项税额. 1.一般纳税人,销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税; 2.一般纳税...
南沙区18443536371： 商贸公司小规模纳税人账务处理 - ？
苗食尤力： 借:应收账款或银行存款 100 贷:主营业务收入 100/1.17 应交税费——应交增值税(销项税额) 100/1.17*17%
南沙区18443536371： 我所在的公司小规模纳税人,账上收入是10670税率是3%.增值税就直接是320.1,没有进行税价分离,请问? - ？
苗食尤力： 借:银行存款 10670 贷:主营业务收入 10359.22 贷 应缴税费 310.78
南沙区18443536371： 公司是小规模纳税人,查账征收,没有收入,但是税务每月都要求交税,这个在会计账上收入怎么处理？
苗食尤力：没有收入是不用交税,应该是要求你报税而不是交税,你可以0报的 .. 如果你已经交税了: 借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 (金额就是你报税的金额) 如果是没有超过起增点的就要转到营业外收入 借:应交税金—应交增值税 贷:营业外收入第一个是 借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 (金额就是你报税的金额) 应交税金—应交增值税
南沙区18443536371： 我公司A是小规模纳税人 现在进货也没发票 出货也没发票 但是货款是进公司账户的,请问怎么取钱? - ？
苗食尤力： 就直接提现就得啦,小规模纳税人,做帐时就直接做营业收入就得了,附件要有订单、送货单、银行收款凭证
南沙区18443536371： 小规模纳税人申请注销,其他应付款13万左右,是向法人的借款,是否需要交企业所得税? - ？
苗食尤力： 这个13万应该用资产偿还. 如果无法偿还,按规定应该做为营业外收入,需要计入利润总额计算企业所得税. 但因这笔款项为法人的借款,那么在账务处理上可以视为股东多投入的资本,计入资本公积,就不需要缴纳企业所得税了.同时只要最终净资产不超过3万,也不需要缴纳股东个税供参考
南沙区18443536371： 我公司是增值税小规模纳税人,用公司账款购买银行理财产品或基金是否需要纳税?如何做账?？
苗食尤力： 无论你公司是向银行买入什么理财产品或基金时都不用纳税,只是在结算时有盈利时记作收入才需要纳税,具体账务处理如下: 买入理财产品或基金时 借:短期投资(长期投资)—XX基金 XXXX 贷:银行存款 XXXX 结算理财产品或基金时 ——盈利:减去本金后结余 借:银行存款 XXXX 贷:营业外收入—XX基金收入 XXXX ——亏损:账上结余金额与本金差额 借:营业外支出—XX基金亏损 XXXX 贷:银行存款 XXXX 月末公司会计账务处理与日常相同,即所有收入(包括该笔基金收入)均应做申报表申报纳税.
南沙区18443536371： 我公司是小规模纳税人,今收到一张面值为60元的增值税普通发票,我们可以入帐吗？
苗食尤力： 对于小规模纳税人:普通发票(包括增值税普通发票)都可以正常入账;而增值税发票可以按票面全额入账(也就是不能进行进项税抵扣),也就是大家常说的增票当普票入账.
南沙区18443536371： 各位帮下忙了. 我们公司是小规模纳税人,账是核定征收的.现在要年报,资产负债表,利润表,现金流量表, - ？
苗食尤力： 年报,简单讲:就是将1-12月的财务数据汇总上报.也就是说:对于资产负债表,根据账面数据,分别填上年初数、年末数;利润表,就是将1-12月的利润表汇总填报;现金流量表,可以根据账面分析填列,实在不行,到网上下载个根据资产负债表、利润表自动生成现金流量Excel表即可.
南沙区18443536371： 我公司是小规模纳税人？
苗食尤力： 对你公司纳税无影响,但对企业实际经营利润有一点影响.小规模企业不抵扣进项票,按开票金额缴纳税款,与有无进项票无关.而企业所得税核定征收是按收入额的一定比率征收的也无影响纳税,也就是说增值税、企业所得税都是按收入数计算的,不要求企业报送成本.
