怎么理解税收征管因素对宏观税负的影响
第一题，随意假设税款由买方或卖房承担。例如由买方承担，则其税后需求曲线为q=50-2（p+5），即q=40-2p，与供给曲线的交点为p=13，原本交点为p=15，即买方承担了[5-(15-13)]即3元的税额，卖方承担了5-3=2元的税额。（假设卖方承担税款结论相同）
第二题，厂商的有效规模为q=25,（取atc的导数为0），平均成本（也是价格）为p=125。当税收全部由厂商承担时，如果税后收入低于125，会鼓励厂商退出（直到使税后收入提高至125为止）。因此最后的结果必然为税前价格为125/（1-10%）=138 8/9，即税收完全由消费者承担。（如果由消费者承担全部税收，那么价格调整使厂商收入低于125时会鼓励厂商退出，从而使价格无法低于125，即税收确实全部由消费者承担）p=138 8/9对应的需求量为q=1222 2/9，相比于之前的需求量q=1250差了27 7/9，即退出了1家厂商。（舍小数取整）
那个图怎么看的啊，当供给曲线水平的时候，征税使得供给曲线向上平移，平移量为税收量，由于之后与需求曲线的交点与原交点的纵坐标差等于税收量（原因是供给曲线水平，向上平移时完全没有横向映射，是这个词没错吧），用数学式子表示就是kx+b=ax+c的交点纵坐标为a(c-b)/(k-a)+c，kx+b+n=ax+c的纵坐标为a(c-b-n)/(k-a)+c，两者之差为-an/(k-a)，显然，k越大，这个数的绝对值就越小（k为正无穷时，这个数为0），k越小，这个数的绝对值就越大（当k为0时，这个数为n）。
志勇编著的这本《税收经济学》为“21世纪高等院校财政学专业教材新系”中的一本。全书涵盖税收经济学的基础知识，包括税制基础、税收原则、税负转嫁与归宿、最优税收与税制设计、税收征管、税制改革、税收秩序等内容
在经济发展状况、税收政策条件既定的情况下,纳税人的税收遵从度、税收征管难易程度等都会对宏观税负直接产生影响.（一）偷漏税现象仍然存在,对各区域宏观税负有着制约作用.
近年来,随着依法治税的深入推进,税收征管体系的全面构建,以及社会法治化程度的不断提高,纳税人依法纳税的意识和能力都有明显增强.但不可否认,偷漏税现象仍然在一定范围和一定程度上存在,造成税款流失.
（二）个体、农产品收购、商业等类型纳税人的征管难度较大,实现完全意义上的“依法征收、应收尽收”仍需时日.
税收争议的产生原因
（3）税收法律法规没有规定。由于我国市场经济发展迅速而作为经济体制重要部分的税收法律法规的理论研究相对滞后，对刚刚出现的一些新问题新现象没有纳入到现行的税收征管法律体系之中，造成税务机关与纳税人对新现象认识的不同产生冲突。（4）税收法律法规规定与其他行业法律法规、行业标准相脱节，如金融、...
什么是税负的归宿
2. 税负归宿的重要性：了解税负的归宿是理解税收政策效果的关键。因为不同的税收制度设计会导致税负归宿不同，直接影响到社会经济关系的平衡和社会福利的分配。3. 税负归宿的决定因素：税负的归宿受到多种因素的影响，包括但不限于纳税人的经济状况、税收制度的设计、税收征管效率以及社会经济结构等。例如，...
高一政治必修三知识点归纳:财政与税收
3.在现实生活中,影响财政收入的因素很多,其中主要的是() A.经济发展水平和分配政策 B.税收征管和金融政策 C.国家预算和决算 D.国家投资的多少 解析:本题考查课本基础知识。影响财政收入的主要因素是经济发展水平和分配政策,故选A。 答案:A 4.2010年我国继续实行扩大内需的政策。在下列选项中,可以拉动消费需求的财...
税收管理的主体是什么
问题六:征税主体的税收征管权,具体包括()多选 A、税收征收权 B、税收入库权 D、税收管理权 征税主体在税收征纳活动中行使的税权的内容是:税收征管权,具体包括税收征收权、税收管理权和税收入库权。 问题七:税收法律关系的主体是什么? 双主体:一方为税务机关,另一方为纳税人。(一)征税主体判断一个行政机关是否...
简答我国现行税收征收的方式有几种
简答我国现行税收征收的方式有几种 一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定,税收征收方式主要有以下几种:查账征收、核定征收、代扣代缴代收代缴征收、自核自缴和委托代征。 (一)查账征收。指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。适用于账簿、凭证、会计...
税收和我们的生活目录
第6章，税收法治化是保障税收公平和秩序的关键，借鉴国际经验，我国正在探索适合国情的法治之路。第7章，依法诚信纳税是每个公民的基本责任，从纳税义务到合理使用税款，每个人都应承担起公民的角色。第8-12章，从税务登记、申报、合理避税到税务代理，这些制度和行为都在强化税收征管，保障税收公平和秩序。
影响个人收入分配的因素有哪些?
因此，通过税收指数化这一手段来实现各地区的税收公平是很有必要的。对于政府的目标，如果是为了获得财政收入，将降低费用扣除标准，扩大税收范围。（二）税率及级距变化因素分析税率是税收规制中最重要的部分，是纳税人缴纳税的直接影响因素。因此如果制定一个适用所有人的比例税率而不考虑到收入的差别，将...
