应纳税额小于已缴税额,薪资计算需要退税吗？
你要把你的所有收入合到一起申报，也就是把你的薪金收入（全年在每个单位的薪金总计）及其他所得。你是年所得超12万元的申报吧。你把所有加到一起算算看，如果还是应纳税额小于已缴税额，表示你多交，地税局会给你退税的（只要你是真实合法的），放心吧。
个人所得税预扣预缴制度
如今出现“多退少补”的现象，是因为我国实行个人所得税预扣预缴制度。自2019年1月1日税费改革后，个人所得税的起征点从3500元调整到了5000元，税率则根据不同的金额划分为7级，从3%至45%不等。也就是说，税费改革后，每月缴纳的税款等于每个月收入减去5000元，扣掉社保、住房公积金等专项扣除，以及其他法律规定的扣除部分，再乘以相应的税率。不过，这部分税款只是预缴税款，年底会进行年度汇算，将全年的收入减去6万元，以及全年社保、住房公积金、法律规定的扣除项，乘以相应的税率才是应纳税额。简单来讲，就是把已纳税额和应缴税额做对比，多缴的退还给个人，少缴的则需要补税，也就是“多退少补”。
个税年度汇算方法
明明白白的计算到底是“退税”还是“补税”？个税年度汇算方法不少小伙伴其实搞不清楚，为什么同样是打工人，有人要“退税”，有人要“补税”，就算是同样是“退税”，有人几十块，而有人上千块。
其实，都是取决于这个公式：年度汇算应退或应补税额=【（综合所得收入额-60000元-三险一金等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）X适用税率-速算扣除数】-年度已预缴税额。
1、常见退税原因有哪些？
① 全年度的收入不到6万元，但平时交了税
比如偶尔高收入，平时都是低收入。举个栗子，小王1月领取了1万元薪水，预交个税150元，而其他月份每个月才4千块，无须扣缴个税。那么年度收入不足6万，实际上是不需要扣税的，那么1月份预缴的150元就可以申请退还。不过，要注意的是，如果该收入并非工资收入，而是劳务报酬收入，则需要交税。
② 符合税收优惠政策的条件，但没申请的朋友
比如你上一年度的支出突然变多了，孩子要上学、租房买房了、或者你继续教育了，或者生大病了，符合6项专项附加扣除，也会产生退税。当然，这种情况需要您自己如实申报才可以。
③ 每个月缴税缴多了
举个栗子，小王每月固定取得的劳务报酬是1万元，适用20%的预扣率后预缴个税1600元，全年19200元。全年劳务报酬12万，减除6万元费用后，全年应纳税款为1080元，那么，对应可申请18120元退税。
2、那常见的补税又是什么情况呢？
年收入突然超了12万元
可能平时收入并不高，预缴的个税也不多，但是到了年底，收到了很高的年终奖或者其他收入，突然超过了12万元，那就要补税了。如果加了年终奖，年收入不超过12万元，选择哪种方式计税都可以，不需要补税。如果加了年终奖，年收入超过12万元，建议可以把年终奖单独计税，不合并计税，可能会更省钱。年终奖具体选择哪种方式计税，小伙伴不妨两者都对比试算下，APP会有不同的结果，选择对自己更优的即可。
最后，一定要注意了，不补税后果还是很严重的。这是躲不过去的，不补税会影响个人信用等级及征信，并且最终还需要补缴滞纳金。而且故意逃税或者虚假申报，情节严重的话可能会受到多部门的惩戒。退税的小伙伴，相当于领到了国家发的红包。补税的小伙伴，相当于过去一年收入也不错。总之，依法纳税是每个公民的权利和义务。
你好，应纳税额小于已交税额，可以退税，在年底汇算清缴的时候进行就行。
纳税额与缴税额有什么区别
一、区别是两者指代具体意义不同：1、纳税额：按照税法规定，外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额，为应纳税所得额。2、缴税额，既应纳税额。应纳税额是指企业按照税法的规定，经过计算得出的应向税务机关缴纳...
年度已预缴税额大于年度应纳税额
1、《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知 》（国税发[2009]79号）第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；2、预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税...
个税应纳税额和已缴税额
不同的概念。1、个税应纳税额是指个人所得税法规定的纳税人需要缴纳的税款金额，是根据应纳税所得额按照个税法规定的税率计算得出的。2、已缴税额是指在纳税期限内已经实际缴纳的个人所得税金额，通常由纳税人自主完成申报后通过网上缴税等方式进行付款。
已申报税额合计和应纳税额不一致
法律主观：应纳税额和应纳税所得额的区别是，应纳税额是计算应按税所得额乘以纳税比例后的结果，是纳税人应向税务机关缴纳的税款的数额；而应纳税所得额是，扣除不应缴纳的支出以外，应当用来计算应纳税额的余额。法律客观：《中华人民共和国企业所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人...
应纳税所得额是要补缴吗?
不一定。应纳税所得额，就是你的应纳税收入减除依法可以减除的各种费用、扣除后的余额，以此为依据，计算缴纳个人所得税。所以，你的应纳税所得额有数据，说明你应当据此应缴纳的个人所得税。但是，由于工资薪金所得往往单位会预扣预缴，如果应纳税额大于已预缴税额，那么就应当补税；如果应纳税额小于...
税务局拉的申报汇总表后面的应扣缴税额,已缴税额,应补退税额是什么意思...
