我公司有一笔40W的合同，没有进项发票，我们是一般纳税人，应该叫多少增值税和企业所得税

一般纳税人开出没有进项的发票，怎么上税~

一般纳税人的税款缴纳计算方法是通过销项税减去进项税的方法来计算。计算方法如下：
1.应交增值税=销项税-进项税的差额缴纳增值税款；
2.增值税设计的原理就是要取得进项税额才能进行抵扣，所以只能是采购当中尽可能要求供应商提供增值税发票给你们才是根本。
3.如果本期没有进项税额，也没有上期留抵税额，本期开多少销项，就要缴纳多少增值税款。解决途径主要应该从两方面想办法；
根据《增值税暂行条例》第八条规定：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费以及征消费税的摩托车、汽车、游艇，其购进时的进项税额不能抵扣外，其余的进项税额应该抵扣。按此精神进行税收筹划，还有，初级农产品扣除是13%，不是10%，还要掌握发票开具的时限。

扩展资料
进项发票

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票。
{附注资料:什么是销项税额？}
纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。
销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率
增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。
认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。
参考资料：百度百科：进项发票

如果暂时没有收到进项发票，就只能先暂估入库，然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票。
先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
销售产品开具增值税专用发票：
借：应收账款/应收货款
贷：主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
待收到增值税专用发票时，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
冲回之前的暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
然后按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款/应付货款---XXX供应商

扩展资料
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。 从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。
参考资料：百度百科-增值税

增值税是按你开出的增值税发票来算的，不是按合同算的，假如你开了40万增值税发票，而没有进项税，那就交400000/1.17*0.17=58119.66元增值税，其他地税的税费合计约5.8%，所得税是按利润来交的，一般是利润的25%，和你这40万的合同也没关系的。一家企业或公司，他有销项税就应该有进项税，他不可能平白无故地有销项，他总的有购入吧，所以，你公司没有进项税，我也不知道你们是怎么运作的。

没有进项的话，应交增值税=400000/1.17*0.17=58119.66元；附加税
58119.66*5%=2905.98元；所得税是收入-成本费用后的利润的25%来交。
避交所得税就做高成本多列费用

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进项发票我没有。我有销项的要吗?就是货物销售发票！等等~~~我公司自己的票！

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泰安市18593043417： 贸易型公司,一般纳税人,无进项,能开出增值税发票吗? - ？
全思锐沙： 1. 如果暂时没有收到进项发票,就只能先暂估入库,然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票.2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商3. 销售产品开具增值税专用发票:借:应收账款/应收货款 贷:主营业务收入 应交税费/应交增值税/销项税额4.待收到增值税专用发票时,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.冲回之前的暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字) 然后按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付货款---XXX供应商

泰安市18593043417： 公司没有进项发票能不能做帐??? - ？
全思锐沙： 没有进项发票可以先把材料暂估入库,结转成本,但是进项税不能记账,不能抵扣的.如果年末还没有发票的话,需要把暂估的材料和成本冲回了.

泰安市18593043417： 小规模公司没有进项票被查到怎么办 - ？
全思锐沙： 你70多万做的收入吧~ 小规模不可以抵扣进项税啊~ 所以你有没有进项税都一样啊~ 税务局查你就看你的收入是否真实~ 开票收入和无票收入~ 你把这俩的帐做漂亮了就没什么问题~

泰安市18593043417： 我企业是小规模,但购料时一直以来都没有进项发票怎么办 - ？
全思锐沙： 不用怎么办.你是小规模,又不是一般纳税人,你根本就不能进行增值税抵扣,你就算取得能抵扣增值税的进项发票也不能与你产品销售的增值税进行抵扣,税务局不允许的.所以,没关系. 你如果取得进项发票,也只能的马进项发票上所缴纳的增值税直接计入材料采购成本里面.你企业所缴纳的增值税就是根据你的销售收入计算出来的全额的增值税. 小规模企业的增值税率一般是4%或6%等,而一般纳税人的增值税率为17%(农林业为13%),因此,只有你企业生产的产品中材料占较大的比例成本时,你办成一般纳税人才能省些增值税,如果材料只占少量成本,那就没必要了,反而你还会多承担增值税.

泰安市18593043417： 一般纳税人没有进项,如何开17%的增值税专用发票给客户?请详细解说下,谢谢. - ？
全思锐沙： 开增值税专用发票给客户,与企业有没有进项税额是没有关系的,有进项发~票只是代表可以与你开出去的销项发~票金额相抵扣而以,这样你的销售税额就可以少交,若你们公司没有进项税额的话,那么就是开出去了多少销项就得上缴多少.进项一般都是从供就商那里购货物而取得的增值税专用发~票,销项一般都是企业销售货物而开具出去的.

泰安市18593043417： 我公司销售货物10万元,但没有进项发票,应该怎样做成本才不用缴纳多余的所得税 - ？
全思锐沙： 身为一名成本会计,首先想到的是纳税风险.其次才是企业利润. 你没有进项发票,你可以进其他费用加大成本.工资 修理费 原材料等

泰安市18593043417： 没有进项怎样开增票,可以让供应商开一张普票给我们吗？
全思锐沙： 如果贵公司为一般纳税人,则可以让供应商提供普票或专用发票入账.但一般纳税人只有收到专用发票才能抵扣,收到普票不能抵扣 如果贵公司为小规模纳税人,则只能以供应商提供的普票入账.

泰安市18593043417： 我们是新开的小规模公司,没有进项发票(因为对方是一般纳税人税点高就没要发票),但销项已经开了三十万了 - ？
全思锐沙： 小规模纳税人缴纳增值税按照不含税销售额3%.不可以,供应商不给你们开发票,在税务上来讲,是一种逃税行为,而没有发票,仅凭打款的回执作账是不允计的,查出来要被补缴税款和罚款.税局如果查你查到你的供应商没有开票销售,则会追查到你的供应商的.看你们的规模,还是早点申请一般纳税人吧,就不会有这个麻烦了.

泰安市18593043417： 一般纳税人企业,商品没有进项发票但却需要开增值税专用发票 - ？
全思锐沙： 你们是辅导期,账务一定要规范,没有取得发票的商品发生了销售,你现在的处理是很妥当的,但是最终要解决这个问题一定要取得对方的发票,否则税务局会认定你们没有按规定取得发票,虽然不好对一般纳税人资格构成影响,但是罚款是不可免的,一般为1万元以下罚款,且相关成本不得税前列支.

泰安市18593043417： 请问我开一个小规模公司,开80w的票出去,但是没有进项票,我需要交多少税?公式是怎么计算的? - ？
全思锐沙： 小规模不能抵扣,开出的增值税发票需要交纳3%的增值税和10-12%的城建税及附加.收入减支出的净利润需要缴纳所得税,税率25%.如果净利润是负数,不用交税.