会计财务、所有的税率计算公式一览无余
会计财务宝典，税率计算公式全解析
面对繁复的税率计算，别怕，让我们一一拆解：
1. 增值税
一般纳税人：销项税额 - 进项税额，是企业交易中的重要环节；进口货物则采用：组成计税价格 x 税率，涉及关税、消费税等。
小规模纳税人：简化版的税率计算公式是：销售额 / (1 + 征收率)，操作起来更便捷。
2. 消费税
通常情况下，销售额 x 税率是基础计算方法。从量计征则为：销售数量 x 单位税额，针对特定商品类型。
3. 关税
关税的计征方式多样，如进口关税是：完税价格 x 进口税率，出口关税则是：完税价格 / (1 + 出口税率)。
4. 企业所得税
企业所得税是：应纳税所得额 x 税率，其中应纳税所得额 = 收入总额 - 扣除项目。个人所得税中，工资薪金为：(应纳税所得额 - 速算扣除数) * (1 - 税率)，而稿酬所得则减按70%计。
5. 个人所得税
- 工资薪金：公式涉及个人收入和速算扣除数。
- 个体工商户：全年所得按月分配，税额扣除累计已缴。
- 稿酬所得：20% * (1 - 30%)。
- 劳务报酬：分段计税，具体见相关税率表。
6-8. 财产转让
转让所得税计算为：应纳税所得额 x 20%，应纳税所得额 = 转让收入 - 财产原值 - 合理费用。
其他税种
- 土地增值税：一般方法和简易等级税率。
- 城市建设维护税：按销售额计，涉及退税处理。
- 资源税：课税数量 x 单位税额，体现资源消耗的税收。
9-11. 财产税与印花税
- 房产税：房产评估值 x 税率，按月或季缴纳。
- 土地使用税：使用面积 x 年税额，同样按月或季结算。
- 印花税：各类合同类型税率各异，例如建筑安装合同是承包金额的3/10000。
11. 关税
进口关税的计算基于：完税价格 x 进口税率，出口关税则是离岸价调整后的税率。
以上只是税率计算的冰山一角，掌握这些公式，财务报表上的数字不再是困扰，而是你的财务助手。记得在实际应用中结合具体政策和税率变动，确保精确无误。祝你在财务管理中游刃有余！
所得税税率如何影响财务杠杆系数了?
累进税率是随税基的增加同时按照级距提高的税率，体现了税额增长速度大于征税对象数量的增长速度。累进税率的确定是将征税对象的数额划分等级然后规定不同等级的税率，征税对象数额越大的等级税率越高。税收杠杆的作用机制是什么税收杠杆的作用机制指税收杠杆要素相互结合、推动、制约而形成的具体作用方式或机理...
企业所得税税率都是20%吗
企业所得税税率不都是20%，大多数企业所得税的税率为25%，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，缴税税率为20%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非...
上年多计财务费用怎样调整,报表怎样调整,所得税款怎样补交?
三、如果贵公司的注册会计师认为，必须通过以前年度损益科目调整。分录如下：（1）、借记：上年贷方科目如银行存款15,950，借记：以前年度损益调整15,950。（2）：借记：以前年度损益调整15,950*假定税率=3,987.50，贷记：应交税费---应交企业所得税3,987.50。（3）、借记：以前年度损益15,950—3...
一般纳税人企业所得税是多少
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。一般纳税人的企业所得税如何计算(一)、所谓企业所得税纳税人，即指所有实行...
增值税6%税率有哪些
对适用增值税6%征收率的政策依据为《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）：（三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税：1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类...
计提本月个人所得税会计分录
当企业计提员工工资时，会做出相应的会计分录，其中包括将工资费用计入管理费用，并同时在应交税费中反映出代扣代缴的个人所得税金额。这样做的目的是为了确保企业在发放工资时，已经按照国家规定代扣了相应的个人所得税，并将这部分税款准确无误地计入财务账目，以便后续向税务机关申报和缴纳。这个会计分录...
建筑施工项目,增值税3%、6%、9%、13%税率怎样区分?
展开全部 在建筑施工项目当中,可能会碰到比较复杂的税率。要区分这些税率,可以先了解其背景和含义,再结合具体的业务。 一、如何分清建筑业的税率 1. 区分增值税税率与征收率 建筑业所涉及到的增值税比率,有税率与征收率之分。 (1)建筑业的税率: 一般纳税人采用一般计税规则的时候所用的增值税比率就是税率。
请问财务: 增值税怎么理解呢?是不是这样。假设 商店从工厂进一批货,价...
