求助，增值税减免税申报明细表怎么填
开 么 、
增值税税收优惠政策
1、增值税税收优惠政策的分类 增值税税收优惠政策主要分为国家级和地方级两种，其中，国家级的增值税税收优惠政策主要有：减免税政策，免征税政策，税收优惠政策，税收返还政策，减免税率政策等。地方级的增值税税收优惠政策主要有：税收减免政策，减免税率政策，税收优惠政策，税收返还政策，税收减免等。2、...
减免增值税如何进行账务处理?
企业经营发展过程中，满足一定条件时可享受增值税减免政策。发生增值税减免时，如何做账？减免增值税怎么做账？1、季度不足30万的话，平时正常做分录，季度末时：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免或政府补助 2、政策免增值税的，收入直接是价税合计;3、今年疫情的原因，3%降为1%，...
增值税减免税款怎么做账?要缴纳企业所得税吗?
借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款 (2)本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 4、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款 增值税减免税申报明细表怎么填?增值...
关于《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管...
1月9日,财政部、税务总局制发《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号,以下简称1号公告),为确保相关政策顺利实施,税务总局制发本公告,就相关征管事项进行了明确。一、小规模纳税人免税月销售额标准调整以后,销售额的执行口径是否有变化?答:没有变化。纳税人确定销售额有...
增值税减免税在申报表如何填写
步骤二，填写进项税额，转到附表(二)：有不动产分期抵扣项目的，还要填写附表(五)：然后是有固定资产进项抵扣的：《本期抵扣进项税额结构明细表》是必填表：步骤三，填写附表(四)，有税控设备及技术维护费抵减的、或者预缴税款抵减的请注意：步骤四，有享受减免税业务的，请填写《增值税减免税申报明细...
一般纳税人附加税减免性质代码怎么选
一般纳税人附加税减免性质代码怎么选 增值税减免税申报表的性质和代码是从纳税申报系统中选择的.选择0001129914,购买增值税税控专用系统抵减增值税《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)一般纳税人减免附加税吗?可以享受地方教育附...
小规模纳税人无票收入>100万,增值税减免明细表应该怎么填呢?_百度知 ...
将无票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和“其他增值税发票不含税销售额”栏次；对应减征的销售额2%部分计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减...
增值税减免税款的会计分录
如果执行《企业会计准则》,减免增值税作为补贴收入(营业外收入)处理,会计分录:借:银行存款\/应收账款等 贷:主营业务收入(不含税收入)应交税费-应交增值税(销项税额)同时 借:应交税费-应交增值税(减免税款)贷:营业外收入-补贴收入 增值税减免税申报明细表如何填?一、本表由享受增值税减免税优惠政策...
什么是减免税企业
减免税企业的范围涵盖了各种类型的企业，从小型微利企业到大型高新技术企业和出口企业等。这些企业在符合一定条件和履行相应手续后，可以申请享受税收减免政策。减免的税种包括所得税、增值税等。这不仅有助于企业降低成本、增加盈利，也有利于企业扩大规模、提升竞争力。详细解释如下：1. 减免税企业的定义 ...
增值税税控盘减免在申报表哪一栏填写
税控维护系统需要抵减的费用不填附表三和附表五,也不影响附表一. 应该先在"增值税减免税申报明细表"的填写当期实际发生额、本期应抵减税额、本期应实际抵减税额,然后在附表四的第一行"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"的本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额填列.然后主表...
盍鬼柏子： 1.小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),需填写《增值税减免税申报明细表》.2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.
衢江区15387321285： 增值税减免税申报明细表怎么填写 - ？
盍鬼柏子： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?解决方法:一般是由于纳税人《增...
衢江区15387321285： 怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ？
盍鬼柏子： 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.
衢江区15387321285： 国税增值税减勉税表格怎么填 - ？
盍鬼柏子： 按下面的填表说明去填.《增值税减免税申报明细表》填写说明 一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表). ...
衢江区15387321285： 网上申报增值税纳税申报表怎么填 - ？
盍鬼柏子： 一、增值税小规模申报流程 按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款. 二、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报...
衢江区15387321285： 增值税减免税申报明细表的免税销售额填写含税还是不含税销售额? ？
盍鬼柏子： 增值税减免税申报明细表的免税销售额,填写纳税人免税项目的销 售额.免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款 的,应填写扣除之前的销售额.由于免税销售额是不含税的销售额,因此,此项 不需要进行不含税的换算. ©
衢江区15387321285： 增值税纳税申报表怎么填 - ？
盍鬼柏子： 增值税纳税申报表涉及表格包括:主表、附表一、附表二、附表三、本期抵扣进项税额结构明细表. 表格填写如下:一般纳税人增值税纳税申报表: (一)填写顺序 1、销售情况的填写第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料...
衢江区15387321285： 免税企业增值税纳税申报表怎样填写 - ？
盍鬼柏子： 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”.个体工商户和其他个人不填写本栏次.符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18栏“小微企业免税额”.
衢江区15387321285： .如何填写申报表才可体现季度销售额不超过9万元免税? ？
盍鬼柏子： 小规模纳税人在按季申报时,均需要报送《增值税季度纳税申报明细表(适用于查账征收的小规模纳税人)》(已挂国税网站),分月填写数据,按月享受本次税收优惠和增值税起征点的优惠.原来查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人也要报送这份明细表,不需要再报送《增值税季度纳税申报明细表(查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人)》参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训
衢江区15387321285： 我是一般纳税人,请问在销售免税农产品时增值税申报表应怎么填? ？
盍鬼柏子： 我是一般纳税人,请问在销售免税农产品时增值税申报表应怎么填?一般纳税人增值税申报时,主表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏、第9项“免税货物销售额” 栏、...
