劳务费发票和工程款发票的区别

~ 劳务费发票和工程款发票的区别在于计税方法不同、发证单位资质不同以及票据功能不同等。劳务费发票是劳务公司向发包单位开具的，主要内容是人工劳务费，劳务的范围比较大，提供加工、修理修配劳务的征增值税。工程款发票是承建公司向发包单位开具的，主要内容是人工费、临水临电费用、主材材料费费、器材租赁费等。

一、劳务费发票和工程款发票的区别
1、计税方法不同
      工程发票的营增改后工程款增值税发票。一般计税方法，开具税率为11%的增值税专用发票，选择简易办法计税，则只能开具“征收率”为3%的增值税普通发票;提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
      劳务费发票的开材料发票即将增值税专用发票是针对一般纳税人开的，对方可以抵扣进项税，而增值税普通发票，可以开给一般纳税人也可以开给小规模纳税人，无论开给谁都不能抵扣进项税。
2、发证单位资质不同
      工程款发票由承包商公司开具给承包单位，主要包括人工费、水电费、主要材料费、设备租赁费等。营业税:按项目结算金额计算缴纳营业税，营业税税率为3%;城建税:城建税按营业税计算缴纳。城建税税率:纳税人位于市区的，税率为7%。
      纳税人位于县、镇的，税率为百分之五;纳税人不在市区、县城、镇的，税率为百分之一。附加教育费:按营业税计算缴纳，税率3%。印花税:按建筑安装工程合同金额的0.3‰计算支付。
      劳务费发票:劳务费用发票由劳务公司开具给发包单位。主要内容是劳务费用。劳务范围较大。提供服务性服务，按百分之五的税率征收营业税;建筑安装服务业还征收营业税，税率为3%。
3、票据功能不同
      项目付款发票具有付款和兑换功能。一国货币购买外国货币的能力;信用功能。也就是说，票据当事人可以凭借自己的信誉，将将来获得的货币作为当期货币使用。结算功能。这就是债务抵消函数。
      劳务费发票没有融资功能。即财务资金或调度资金。票据的融资功能是通过票据的贴现、再贴现和再贴现来实现的。循环功能。转让汇票的权利，通过交付或背书而不通知债务人。

二、劳务发票怎么扣税
      劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
      1、每次劳务报酬收入不足4000元的，抵扣800元费用，再乘20%税率;
      2、每次劳务报酬收入超过4000元的，抵扣收入额的20%，再乘20%税率;
      3、每次劳务报酬收入不超过20000元的，税率为20%;
      4、每次劳务报酬收入超过20000元至50000元的部分，税率为30%，速算扣除数为2000;
      5、每次劳务报酬收入超过50000元的部分，税率为40%，速算扣除数为7000;
      营改增后个人开劳务费发票税率是3%。个人劳务到税务局开增值税发票，除了交增值税外，超过减除额的还交个人所得税，另外，还要交附加税。
      个人需要开具发票的，可以向国税局申请代开，按照3%征收率开具发票，并缴纳增值税，缴纳地税局征收的附加税如城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等，缴纳地税局征收的个人所得税。
      另外开具劳务发票时应携带以下资料:
      1、劳务发票开具申请单;
      2、税务登记证副本及经办人身份证;
      3、临时工的身份证复印件;
      4、支付工资清单。
三、工程款发票怎么开
      工程发票开具应该由纳税人到工程所在地地税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份，然后提供申请代开发票人的合法身份证件，并提供付款方(建业公司)对建安劳务服务项目、单价、金额等出具的书面确认证明，或建安合同，还有公司的税务登记证(副本)复印件。(如果一个人名义代开发票，只需要身份证即可)。
      在提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的情况下可当场办结。
      营改增后，建筑服务类开具的工程款发票和税率分以下两种:
      1、一般纳税人企业选择简易计税法和小规模纳税人的，增值税税率3%，开具增值税普通发票;
      2、一般纳税人企业选择一般计税法的，增值税税率11%，开具增值税专用发票。
      根据法律规定可以得知，劳务费发票和工程款发票的区别在于计税方法不同、发证单位资质不同以及票据功能不同等。以上便是为您带来关于劳务费发票和工程款发票的区别的相关知识。

