小微企业欠税的后果是什么

~ 企业欠税不交的后果是:会加收滞纳金并且会被强制执行、列入黑名单等。欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的,应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。未结清税款、滞纳金,又不提供担保的,税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。

一、企业欠税不交的后果是什么?
      企业欠税是指超过税务机关依照税收法律、行政法规规定的纳税期限未缴纳税款的行为。欠税对企业的影响重大,企业应当引起重视。
      企业因资金困难无法缴纳欠税,该笔欠税将会无限期追征,并产生如下不利影响:
      (一)从滞纳之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金;
      (二)税务机关会发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长期限不会超过15日;
      (三)税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款,经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取下列的强制执行措施:
      1.书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款;
      2.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产,以拍卖或者变卖所得抵缴税款。
      (四)欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的,应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。未结清税款、滞纳金,又不提供担保的,税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。
      (五)税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。
      (六)税务机关会在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告欠税情况。
      (七)欠缴税款数额5万元以上的企业在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。
      (八)纳税信用等级会受到不同程度的影响。
      1.欠税5万元以上纳税人处置其不动产或大额资产之前未向税务机关报告,扣11分。
      2.欠税一次扣5分。
二、恶意欠缴税款的严重后果
      1.当欠税产生滞纳金低于从其他渠径取得的贷款的利息时,恶意拖欠税款不缴。不良纳税信用评价结果会被通报各征信机构,供金融机构融资授信参考使用,融资会受到限制。
      2.因怠于行使到期债权,或者放弃到期债权,或者无偿转让财产,或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形,对国家税收造成损害的,税务机关可以按照规定行使代位权、撤销权。
      3.企业欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款的,由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款50%以上5倍以下的罚款;致使税务机关无法追缴欠缴的税款,数额在一万元以上的,将依法追究刑事责任。
      4.企业采用上述手段妨碍税务机关追缴欠税,欠缴税款金额100万元以上的,达到税收重大违法案件标准,被录入重大违法案件公布信息系统以后,将会受到多部门的联合惩戒。
      5.存在逃避追缴欠税经判决构成涉税犯罪的,或者未构成犯罪,但存在逃避追缴欠税,已缴纳税款、滞纳金、罚款的纳税信用等级直接判为D级。
      6.在破产清算程序中,公司股东采取隐匿、毁坏账册凭证等手段恶意阻碍破产清算程序的,尽管公司仍可由法院裁定宣告破产,但欠税将依法转嫁至股东、实际控制人,税务机关在这种情形下有权直接向已宣告破产公司的股东追征公司所欠税款。
      企业因有特殊原因,不能按期缴纳税款的,可以采取以下途径:
      1.欠税产生的一个重要原因是客户拖欠货款,企业应制定实施合理有效的资金预算及融资方案,积极找客户催款,及时清理欠税。
      2.在规定的期限内向税务机关提出书面申请,经税务机关核准,办理延期申报。
      3.经省、自治区、直辖市税务局批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过3个月。
      4.申请留抵抵减欠税。对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵税额抵减增值税欠税;增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果增值税有进项留抵税额,可以用增值税留抵税额抵减查补税款退税。
      5.申请破产清算
      企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力,向人民法院提出破产清算申请,并通知主管税务机关参加清算。纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的,税收应当先于抵押权,质权,留置权执行。
      在我们的日常生活中,纳税人欠缴税款,同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的,税收优先于罚款、没收违法所得。企业发生欠税应当及时清缴欠税及滞纳金,不能心存侥幸,长期欠税不缴,更不能采用转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴而触犯法律。

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武山县19659137614： 个体户不交税的后果是什么 ？
典巩美克： 个体户欠税不交的后果是:实施欠税公告;加收滞纳金;处以罚款;收缴并停供发票;强制执行.欠税是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限,未缴或少缴税款的行为.欠税数额不满1万元,尚未构成犯罪的,由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款50%以上5 倍以下的罚款.法律依据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十八条 税务代理人违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款.

