我是个体户,问下一个季度30万免税,那我这个季度开了含税额304999的普票,请问我要叫税吗?
一、政策背景:财税〔2018〕32号《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》:自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。
二、政策影响:以17%税率为例,如果当前合同价格为117元(含税),税率改革前,可以抵扣税额为:117/1.17*17%=17元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.17=100元;在合同采购价格(含税总价)不变的情况下,因适用税率变更为16%,公司可抵扣税额计算为:117/1.16*16%=16.14元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.16=100.86元,因公司抵扣减少,公司成本上涨0.86元。
(销售同上,公司不主动寻求价格调减)
三、工作要求:
1、2018年4月30日(含)之前采购入库或已发生的涉税(17%、11%)业务,原则上要求对方必须在4月份开具专用发票(公司在5月份接收发票仍可认证抵扣);如果对方无法按要求开具17%或11%增值税专用发票结算,则应沟通对方进行降价或扣款;
2、4月30日前已签订合同涉及税率变更的,原则上要求从5月份进行降价(以上述案例计算,原价117元,保证对方收入即公司成本(不含税价)不变=117/1.17=100元,含税价应调整为117/1.17*1.16=116元,即采购价格(含税总价)应降低1元;
3、5月1日起,各部门新签合同,商定价格时,除综合考虑市场价格变动因素,应参考历史价格(17%或11%税率)并充分考虑税率变更对公司成本的影响,即,如市场价格未变动(对方提报价格和5月1日前合作价格一致),应以税率降低因素寻求对方降价。
5月1日增值税税率下调将正式实施,增值税税率下调后可能会给企业履行合同带来潜在的法律风险。对此财务需要如何处理公司合同的事宜?爱员工小编为大家支招。
对于税率的调整,可能会给企业履行合同带来潜在的法律风险。这是基于增值税固有的特性,即增值税系价外税,以下图某企业17%的增值税税率为例,我们通常看到增值税发票中有商品的单价、数量、金额以及税率、税款,价税合计即为我们出售给买方的最终的价格。
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即:商品的总价(价税合计)=商品金额+商品金额*17%=商品金额*(1+17%)
由于税率的调整,意味着买方可以认证抵扣的税款减少,作为买方,是否可以依法少付相应的税率降低部分的款项?因此,为避免合同履行中产生这种不必要的纠纷,财务人要做好下面两件事:
梳理长期合同
3月到5月期间的采购合同、销合同要考虑税率下降影响,合同是否要等于5月1日之后再签订,还是签订合同时就要考虑税率影响,采购单价要考虑降价,财务人员必需梳理企业的长期合同。
进项发票抵扣问题
如果我们是在5月1日之后收到以前合同发票,是否可以抵扣,如果以5月1日为分界点,企业尽量在5月1日之前签合同,把所有的进项发票先开出来认证,以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同,比较大的合同,已执行的部分,如装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还,税务给予明确规定 。
总之,当务之急,一定要回去梳理合同、发票等,以免给企业带来不必要的损失和麻烦,这也是我们财务人员展现自己能力的时候,争取为企业取得最大优惠!
含税额304999/(1+3%税率)≈296115.53<30万,不用交税,但若已开具普通发票缴纳过税款,而实际季度销售额未超过30万的小规模纳税人可申请退税。
按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策事项为:
第一条 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
第九条 小规模纳税人2019年1月份销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,2019年第一季度销售额未超过30万元),但当期因代开普通发票已经缴纳的税款,可以在办理纳税申报时向主管税务机关申请退还。
扩展资料
小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。
小规模纳税人月销售额超过10万元的,使用增值税发票管理系统开具增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人,月销售额未超过10万元的,可以继续使用现有税控设备开具发票;已经自行开具增值税专用发票的,可以继续自行开具增值税专用发票,并就开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税。
参考资料来源:国家税务总局--国家税务总局 关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告
当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的,免交增值税,且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税,季度开票不超过30万的免交增值税;超过30万的全额征税。
个体户生产经营所得,年应纳税所得额超过10万元部分,按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失,费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月)。
此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是小微企业主。截至目前,度小满金融携手数十家金融合作伙伴,累计为小微企业主发放数千亿元贷款,资金周转就找度小满金融,大品牌更安心。
个体工商户,一般都是小规模纳税人,一个季度30万以下都不交增值税的,但是这个季度开了票30万多了,必须全额交缴纳增值税。
下次遇到这种情况啦,超过30万的没有多少,你可以弄到下一个季度去开。或者找别的个体户开点发票也可以啊!
请问你最终是交税了还是没有?我也想知道这问题
我是个体户,问下一个季度30万免税,那我这个季度开了含税额304999的普票...
含税额304999\/(1+3%税率)≈296115.53<30万,不用交税,但若已开具普通发票缴纳过税款,而实际季度销售额未超过30万的小规模纳税人可申请退税。按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政...
我想问一下个体户怎么办理税务登记证?
1、营业执照领取后一个月内,到税务局办理税务登记证,不麻烦,填表,出示身份证就行了。2、法定税务登记证工本费20,除此之外没有其他费用。当然,地方有地方政策的情形除外。3、交税要看税务局给你定的征收方式,如果是核定征收,就是每个月固定金额的税金,不管收入成本多少,如果是查账征收,就是...
我是个体户,想问一下怎么缴纳社保呀,能交吗?
