资产折旧 摊销纳税调整明细表怎么填
作者&投稿：年鹏 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
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没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
冉军弗隆： 列:填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额.
都昌县15095155824： 中资产折旧,摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
冉军弗隆： 所得税清箅表中按固定资产分类分别填写账载原值,本期折旧额,累计折旧额,再按税务金额填写固定资产分类分别填写原值,本期折旧额,加速折旧额,累计折旧额就可以了.摊销也跟折旧差不多填写.
都昌县15095155824： 资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填啊？
冉军弗隆： 这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在纳税调整了.资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行.
都昌县15095155824： 所得税年报中的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
冉军弗隆： 如净残值你们公司是5%情况下 资产百原值(电子设备度) 1列 2列填年末数 账载金额:知5568.5 (12950*95%-2460.5*3 就是原值减去到09年底累道计版折旧后的余额)) 税收金额:5568.5摊销时间 3列 4列填5年本期折旧 摊销额 5列会计2460.5 (就是你们今年计入成本费用那权块的) 6列税收2460.5
都昌县15095155824： 请问2011年度地税所得税汇算清缴中,《附表九资产折旧,摊销纳税调整明细表》该怎么填写? - ？
冉军弗隆： 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,...
都昌县15095155824： 资产折旧,摊销纳税调整明细表如何填写 - ？
冉军弗隆： 汇算清缴? 固定资产填期末余额,折旧填本年计提金额,也就是贷方发生额.
都昌县15095155824： 《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写? - ？
冉军弗隆： 1.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.-------一般 情况下是按资产原值来填. 2.按税收计提的折旧:关于固定资产折价的最低年限,《中华人民共和国企业所得税法实施条例...
都昌县15095155824： 资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表第二列怎么填写 - ？
冉军弗隆： 第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
都昌县15095155824： 请问:年度所得税报表附表九:“资产折旧、摊销纳税调整明细表”怎么填?如果没有调整的就不用填了吗? - ？
冉军弗隆： 没调整也要填的,只不过是两边的数字是一样的,这个根据你们的税审报告来填就OK了
都昌县15095155824： 资产折旧、摊销纳税调整明细表的填写方法 - ？
冉军弗隆： 调整明细表是要调整的有关事项,如没有发生变化就不用调的,写个空表就行.