应扣缴税额就是 应纳税所得额×税率=应纳税额 已缴税额就是 之前已经缴纳过的税额 应补退税额就是 应纳税额减去之前已经缴纳过的税额所剩下的税额。应补退就是多退少补，若已纳税额比应缴税额多则会退回多交的款项。若已纳税额比应缴税额少则要补齐少交的部分款项。
已交税费怎么算出来的
已缴税额的计算方法是,先统计纳税人支付的总税金而得出纳税额的总和。个人所得税中应缴纳的税额是应缴纳而未缴纳的预扣税额,已缴税额是已经交纳交款的税额,如果应该纳税额比已缴纳税额少,则表示纳税人多申报了税额,如果应该纳税额比已缴纳税额多,则代表少申报了税额。税收计算公式 个人所得税的计算方...
已激税额是什么意思
之中,在《宋史·食货志下八》里也提到过税额。应缴税额的计算方式会依据纳税人类别的不同而有所不同,比如一般纳税人的应缴税额为当期销售的项目税额减去当期进货项目的税额。个人所得税中应纳税额是应该交纳而未交的代扣税额，已缴税额是已经交纳的税额如果应纳税额小于已缴税额表示多申报了税额。
年度已预缴税额大于年度应纳税额 年度已预缴税额大于年度应纳税额怎么处...
2、预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。3、按照上述规定，你公司可以到主管局申请办理退税或者抵顶第一季度企业所得税预缴的税款。温馨提示：通过以上关于年度已预缴税额大于年度应纳税额 年度已预缴税额大于年度应纳税...
个税汇算开始,需要补税和退税的区别在哪?
需要补税的情况包括：年度综合所得收入超过12万元，且汇算需要补税金额超过400元的，但如果补税金额小于400元的，可以不进行操作，也就是说不需要补；还有一种情况是，已预缴税额大于汇算应纳税额，且申请退税的。具体的哪些人需要补税的呢？收入渠道不止一个 很多人不是在两家公司获取收入，而是一家公司...
武例枸橼： 企业计税工资小于实发工资要需要纳税调整,比如账载金额10000,税收金额8000,调增金额就是2000,结果调增补交所得税额=2000*25%=500.借:以前年度损益调整500 贷:应交税费—应交企业所得税500 借:利润分配—未分配利润500 贷:以前年度损益调整500
哈密地区18828078971： 缴完个人所得税我实际拿到的工资4860元,没有社保承担部分,也不知道个人所得税要交多少,怎么样推算出我应 - ？
武例枸橼： 你的工资应该为4902.06,如果四舍五入为4902元计算方法如下:根据你的工资税后工资4860可以得出你的税前工资,分两种可能,一种应纳税额小于1500元,另一种可能应纳税额在1500至4500元1、假设你的应纳税额小于1500,设你交的个...
哈密地区18828078971： 个人所得税中应纳税额 已缴税额是什么 如果应纳税额小于已缴税额表示什么意思?补充:去年我有换工作单位 - ？
武例枸橼：[答案] 你要把你的所有收入合到一起申报,也就是把你的薪金收入(全年在每个单位的薪金总计)及其他所得.你是年所得超12万元的申报吧.你把所有加到一起算算看,如果还是应纳税额小于已缴税额,表示你多交,地税局会给你退税的(只要你是真实合...
哈密地区18828078971： 年终奖小于3500还需要缴纳个人所得税吗 - ？
武例枸橼： 1.无论年终奖是否超过3500.都要计算个税 正确的说是当月工资超过3500的年终奖全额征税,当月工资小于3500的,年终奖-小于数为应纳税所得额.2.个税按发放月份计税,所以应按实际的1月工资以及年终奖计税.
哈密地区18828078971： 个人工资不超过1600元不交税,超过1600元的为应纳税所得额,应纳税额小于等于500元按5%的 - ？
武例枸橼： 老掉牙的个税,实务没有现实意义,只是做题,简单:税前工资 -税款73.5=王月实际到手收入 税前工资-1600=为应纳税所得额,且1)应纳税额小于等于500元 按5%计算 =500* 5%=25 元个税2)应纳所得大于500元而小于x元,按10%计算= x ...
哈密地区18828078971： 应纳税额少于预缴税额该怎么申报 - ？
武例枸橼： 申报报表上有预缴税额填上,报表会自动计算的,如果是应纳小于预缴,那最后应缴税额计算为0
哈密地区18828078971： 工资交税计算 请问年纳税额怎么算的 请给出详细解答 最好以这个为例说明 多谢! - ？
武例枸橼： 2009年4520工资,月纳税额 253元,12个月 3036的个税;年终奖 52000,个税,7675.个税合计 3036+7675=10711元 这个是按2000元扣除额及相应的税率计算的理论值.实际月工资收入还要扣除个人负担的养老保险等,个人的公积金,以后才计算缴纳个税.实际纳税额低于10711是合理的.表格里的年度纳税额应该是各月的纳税额合计+年终奖的税额合计.是年度纳税累计得出的.只有这些数据还真无法还原..供参考..
哈密地区18828078971： 年收入10万个人所得税为什么退税为0? - ？
武例枸橼： 个人所得税史上首次年度汇算开始了,看到很多小伙伴在朋友圈都晒出了自己的退税金额,有退几十元,几百元的,也有退税达几千元的,不过也有许多朋友表示,自己穷开心一场,在进行2019年度个人综合所得年度汇算后发现自己的退税居然...
哈密地区18828078971： 填企业所得税年报表时,如果实际发生的工资小于税法规定的扣除数,是否在应纳所得税额中减去?谢谢!？
武例枸橼： 如果实际发生的工资小于税法规定的扣除数,应该按照实际发生的工资数进行申报扣除,不需要进行调整.
哈密地区18828078971： 实发工资小于计税工资,需要进行纳税调整吗? - ？
武例枸橼： 实发工资小于计税工资,可以按照实际发生额扣减,不需要进行纳税调整实发工资大于计税工资,就需要调减,就需要进行纳税调整