个人能缴纳社保,办理如下:1、本地人需要购买社保的,可以直接去当地的地税局购买;2、个人挂靠单位办理社保,是以人力资源公司的名义去购买。个人与人力资源代理公司签订代理合同,提交相关资料,缴纳社保费与服务费。
我想问一下个体户要办三证合一吗
个体户是不需要办理三证合一的。三证合一适用于依法由工商部门等级的除个体户以外所有市场主体。所以个体户只需要办理营业执照和税务登记证就可以了。个体工商户暂时没有考虑进去主要有两个原因:一个是个体工商户不需要申领组织机构代码证,只申领营业执照和税务登记证。另一方面个体工商户有的是以自己的姓名...
我是个加工干海参的个体户,问一下可否自己注册商标进行销售,应该怎样...
您好!只要您有个体户的营业执照,那么您就可以注册商标的,您是经营自己海参加工的个体,完全可以注册自己的品牌进行销售,况且,拥有自己的品牌对您日后的发展更有益处;商标注册是要统一到中国商标局办理的,您若距离北京较远总是往返不方便,或是您对商标注册的流程及操作不清楚,那么您可以委托代理机构...
问下,个体工商户营业执照是一个公司名字,公章刻的跟营业执照不一致是属...
说的公章上的名称和营业执照上的名称不一样,这种情况是不可能出现的。除非是这家个体户私刻公章。或者伪造公章。《个体工商户名称登记管理办法》第四条规定,登记机关有权纠正已登记注册的不适宜的个体工商户名称,上级机关有权纠正下级机关已登记注册的不适宜的个体工商户名称。第五条规定,个体工商户...
在吗,我想问下我是个个体户一季度是不是可以开30万的票。是不是不需要...
是,不是。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额为超过10万元,或季度销售额未超过30万元的,则免征增值税。如果小规模纳税人月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。但小规模纳税人企业销售不...
你好。我是个体户缴纳社保每月扣费2400左右包含养老医保 想问下缴费15...
你缴纳的社保险是个体灵活就业险,每月扣费2400左右的话应该算是中档位,如果缴费I5年的话,根据现在的社平工资可能会拿到两千多不到三千元左右,如果是交够30年的话可能会拿到五到六千元左右吧。
我现在是个体户,税收一直是定额的,并且每月按时交纳.现在街道办调查年纳...
1。国税局系统:增值税,消费税,车辆购置税,铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市建设维护税,中央企业缴纳的所得税,中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税,地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税,海洋石油企业缴纳的所得税、资源税,...
我想问一下个体户注销麻烦吗
1、不麻烦。需要准备以下资料:申请人签署的个体工商户注销登记申请书;个体工商户营业执照正本及所有副本;国家工商行政管理总局规定提交的其他文件;注销登记申请表、营业执照正副本。2、流程:到个体户注册地工商局办理注销登记,一般只需要填写个体工商户注销登记申请书,并提交个体工商户营业执照正副本原件...
龚卷瑞帝: 个体户的免税额度一次在30万元以下,一个季度不超过30万可以进行免税.法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得.居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税.纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税.
凌河区15095932905: 会计问题小规模增值税起征点是一年超过三十万不用做还是一个月超过三十万? - ?
龚卷瑞帝: 小规模增值税起征点不是一年超过三十万不用做,也不是一个月超过三十万不用做,而是一个季度不超过三十万元,可以免征增值税.
凌河区15095932905: 小规模季度不超过30万免征增值税,本季度开票金额没有超过30万 - ?
龚卷瑞帝: 税务文件规定:小规模纳税人月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税.超过优惠额度后全额征收增值税.
凌河区15095932905: 小规模纳税人一个季度30万免增附吗 - ?
龚卷瑞帝: 是的,每月3万一年就是36万都是免税的,免增附,但不免所得
凌河区15095932905: 问什么有的个体是季度30万? - ?
龚卷瑞帝: 个体户和小规模纳税人都享受一个季度30万免增值税的优惠政策,如果你没有可能是专管员给你做了核定征收
凌河区15095932905: 小规模季度不超过30万是含税还是不含税 - ?
龚卷瑞帝: 小规模季度不超过30万是不含税. 根据相关法律规定,增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照相关文件规定免征增值税或营业税.其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照相关文件规定免征增值税或营业税.
凌河区15095932905: 11月拿到个体户营业执照,12月拿到税盘,免税额度是多少? - ?
龚卷瑞帝: 个体户免税优惠政策有哪些? 1、个体工商户和其他个人(自然人):对个人销售额未达到规定起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税. 2、增值税起征点的适用范围限于按照小规模纳税人纳税的个体工商户和其他个人(...
凌河区15095932905: 小规模纳税人月销售额超十万元,但季度销售额不超过30万元能否免征增值税??
龚卷瑞帝: 如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税的;如果是按季纳税的小规模纳税人,那么季度中某 一个月销售额超过10万元,但季度销售额不超过30万元的,是可以按规定享受免税的.
凌河区15095932905: 请问一般纳税人季度一次性开30万普票以内,免税吗? - ?
龚卷瑞帝: 您好,一般纳税人不享受季度三十万以内免税政策,贵司是否有足够的进项税额,可以用来抵扣.
凌河区15095932905: 小规模一季度未超三十万,二季度超过三十万怎么交税? - ?
龚卷瑞帝: 您好,(8)一季度没有超过30万,可以享受税收减免,二季度超过30万,就要按实际的金额缴纳税款.