零申报的小规模纳税人需要怎么处理
新成立的公司没有收入就不用缴税,零申报就可以,只要填写(国税)增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)和(地税)内蒙古自治区地方税务局——纳税申报表就可以,有的税务局还会要求有资产负债表和利润表
小规模纳税人的零申报处理如下:
1.首先登陆国税网再点“办税服务厅”中的“申报缴税”;
2.再“进入办税区”再输入密码,进入到了国税网;
3.然后再点“申报缴税”—“进入办税区”就会出现要报的税种,如果是月度就是会出现“增值税”,季度的话还会有“企业所得税”;
4.直接点“增值税”后面的“我要申报”然后进去填表,直接“保存”,然后点正式申报。
扩展资料:
零申报是在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。
通俗地讲,纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。
注意的是连续三个月零申报属于异常申报,列入重点关注对象。
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
参考资料:零申报-百度百科
国税:1.每月电话申报
2.每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交。
3.每季度报所得税。
地税:1.每月报城建税,教育附加费,个人所得税。
2.还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金。(一般一年交一次)
3.工会经费。
若无业务,表中报零即可。 零申报是指税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系,帐面上没有收入税务机关是不会报税的。
必须按月向税务机关送达申报表,也可零申报(一直到企业发生业务,有收入为止;但不能虚假申报);但送达的财务报表,不能是空白的,应为企业已发生了支出
办理手续
填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》,连同企业本身的税务登记证副本复印件一份,对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。
地税国税:
报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.
国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.
小规模纳税人报税流程:(每月所需上交报表)
国税要报资产负债表,损益表,增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。
地税报资产负债表,损益表,纳税申报表包括:城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。
每个月月初就是10号之前报税。(国税:每月10日之前。 地税:每月13日之前。)
增值税报税流程:(小规模纳税人)
1、先领表:小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表,小规模需要报送一份增值税申报表的主表,和一份附表;
最好是征期(每月一到十号)以前去领表,税务人员有时间回答你问题,等征期人都排队申报,想问个问题都没问不上。
2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿,一是可以认识地方,而是熟悉一下税务征收窗口。因为有的征收所,是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的
3、领表后在每月十号前申报,推荐一、二号就来,一是有错可以改,二是那时候人少。
企业所得税汇算清缴报税时间
年终企业所得税汇算清缴是每年的次年4个月内报送。向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。
业所得税预交申报表:一般是按季度预交(当然也有部分旧企业按照原来的办法按月预交)、年底(下年初)汇算清缴的。
地方性税种,小公司都要承担
城建税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、土地增值税等。
教育费附加以单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税(简称“三税”)为计征依据。附加率为3%。
其中个人所得税在地税缴,但储蓄利息个人所得税同银行代扣找缴,银行扣了以后,交国税,2002年1月1日之后成立的企业所得税属于国税,之前的在地税。
扩展资料——税种分类
1、流转税。流转税是以商品生产流转额和非生产流转额为课税对象征收的一类税。
流转税是我国税制结构中的主体税类,税种。
2、所得税。所得税亦称收益税,是指以各种所得额为课税对象的一类税。
3、财产税。财产税是指以纳税人所拥有或支配的财产为课税对象的一类税。
4、行为税。行为税是指以纳税人的某些特定行为为课税对象的一类税。
我国现行税制中的城市维护建设税、固定资产投资方向调节税、印花税、屠宰税和筵席税都属于行为税。
5、资源税。资源税是指对在我国境内从事资源开发的单位和个人征收的一类税。我国现行税制中资源税、土地增值税、耕地占用税和城镇土地使用税都属于资源税。
参考资料——百度百科税收
新成立的小规模纳税人未办理完网上申报,就要先去找专管员审批,然后在到大厅里进行申报。需要带着你的申报表和财务报表。你本月没有收入也要把费用做进去,不然损益表上没有数据是不可以的。
纳税申报百科
拓展资料:
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票。
资产负债表填货币资金和实收资本,利润表或损益表收入没有的填零,费用也填零就可以了。现在小规模纳税人增值税申报已经改为季报了,也就是10、11、12的要等到明年1月报。之前的8、9月的纳税申报可以到柜台填写纸质档申报表,事先和专管员沟通当然是更好。还没开始营业,利润表可以零申报,也就是什么都不用填,直接申报。
小规模纳税人如何报税
3、规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行。4、填写好免税收入之后,再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在:第18行或者第19行。5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号。6、核对无误之后,点击...
小规模纳税人增值税申报流程是什么?
一、增值税,一般按月申报。按开具发票金额\/(1+3%)*3%的数额申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。二、小规模纳税人增值税注意...
小规模纳税人需要申报的税种有哪些?
销售服务、销售无形资产或者销售不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。小规模纳税人的申报表 1、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》,这张表是必填表;2、《增值...
小规模纳税人季度申报哪些税
小规模季报是在1月、4月、7月、10月这四个月份。小规模企业需要在季报的月份,先申报增值税的报表,才能完成税盘的清卡操作。如果不是在季报的月份,小规模纳税人可以不用申报增值税报表,就可以完成税盘清卡的操作。纳税比例怎么计算个人所得税免征额度为5000元,缴纳个税具体计算公式:全月应纳税所得...
新成立的小规模纳税人什么时候报税
新成立的小规模纳税人什么时候报税 新成立的小规模纳税人一般在每月的15日前申报上一个月的税款。一、小规模纳税人的报税周期 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定,小规模纳税人通常按月申报纳税,即每月的15日前申报上一个月的税款。如遇法定节假日,申报期限可顺延至节假日后的第...
如何判断小规模纳税人
综上所述,纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。【法律依据】:《营业税改征增值税试点实施办法》第三条 纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人...