按照税法的规定，小规模纳税人的商品销售的增值税按销售价直接计算，即：假设商店从工厂进货价值800元，销售价1000元，则商店应交 增值税=1000*6%=60元，如果进价800元含进项税，是不能抵扣的。商店应开发票 商品价1000，另外开增值税60元，作为应交税金-增值税 60. 分录：借 应收账款 1060 贷 ...
个人所得税?怎样记算?
展开全部 工资薪金所得个人所得税计算方法 工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其它所得。工资薪金,以每月收入额减除费用扣除标准后的余额为应纳税所得额(从2011年9月1日起,起征点为3500元)。适用七级超额累进税率(3%至45%)计...
增值税专用发票的税率怎么算?
2、采用简易办法计算增值税应纳税额的公式 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行简易办法按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。3、进口货物计算增值税应纳税额公式 纳税人进口货物，按照组成计税价格和增值税暂行条例规定的税率计算应纳...
竺软复方：[答案] 各种税的计算公式 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额—进项税 销项税额=销售额*税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本*(1+成本利润率) 组成计税价格=成本*(1+成本利润率)÷(1—消费税税率) 禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额*(当月免...
乌达区13334807217： 会计必备各税种税率及计算公式是什么? ？
竺软复方： 一、增值税 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额-进项税额 销项税额=销售额*税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本*(1+成本利润率) 组成计税价格=成本*(1+成本利润...
乌达区13334807217： 基础会计算税的公式有哪些?? - ？
竺软复方： 增值税计算方法 1、直接计税法 应纳增值税额:=增值额*增值税税率 增值额:=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-货物销售额的全值-法定扣除项目购入货物金额 2、 间接计税法 扣除税额=扣除项目的扣除金额*扣除税率 (1)、购进扣税法 ...
乌达区13334807217： 会计税率计算 - ？
竺软复方： [80/(1+4%)*4%]/2 旧货经营单位,无论销售什么旧货,都按4%的税率减半征收
乌达区13334807217： 会计计算公式有哪些? ？
竺软复方： 一、 境内 1、 税额=销项税-进项税 2、 销项税=销售额*率 3、 视销征税无销额,(1... 2、 纳额=组税价*税率 三、 出口货物退(免)税 1、“免、抵、退”计算方法(指生...
乌达区13334807217： 求会计全部税的详细税率？
竺软复方： 1、营业税按提供的服务收入5%缴纳; (根据行业)2、增值税按销售收入17%、13%、3%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人) 3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳; 4、教育费附加按...
乌达区13334807217： 会计中的增值税怎么算的? - ？
竺软复方： 会计中的增值税有2种计算方法,分:一般纳税人和小规模纳税人; 一般纳税人:税率是17%应交的增值税=销项税额-进项税额,销项税额=不含税的销售额*17%(你们公司平常卖出去的货物的价格一般都是含税的,需要转换为不含税的销售额,不含税销售额=含税销售额 / (1+17%)*17%进项税额就是你从别人那里拿进来的发票上面的税额 小规模纳税人:应交的增值税=不含税的销售额*6% (因为小规模纳税人进项税不可已抵扣,所以进项税不能减) 同样,在日常业务销售中,我们的价格都是含税的,所以也要转换为不含税的销售额(不含税销售额=含税销售额 / (1+6%)*6% )
乌达区13334807217： 急需会计基本科目和基本公式.还有各项税率,都要都要,谢谢!414631543 - ？
竺软复方： 增值税税率有17%、、3%、、6%.生产成本、管理费用、销售费用、应付工资、应付福利费、应付账款、应收账款、备用金、其他应付款、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、本年利润、原材料、固定资产、累计折旧、库存商品、现金、银行存款.暂时这些吧.
乌达区13334807217： 会计税种的税率怎么算 - ？
竺软复方： 我国纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人.一般纳税人适用一般计税方法,适用的税率有基本税率17%,低税率13%,同时也按行业适用11%(交通运输业)和6%(现代服务业)的税率.小规模纳税人适用简易征收办法,适用的税率为3%的低税率.税率是法定的,不是计算出来的,按不同的税目适用不同的税率.
乌达区13334807217： 会计企业所得税计算公式 - ？
竺软复方： 所得税=利润总额*所得税税率