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鄂尔多斯市17888835533： 设计外包的劳务费应该开具劳务费发票还是工程费发票?两者入账科目有什么不同? - ？
蒯任醋酸： 劳务费的话不能开具专门的工程发票 因为劳务费和工程费都是交营业税的,都开营业税的发票,但是工程费有些地方有专门的工程发票的 两者入账的话,看你们公司的主要经营范围,如果都是主营范围,就计入主营业务收入;如果不是主营经营的业务,计入其他业务收入

鄂尔多斯市17888835533： 工程款发票和材料款发票区别 - ？
蒯任醋酸： 有区别的.从税法的角度来讲,工程发票需要交纳的税金为营业税,所以开具的发票为建筑业统一发票.而材料发票属于交纳增值税的范畴,所以发票为增值税和专用发票或销售普通发票.从发票格式、填具的内容等方面均有所不同.

鄂尔多斯市17888835533： 工程款增值税发票可以开成劳务费发票吗 - ？
蒯任醋酸： 按照规定是不可以的. 发票必须按照实际业务开具.如果开具与实际业务不一致的发票,就是虚开发票,是违法甚至犯罪行为.

鄂尔多斯市17888835533： 在公司承包工程需要交劳务费吗 - ？
蒯任醋酸： 根据国家有关规定,工程公司支付给包工头的工人费,一定要开劳务发票才能做帐.所以,在没有劳务发票的时候做账就会触犯法律,工程公司就可能要承担法律责任,产生一定的损失.

鄂尔多斯市17888835533： 包工包料的外包人员为我们建筑工程总承包单位干活,他们应该为我方开工程款发票还是材料款发票,那种对于 - ？
蒯任醋酸： 1、工程款发票有利.这样的话,总包财务做帐方便;一部分总包头痛的材料发票、人工费对应的税金就由分包方自行负责;工程分包与劳务分包承担的工程责任是不同的,前者的质量责任、安全责任要大得多;工程分包要解决工人工资问题;由于不重复缴交营业税,工程款发票的税金较材料费等要低. 2、外包人员个人和单位的区别.一般是以是否与有资质的单位签订分分包协议为准.

鄂尔多斯市17888835533： 建安企业劳务费开发票可以开工程款吗 - ？
蒯任醋酸： 光是劳务费吗?为什么不备案成“清包工”项目,按照简易计税方式,开建安工程类发票,3%征收.

鄂尔多斯市17888835533： 什么是劳务费发票 - ？
蒯任醋酸： 劳务费发票是提供劳务的公司或个人,开具给接受劳务一方的凭证.接受劳务一方可凭此计入成本或费用,抵扣企业所得税或个人所得税.

鄂尔多斯市17888835533： 什么是劳务发票 - ？
蒯任醋酸： 劳务发票指服务业统一发票务应税项目写明的是提供劳动.个人到税务机关开具劳务发票,是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票,凭发票就可到支付单位领取报酬.而单位到税务机关开具劳务发票,也是帮付出劳务的个人来开票,纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人.

鄂尔多斯市17888835533： 有谁知道建安票与劳务票的区别拜托各位大神 - ？
蒯任醋酸： 分包单位给总包单位的建安票不能用劳务票代替,因为你们有建安合同或经营范围的约束.再说这种业务叫人一看就是建安款项,因此不要用劳务票代替.祝工作顺利.

鄂尔多斯市17888835533： 工程建筑,承包方,劳务发票 - ？
蒯任醋酸： 房产开发商给你们工程款的时候你们要给他们建筑业发票,你们在给承包人工程款时,承包人要给你开建筑业发票,在计算营业税时,你们只要用:投资方给你们的工程款 扣除支付给承包商的差额缴税.不知道你是不是想知道这个.