第四季度所得税报表填错如何处理?

~ 第四季度所得税报表填错如何处理?
1、纳税申报期内,可以联系税管员或联系办税大厅的税务工作人员,撤销错误的报表.再修改后重新提交
2、过了纳税申报期的,可以写申报错误的证明,并书面报表到税务大厅申报修正.
3、税款多退少补,退回多缴税款,需要写申请报批.
4、平时做好与税务的沟通工作,良好的税企关系很重要.
第四季度所得税是否还要预缴?
一、按200万预缴第四季度企业所得税
二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法.
1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税.
2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*应税所得率*25%
企业所得税计算方法
⑴利息支出的扣除.纳税人在生产、经营期间,向金融机构借款的利息支出,按实际发生数扣除;向非金融机构借款的利息支出,不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分,准予扣除.
⑵计税工资的扣除.条例规定,企业合理的工资、薪金予以据实扣除,这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度,切实减轻了内资企业的负担.但允许据实扣除的工资、薪金必须是"合理的",对明显不合理的工资、薪金,则不予扣除.今后,国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对"合理的"进行明确.
⑶在职工福利费、工会经费和职工教育经费方面,实施条例继续维持了以前的扣除标准(提取比例分别为14%、2%、2.5%),但将"计税工资总额"调整为"工资薪金总额",扣除额也就相应提高了.在职工教育经费方面,为鼓励企业加强职工教育投入,实施条例规定,除国务院财税主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除.
⑷捐赠的扣除.纳税人的公益、救济性捐赠,在年度会计利润的12%以内的,允许扣除.超过12%的部分则不得扣除.
⑸业务招待费的扣除.业务招待费,是指纳税人为生产、经营业务的合理需要而发生的交际应酬费用.税法规定,纳税人发生的与生产、经营业务有关的业务招待费,由纳税人提供确实记录或单据,分别在下列限度内准予扣除:.《企业所得税法实施条例》第四十三条进一步明确,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业收入的5‰,也就是说,税法采用的是"两头卡"的方式.一方面,企业发生的业务招待费只允许列支60%,是为了区分业务招待费中的商业招待和个人消费,通过设计一个统一的比例,将业务招待费中的个人消费部分去掉;另一方面,最高扣除额限制为当年销售(营业)收入的5‰,这是用来防止有些企业为不调增40%的业务招待费,采用多找餐费发票甚至假发票冲账,造成业务招待费虚高的情况.
⑹职工养老基金和待业保险基金的扣除.职工养老基金和待业保险基金,在省级税务部门认可的上交比例和基数内,准予在计算应纳税所得额时扣除.
⑺残疾人保障基金的扣除.对纳税人按当地政府规定上交的残疾人保障基金,允许在计算应纳税所得额时扣除.

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元阳县18965094200： 所得税第4个季度申报表报错了怎么办? - ？
挚佩严辞： 所得税汇算清缴的时候可以调整的

元阳县18965094200： 第四季度所得税申报表错误,怎么处理? - ？
挚佩严辞： 企业所得税申报今天是最后一天,可以到税务局把报表更正过来,没有问题.

元阳县18965094200： 我今天也把第四季度的企业所得税报错了,请问你的问题最后是怎么解决的,请赐教,谢谢! - ？
挚佩严辞： 四季度报错了没关系.马上就所得税年终汇算清缴了,到时候一次性纠正.明天就别去报了,有滞纳金.呵呵

元阳县18965094200： 去年第四季度企业所得税营业收入填错数据,多填了三百多元,这个要怎么办? - ？
挚佩严辞： 按季度申报缴纳所得数叫做预缴,年报叫做汇算清缴,就是对全年打通了核算,之前几个季度交的钱多退少补,本年度如果亏损,以后年度可弥补亏损的金额,或者说盈利,但最后应纳所得税额为负数转化成多缴的金额,都是从年报申报数来的...

元阳县18965094200： 季度企业所得税纳税申报表填错了怎么办? - ？
挚佩严辞： 这情况是已经申报,还未扣款.那就到办税服务厅更正申报.企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴,比对季度预缴的税额,多退少补. 按季度预交税款,年底是算总的汇缴清算;申报若没有成功,未提交退出即可. 企业所得税季报预缴纳税...

元阳县18965094200： 去年所得税申报错误我公司去年第四季度所得税申报表填错,征期已过, ？
挚佩严辞： 企业所得税征收原则是按季预交,年终汇算清缴,多退少补. 判断你是否按规定纳税是以年终汇算清缴是否正确的.季度随便报,无所谓的,只要年终汇算报表正确就可以了 补充,只要不是故意申报错误就没有问题的.

元阳县18965094200： 第四季度所得税计提多了,导致财务报表也填错了,但是已经申报了,请大家帮忙想想办法,怎么办?谢谢 - ？
挚佩严辞： 问问专管员能不能作废申报表,从新申报.不能作废的话只能年初汇算清缴时可以调整.没关系的,和专管员沟通一下,说明情况,尽早解决.

元阳县18965094200： 第四季度企业所得税月(季)度纳税申报表营业成本填错了怎么办? - ？
挚佩严辞： 在征期之内,赶紧拿着正确的报表或者数据,到主管税务机关,可以更改报表.希望能帮到你

元阳县18965094200： 国税企业所得税季报纳税申报表填错怎么办?(零申报) - ？
挚佩严辞： 1、企业所得税是按季预缴,按年汇缴清算,只要在全年汇缴清算时不错那应该就没有问题了 2、反正你也是0申报,建议不用再作处理,可以在下一季度来调整

元阳县18965094200： 我们是网上申报的企业所得税.四季度,我的所得税申报表一个利润填错了,汇缴清算该怎么办? - ？
挚佩严辞： 没事儿,忘了吧!都这么久了,税务不会找你的. 我想你是怕和汇算有冲突吧? 也没事儿,最重要的是你的汇算结果一定要正确,不能再出问题了!补充:4季度的利润大,且预交的所得税多,在正确汇算后产生多缴税款,可办理退税(手续麻烦)或在下次缴税是减去.如果没多缴税款,就不要考虑季报表了,按正确的数据填表缴税即可.