小规模纳税人是否需要纳税申报
小规模纳税人是否需要纳税申报 答:1、增值税按销售收入4%;2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元\/本缴纳(每年启用时);年度按"实收资本"与"资本公积"之和的万...
小规模纳税人如何申报
1.小规模纳税人申报时必须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。2.小规模纳税人申报时,应准确填写申报表,符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合...
小规模的增值税是季报吗
4、增值税的即征即退政策:针对某些行业或地区,国家可能实施即征即退政策,以减轻企业负担;5、增值税的免税政策:对于小规模纳税人中的小微企业,国家有时会提供免税或减税优惠政策,以支持其发展。综上所述,小规模纳税人可选择按季度申报增值税,具体在每年的1月、4月、7月和10月,根据税务机关...
小规模纳税人如何申报增值税
对于开具了特定类型发票的小规模纳税人,如税控机动车销售统一发票和普通发票的纳税人,可能需要根据税务机关要求上传已开具发票的存根联电子版或提供纸质存根联复印件。如果小规模纳税人被纳入自开增值税专用发票范围,则同样需按要求报送已开具发票的存根联(记账联)相关信息。4、申报确认与保存 完成所有...
实储奥辛: 小规模纳税人零申报取决于你的损益表是否反映有销售收入,如没有销售收入,纳税申报表才可以0申报.所以,小规模纳税人零申报必须提供当月的资产负债表和损益表.
绥江县13487988429: 我是小规模纳税人已经三个月零申报了,现在怎么办? - ?
实储奥辛: 如果事实是没有营业收入,0申报也没什么大碍.如果你实在觉得0申报不好,想交点税让自己心里安宁一点,你可以自己开张普通销售发票,抬头随便起,内容按照你执照的经营范围里销售的名称写.然后按照发票金额做账,下月初申报,国税缴纳增值税,地税缴纳城建税、教育费附加、印花税、企业所得税(季度交).假如你开发票销售某货物1000元 国税:增值税=1000/(1+4%)*4%=38.46 地税:城建税=38.46*7%=2.69 教育费附加=38.46*4%=1.54 印花税=1000/(1+4%)*40%*0.03%=0.1
绥江县13487988429: 零申报的怎么报税? - ?
实储奥辛: 首先要区分是小规模零申报还是一般纳税人零申报,现在零申报都可以在网上电子税务局申报,直接打开报表零保存就可以了.
绥江县13487988429: 小规模纳税人纳税0申报的账务处理 - ?
实储奥辛: 小规模纳税人很多都免税了.那位说不用做凭证直接申报,是因为税务很少查小规模纳税人的账,但也不是一定不会查,至少还是要做资产负债表和利润表,有备无患.其他的就不用做了,费用和收入自己登记,做资产负债表和利润表要用到.
绥江县13487988429: 小规模纳税人增值税零申报如何做分录? - ?
实储奥辛: 我所再的企业也有这种情况: 1、10月份不做账务处理 2、11月交税时,作为预交增值税处理 借:应交税金/应交增值税/小规模 800贷:银行存款 80011月收入处理 借:银行存款 50000贷:主营业务收入 48543.69应交税金/应交增值税/小规...
绥江县13487988429: 关于企业零纳税零申报的问题 - ?
实储奥辛: 小规模纳税人现在有税负指标,也就是每年不能少于多少元的纳税额,各地不一样,但长期零申报,肯定不允许,不开票收入也要计账,这是税法规定的,不计账属于偷税.
绥江县13487988429: 小规模纳税人 零申报.时的会计分录怎么做 - ?
实储奥辛: 借:管理费用等--工资 代:现金4000 月底结转 借:本年利润4000 代:管理费用4000
绥江县13487988429: 零申报纳税怎么做 - ?
实储奥辛: 如果没有数据,就直接把报表保存一下,发送就行了.发送成功后,在查询中提示报税成功. 2,小规模纳税人如果零申报,在国税中,如果你的电脑上装有申报系统软件或通过国税网上办税厅零申报,只要有了相关软件或控件,知道税务登记证号、企业编码和密码就行了. 把相关零申报的报表打开后保存,再发送数据就行了.会计报表如果没变化,就按上期的数据照抄-保存-发送就行了. 地税的申报也差不多,进入地税的网站申报就行. 3,资产负债表按总帐余额填,损益表按发生的收入,费用填,象你问的这种情况,净利润一般都是负数. 期初数填0,期末数根据你帐上的余额填列.
绥江县13487988429: 小规模纳税人零申报到年底怎么整呢??
实储奥辛: 不知道你是哪里?你那边的企业多不多? 建议你根据实际,分别对待. 一、如果你们那里企业特别多,管你们这一片的税务管理员根本无暇顾及到你们这户小规模企业.且你公司确实无销售收入的话,可以作零申报处理,如果有销售,那就交几百块也无所谓. 二、反之,如果你们那里企业不是很,管你们这一片的税务管理员曾经到过你的企业.建议你去与税务管理员沟通一下,尽可能按照税务人员的要求去作. 三、看你的说法,估计你的申报表也没有到税务征收厅是盖章.如果没盖,你还是自己留着吧,但不要丢弃,以备税务机关索要.
绥江县13487988429: 小规模零申报怎么报税? - ?
实储奥辛: 国税申报软件进入后先注册下你们公司,然后登陆软件,点开申报系统每期会提示你新增报税期,直接在表格里补零后,就直接点申报就行,一般国税就是增值税,如果你们的所得税也在国税那就每季度在填报下所得税申报表就行.我们的地税是网上申报,直接在网上计入地税网然后点纳税申报,一般有收入或者要交个人所得税的就点有税申报,然后选择相应的税种进行申报,没有的直接点零申报就行.提供你参考下,不知道能帮到你不.