税收分析有什么作用
通过对税收与经济关系的分析，掌握历史时期税收弹和税负水平，能够从宏观上把握税收经济动态，找出影响税收收入增减变化的主要因素，测定未来税收发展趋势，为制订合理的税收计划提供科学依据。3、通过税收分析，可以强化税收征管。税收分析是税收征收管理中的基础工作，征收管理如果离开税收分析的支持，就会偏离其...
刑法罪名适用指南--危害税收征管罪内容提要
作为中国刑事法律图书出版领域的重要成果，刑法罪名适用指南是一部集权威与实用于一体的实务工具书。它包含丰富的内容，旨在帮助读者深入理解危害税收征管罪及相关法律规定。书中详尽收录了刑法专家的专业释义，为刑法罪名的认定和处罚提供了详尽的实务解读，包括对刑法修正案、人大决定、立法解释以及司法解释的...
为什么要设置税收原则
在现实中,如何提高税收的行政效率,是税收征管所要解决的重要目标。 税收的经济效率是税收效率原则的更高层次。经济决定税收,税收又反作用于经济。税收分配必然对经济的运作和资源的配置产生影响,这是必然的客观规律。但税收对经济的影响,究竟是积极的还是消极的,影响的程度如何、范围多大则是有争议的,在认识上也存在...
任咐长春： 在经济发展状况、税收政策条件既定的情况下,纳税人的税收遵从度、税收征管难易程度等都会对宏观税负直接产生影响.(一)偷漏税现象仍然存在,对各区域宏观税负有着制约作用.近年来,随着依法治税的深入推进,税收征管体系的全面构建,以及社会法治化程度的不断提高,纳税人依法纳税的意识和能力都有明显增强.但不可否认,偷漏税现象仍然在一定范围和一定程度上存在,造成税款流失.(二)个体、农产品收购、商业等类型纳税人的征管难度较大,实现完全意义上的“依法征收、应收尽收”仍需时日.
龙海市15658318729： 影响税负的因素有哪些 - ？
任咐长春： 首先要看企业类型,上市公司与普通企业还有区别,影响的因素也有宏观方面和微观方面的,宏观方面影响税收负担水平的主要因素包括经济性因素、制度性因素和征管能力.经济发展水平和经济运行质量决定税收的规模和增长速度,同时经济结构决定税收收入结构;税收制度制定得合理与否影响着税收负担水平,经济政策对税收负担水平也有一定的影响;税收征管水平不同,税收流失程度不同,税收征管效率影响着税负水平.
龙海市15658318729： 税收负担的影响因素 - ？
任咐长春： 由于税收负担必须考虑需要和可能两方面的情况,因此,一个国家在制订税收政策,确定总体税收负担时,必须综合考虑国家的总体经济发展水平,并根据不同的经济调控需要,来制定税收负担政策.一般来看,影响税收负担水平的主要因素有...
龙海市15658318729： 如何看待我国的宏观税收负?如何看待我国的宏观税收负担 ？
任咐长春： 当前我国税收负担的分析判断 这里首先有一个宏观税负的含义及衡量指标问题. 宏观税负是指一个国家的总体税负水平,一般通过一个国家一定时期政府 所取得的收入总...
龙海市15658318729： 如何正确看待我国宏观税负的高低与轻重 - ？
任咐长春： 一、从经济发展阶段来判断一国的经济发展水平是决定宏观税负的重要因素.一方面,一定经济发展水平不仅决定一国国民收入的规模和增长速度,也决定社会产品剩余量.而税收分配的对象主要是国民收入的剩余量,它决定了政府税收征收...
龙海市15658318729： 宏观税负、微观税负 - ？
任咐长春： 宏观税负是指全省、全国的税负水平或全行业的税负水平,全部的税收除以全部GDP指标;微观税负是指某个企业的税负水平,企业年度税负除以主营业务收入.
龙海市15658318729： 433税务专业基础考什么? - ？
任咐长春： 考试内容 (一)税收学原理 1、税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展. 2、税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征. 3、税收原则 税收的公...
龙海市15658318729： 如何理解我国税收的宏观调控作用?？
任咐长春： 1.税收是组织财政收入的基本形式.2.税收是调节经济的重要杠杆3.税收是国家实现经济监督的重要手段.
龙海市15658318729： 宏观的税收和微观的税收调节该怎么理解? - ？
任咐长春： 微观税负,是指某一纳税人在一定时期或某一经济事件过程中,所缴纳的全部税收,占同期或该事件的经济收入的比例.宏观税负是指一个国家的税负总水平,通常以一定时期(一般为一年)的税收总量占国民生产总值(GNP)或国内生产总值(GDP) 、或国民收入(NI)的比例来表示.
龙海市15658318729： 如何理解税收中性与税收的调节作用 - ？
任咐长春： 税收中性是针对税收的超额负担提出的一个概念,一般包含两种含义:一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限,尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担;二是国家征税应避免对市场经济的正常运行进行干扰,特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素. 税收调节是指运用税收杠杆对社会经济运行进行的引导和调整.通过税收的多征、少征与免征,可以从多方面作用于微观经济活动,使之符合于宏观经济运行的目标.
