增值税专用发票补开
首先明确你们丢的是增值税专用发票还是增值税普通发票,若是专票,确定下是否认证。
一、丢失增值税专用发票的处理方法:
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,
如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2,以下统称《证明单》),作为增值税进项税额的抵扣凭证;
如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证,认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。
二、丢失增值税普通发票的处理方法:
根据真实性、相关性、合理性等税前扣除原则,企业丢失普通发票发票联后、确实无法取得原始扣除凭证的,必须向主管税务机关举证提供销货方存根联复印件和销货方销售货物入账凭证复印件以及该企业购货清单、入库单、款项支付证明等,由税务人员进行职业判断所得税税前扣除与否,必要时可下户核查确认。
扩展资料:
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。
对于增值税专用发票通常有两种称呼,以"十万元"为例,分为:"十万元版"和"限十万元版"。其中,"十万元版"不含税价款可超过人民币十万元,而"限十万元版"不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中,要注意区分。
开票时,发票的抬头要与企业名称的全称一致,2017年7月1日以后,增值税发票必须要有税号,不符合规定的发票,不得作为税收凭证。
参考资料:
中华人民共和国发票管理办法_360百科
政策法规
一、根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第三十一条 使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关,并登报声明作废。
二、根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第50号)规定:“为方便纳税人,税务总局决定取消纳税人的增值税专用发票发生被盗、丢失时必须统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”的规定。本公告自发布之日起施行。”
三、根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)简化丢失专用发票的处理流程。
如果补开他们做账不麻烦。
补开不会涉及缴税问题,因为你是这个月开的增值税发票,税收在这个月反映。
如果补开是允许的,但是跨月度的话需要在增值税票备注栏里说明一下,补开上个月的哪张票,也没关系的,这样的话就可以便于税务查账了
原来少开了现在补开肯定要上税。你可以补开少开的金额或是办理开具红字发票通知单后开红票冲原来的票再重新开张正确票哈。
可能补开在里面,只是对对方来说进货成本的高低而已。你也可以把原来那张票红冲,然后再开具正确的,这和现在这笔业务没有关系,也没冲突,比较清晰
是很麻烦,我要是你的客户就单独要一张补的。
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增值税查补未开发票申报表怎样填报
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开了一张增值税发票,过了三个月了对方没去抵扣怎么办呀?
进项税额) 贷:银行存款”,溢价通常指的是投资溢价,就是投资转入的固定资产经评估后高于原值,按溢价入账。购买发票,分录“借:管理费用 贷:现金”作为一般纳税人,进货时取得增值税专用发票才能抵扣进项税;销售时,不管开增票还是普票,都必须计提销项税。应纳税额还是销项减进项。
受票方利用他人虚开的专用发票,向税务机关申报抵扣税款进行偷税的,进 ...
法律主观:多年来,虚开 增值税 专用发票的现象屡禁不止,企业稍不留意就可能会取得虚开的发票。 纳税 人如果取得虚开的增值税专用发票,按照税法规定,即使是善意取得的,进项税金也不能抵扣,已抵扣的要补缴有 关税 款,损失非常巨大。纳税人对此深感无奈,因为他们是被动接受发票,对虚开的增值税专用...
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1、预付卡销售和充值业务时对外开具增值税发票;2、销售自行开发的房地产项目取得预收款时对外开具增值税发票;3、已申报缴纳营业税未开票补开票业务.实务中,可以开具不征税的普通发票远远超过以上几种情况,打开增值税开票系统,在"商品编码-税务编码"栏目类,可以清楚地看到系统自带的属于"未发生销售行为的不...
税务机关代开的增值税专业发票上需要加盖什么章
税务机关代开的增值税专业发票上需要加盖本单位的财务专用章或发票专用章。根据《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》第六条 增值税纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时,可向其主管税务机关申请代开。第七条 增值税纳税人申请代开专用发票时,应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报...
以钥固本: 如果补开是允许的,但是跨月度的话需要在增值税票备注栏里说明一下,补开上个月的哪张票,也没关系的,这样的话就可以便于税务查账了
大理市18471125365: 增值税专用发票丢失的补开流程怎么操作 - ?
以钥固本: 丢失要按丢失的流程处理 要接受税局的处罚 没有补开的流程 若要说有的话 那么就是重新开票 就是按重新销售纳税的流程走
大理市18471125365: 增值税发票丢失后能否补开? - ?
以钥固本: 不能重开的.处理方法如下: 国家税务总局《关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号 ) ...... 第二十八条 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应...
大理市18471125365: 义乌小规模纳税人如何申请?申请之后怎么开增值税专用发票?开给宁波那些外贸公司的. - ?
以钥固本: 小规模纳税人不需要申请.成立公司本身性质就是小规模纳税人.但是小规模纳税人不能开具增值税专用发票.你必须申请成立一般纳税人资格才可以开具增值税专用发票.申请一般纳税人需要提交材料.国税局调查科是要看现场的.财务办公场所要配备保险柜,防盗门等之类(具体地方要求不一).,如果申请一般纳税人通过,购买税控开票系统就可以正常开机增值税专用发票了.至于你开给谁都无所谓对于地域(前提对方也要是一般纳税人资格才可以给对方开具专票)
大理市18471125365: 增值税专用发票金额开少了可以补开一张吗 - ?
以钥固本: 金额少了,若是数量也相应少,那么可以补开. 若是金额少,数量不少,那么建议作废了重开,或者开红票后重开.因为单位成本不对了.
大理市18471125365: 补开增值税发票怎么计算 - ?
以钥固本: 根据《增值税暂行条例》的规定,产生纳税义务时效为收到货款或开具发票的当日.因此,目前补开发票不适用原11%的税率,适用税率9%.该货物销售的含税价=340366元+(340366x9%)
大理市18471125365: 增值税发票作废.该怎么补办?? - ?
以钥固本: 是自己开的吗?如果是自己开的话直接在开票系统里作废,然后重新开就是了. 如果是代开的,就得重新申请,然后补,不过你手上这张也可以申请开红票的.只不过现在你还得再交一次税
大理市18471125365: 宁波增值税专用发票第一次开需要什么资料 - ?
以钥固本: 需要公司帐号,开户银行,开户名,电话,税号
大理市18471125365: 宁波有增值税发票可以开吗? ?
以钥固本: 宁波可以开增值税发票
大理市18471125365: 温州有增值税发票可以开吗? ?
以钥固本: 温州可以开增值税发票