武山县19659137614： 欠税对于企业有什么负面影响 - ？
典巩美克： 根据《征管法》第三十一条第二款规定“纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但是最长不得超过三个月.”如果长期拖欠税款,不仅要被处罚,对企业的信用也会产生影响的.

武山县19659137614： 个体工商户欠了一万多元的地税会有什么后果啊? - ？
典巩美克： 从叙述的看,地税管理也不是太规范,不可能欠税几年没有一点措施,你现在去注销等于自投罗网,不注销也罢了,对于欠税够成逃避追缴欠税罪,只要接受税务机关处罚,不会追究刑事责任的. 个体工商户,是指有经营能力并依照《 个体工商户条例》的规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的公民. 《个体工商户条例》第2条第1款规定:“有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户.”

武山县19659137614： 公司不正常做账报税会有什么后果? - ？
典巩美克： 公司成立后不按时记账报税小心寸步难行,长时间不记账报税公司会被列入经营异常名单,对公司法人、股东来说就会被限制高消费,可能连飞机、火车都不能乘坐,具体的影响如下. 1、影响个人或公司的信用 纳税信用评级的一个重要指标就...

武山县19659137614： 公司七个月不交税会有什么后果 - ？
典巩美克： 要看公司性质和实际收入了. 现在国家有很多免税政策和税收优惠. 比较常规的与收入3万以下的小微企业是免收增值税的. 至于所得税,是按照账面净利润来计提的,季度或者年度是亏损是不需要计提所得税.但是那种长期亏损企业3、5年的那种很容易备查账,现在税务征收系统都很高科技,那种长期不达税负的企业要找出来谈话还是很容易的.但是不管真么说,就是企业实际亏损不交税很正常,但另一方面嘛,就算有啥被约谈一定要有理有据说服管理员.

武山县19659137614： 店面不交税什么后果 - ？
典巩美克： 未缴纳税的后果: 地方税务局将根据《税收征管法》要求法院强制执行.纳税人除缴纳所欠税款外,还应当按日加收滞纳金万分之五.除采取强制执行措施追回未缴或者少缴的税款外,可以处以未缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款...

武山县19659137614： 店面一直有营业执照 但是没有交税 现在国税要求补交 不交的话会有什么后果 - ？
典巩美克： 偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上,或因偷税被税务机关给予2次行政处罚又偷税的,处3年以下有期徒刑或拘役,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上,处3年以上7年以下有期徒刑,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金.) 而且欠税的话每日万分之五的滞纳金,欠税不清,企业法人无法注销企业,或者重新注册企业.建议还是尽快缴清税款吧,滞纳金很高而且上不封顶.望采纳

武山县19659137614： 欠企业所得税19万要承担什么刑事责任? - ？
典巩美克： 一般只要能补齐税金,是不会追究刑事责任的.不过估计有罚款之类的措施.当然如果性质恶劣、金额巨大的话,不排除税务部门会追责.

武山县19659137614： 公司不注销不报税有哪些后果 - ？
典巩美克： 根据相关税法,公司不注销不报税, 只要公司涉及到的法人代表、股东,以后办理如下事情,都会受到相关限制的:1、工商局黑名单,永远办理不了公司(带你股东、法人代表、监事的任何信息).2、法人代表不能领养老保险.3、法人代表不能贷款买房、移民.4、开不了国税、地税办不了税务登记,涉及欠税的会公告企业信息.如果涉及有欠税款,企业法人代表会被阻止出境,不能称作飞机和高铁.5、长期不报税,发票会被锁机.6、长期不报税,税务局可能上门检查.7、工商信用网进经营异常名录,所有对外申办业务全部限制.8、纳入正在我们诚信系统,以后很多都要受限制.

武山县19659137614： 如果公司部不报税、不年检,什么都不管它,会有是后果? - ？
典巩美克： 连续两年不参加年检,公司会被自动注销. 如果欠税不交,会被罚款、追缴,且无时效限制.