小规模纳税人找税务局代开一般纳税人的增值税专用发票税金怎么计算？

如何缴纳增值税~

1、增值税对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收。
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
对一般纳税人，就其销售（或进口）货物或者提供加工、修理修配劳务的增加值征税，基本税率为17%，低税率为13%，出口货物为0%（国务院另有规定的除外）；对小规模纳税人，实行简易办法计算应纳税额，征收率一般为3%，
增值税的纳税期限一般为1个月，纳税人应在次月的1日至10日的征期内申报纳税。
2、 增值税纳税义务发生时间、地点：
增值税纳税义务发生时间：
（1）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（2）进口货物，为报关进口的当天。
增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
增值税纳税地点：
（1）固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
（2）固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税；未开具证明的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地的主管税务机关补征税款。
（3）非固定业户销售货物或者应税劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。
（4）进口货物，应当向报关地海关申报纳税。
扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
扣缴义务人解缴税款的期限，依照前两款规定执行。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

增值税一般纳税人申报流程是什么？，欢迎关注，点赞，业务办理请私信 增值税一般纳税人申报流程是什么？ 抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据 纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款 清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁 提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作 增值税一般纳税人纳税申报需要报送什么资料？ 答：增值税一般纳税人申报需报送资料如下： 1、填写表单：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料 （注：《关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2016年第13号、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2016年第27号、《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》国家税务总局公告2016年第30号发布的新报表） 2、提供其他资料： 1.已开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联 2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的抵扣联 3.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件 4.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票 5.已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联 6.纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单 7.主管税务机关规定的其他资料 提示：纳税人通过网上无纸化申报的，不需再向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章 增值税一般纳税人申报表及其附列资料如何填写？ 答：增值税一般纳税人申报比较复杂，其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表三差额扣除、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，都要点击打开相应报表填写保存；减免税申报明细表是选填表，如没有可不填；营改增税负分析测算明细表是2016年5月营改增后的四大行业企业网报系统中才有这张表，并且必须填写，否则校验不通过无法上传；农产品核定扣除进项税额计算表汇总表以及投入产出法、成本法、购进农产品直接销售、购进农产品用于生产经营都是农产品进项核定扣除企业网报系统中才有的表 一般纳税人收入如何填报？ （一）一般纳税人开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中 （二）一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“开具其他发票”当中 （三）一般纳税人取得的不开票收入，需如实进行申报，将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第5列至第6列“未开具发票收入”当中 提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，纳税人申报收入小于当月开票收入的，一窗式比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务机关前台手工操作 营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征

小规模可以在税务局代开发票，现有政策是1个点！对方是一般纳税人可以抵扣一个点的增值税。

小规模纳税人由税务代开的专票，税率并不会变成一般纳税人的，还是小规模纳税人原来的税率，一般是3％，计算方法是一样的

若放弃1%的增值税征收率优惠可以代开3%增值税专用发票。供参考

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和田市17040914433： 想问下小规模纳税人向一般纳税人开专用发票,税率是多少.找税务局代开 - ？
皮胞种复： 小规模纳税人向税务机关申请代 开增值税专用发票,只能按照3%征收率开具.因为,小规模纳税人销售货物、劳务或服务,其征收率是3%,而不管销售对象是个人还是小规模纳税人、一般纳税人,都是一样的.其开具发票(包括专用发票和普通发票),只能按照征收率开具,不能按照适用税率(比如13%.以前是17%,后降为16%,现在是13%)开具的.

和田市17040914433： 小额纳税人给一般纳税人开发票怎么开 - ？
皮胞种复： 你可以向税务局申请购买普通发票,然后把普通发票开给小规模纳税人,因为如果对方是小规模的话,他们要专有发票也没用,你也用不着找税务局代开,如果对方是一般纳税人的话,你可以找税务局代开专用发票,但发票税率还是小规模的税率. 如果你没向税务局申请购买普通发票,那么代开普票肯定需要申请. 其实最好的方法就是你现在去申请购买普票,然后自己拿回来开,手续也不麻烦,刻一个发票专用章,以后再有业务发生自己开普票就行了

和田市17040914433： 关于小规模纳税人到税局代开增值税专用发票 - ？
皮胞种复： 1、如果对方是一般纳税人,他是可以抵扣的.购买货物都要缴纳流转税的,他支付的价款本身就是含税价.如果对方不是一般纳税人,你开具增值税普通发票即可,没必要增值税专用发票. 2、如果对方不是一般纳税人,不应该要求开专用发...

和田市17040914433： 小规模纳税人如何去税务局代开增值税专用发票 - ？
皮胞种复： 增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.需要提供的资料有:《税务登记证》副本原件.1.到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份.2.购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件.3.进货发票原件及复印件(销售货物需提供).4.财务专用章或发票专用章印模(国税).提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的,当场办结.税务机关采取“先缴税、后开发票”办法,普遍采用一窗式服务,即,一个窗口完成缴税、代开发票事项.应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)*3%

和田市17040914433： 小规模纳税人找税务局代开增值税专用Fa票给一般纳税人,收票方可以正常抵扣么? - ？
皮胞种复： 小规模纳税人找税务局代开增值税专用Fa票给一般纳税人,收票方是可以正常抵扣的,不过,小规模纳税人的代开票也是按3%开的,所以一般纳税人也只能抵扣3%,如果一般纳税人愿同小规模纳税人交易,也就不得不愿意收税局代开票了.呵呵~

和田市17040914433： 09年小规模纳税人可不可以到税务局代开一般纳税人的17%的增值税发票 - ？
皮胞种复： 小规模纳税人只能到税务局代开3%的增值税发票,而不能代开17%的增值税发票.也就是说只有一般纳税人才可以自己开17%的增值税发票.

和田市17040914433： 小规模纳税人请税务局代开增值税专用发票,需要象税务局提供什么材料呢? - ？
皮胞种复： 小规模纳税人请税务局代开增值税专用发票,需要向税务局提供以下材料:①盖公章的代开申请表;②纳税人的《税务登记证》副本复印件;③购货方的《税务登记证》副本复印件;④购货方《增值税一般纳税人资格证》复印件;⑤购货合同;⑥已缴纳税款证明;⑦发票专用章.

和田市17040914433： 小规模纳税人去税务局给一般纳税人代开增值税专用发票余姚给一般纳税人提供证明信吗 - ？
皮胞种复： 不用证明信,购销合同就是最好的证明.

和田市17040914433： 营改增小规模纳税人申请成为一般纳税人要什么条件?小规模纳税人到税局申请代开增值税专用发票需什么资料 - ？
皮胞种复： 带合同,税证,发票章去税局前台申请

和田市17040914433： 小规模纳税人能去税局申请代开增值税专用发票吗 - ？
皮胞种复： 小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票的,可以去税局申请代 开增值税专用发票.依据《关于纳税人申请代 开增值税发票办理流程的公告》(国家税务总局公告2016年第59号,自2016年11月15日起施行),纳税人代 开发票(纳税人销售...