小规模纳税人在国税局代开专票如何申报

小规模纳税人在国税局代开增值税专用票可以抵扣吗~

不可以抵扣。
小规模纳税人在税务机关代开的增值税专用发票，如果销售货物或者应税劳务给增值税一般纳税人，需要到税务机关代开，这时作为对方是可以抵扣3％的进项税额，但是自己是不能抵扣的，增值税专用发票的抵扣仅适用增值税一般纳税人，作为小规模纳税人只能按照销售额和适用税率缴税。
另外，小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。

扩展资料：纳税周期
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
参考资料来源：
百度百科-小规模纳税人
百度百科-增值税专用票

申报流程：
增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
提供资料
(1)《税务登记证》副本原件。(2)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。(3)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。(4)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。(5)财务专用章或发票专用章印模(国税)。
税务机关承诺时限提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。
税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%。

需要携带的资料：
填写代开发票的审批表。
营业执照副本原件及复印件。
税务登记副本原件及复印件。
双方购销合同或协议书原件及复印件。
第一次代开增值税专用发票对方的营业执照及税务登记证复印件。
发票专用章(如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章)，如果是现金交税，带现金。
公章。

申报流程：

1. 增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
   

2. 提供资料

   (1)《税务登记证》副本原件。
   (2)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。
   (3)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。
   (4)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。
   (5)财务专用章或发票专用章印模(国税)。
   

3. 税务机关承诺时限提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。
   

4. 税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%。

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：

一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。

二、提供资料

(一)《税务登记证》副本原件。

(二)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。

(三)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。

(四)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。

(五)财务专用章或发票专用章印模(国税)。

三、税务机关承诺时限提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%

小规模纳税人去代开增值税专用发票携带资料：

1、填写代开发票的审批表，(在那边税局拿)

2、营业执照副本原件及复印件

3、税务登记副本原件及复印件

4、双方购销合同或协议书原件及复印件

5、如果第一次代开增值税专用发票对方的营业执照及税务登记证复印件

6、发票专用章(如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章)，如果是现金交税，带现金
7、公章也要带上

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咸宁市17729662874： 小规模纳税人怎么开增值税专用发票 - ？
徐毓因特： 小规模纳税人申请代开增值税专用发票,可以带上合同书,对方单位税务登记证副本复印件(证明对方是一般纳税人的资格),本单位税务登记证副本,到本单位的主管国家税务局,申请代开增值税专用发票,税率为3%,另外把税金准备好,...

咸宁市17729662874： 小规模纳税人可以向税务局申请代开专用发票吗 - ？
徐毓因特： 小规模纳税人申请代开增值税专用发票 一、代开增值税专用发票资格 已办理国税税务登记的增值税小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时,...

咸宁市17729662874： 怎么去国税局代开增值税专用发票 - ？
徐毓因特： 小规模纳税人可以到企业所属的国税局,申请由国税局代开增值税专票.广东省的话,增值税小规模纳税人就是要上广东省电子税务局网站,登录企业的报税页面之后,网上填报《代开增值税专票申请表》,之后带同已经盖章的纸质版《代开增值税专票申请表》、《附加税申报表》到企业所属的区、市国税局,申请代开增值税专票,即场扣缴增值税、附加税之后,就可以取得由税局代开的增值税专票.

咸宁市17729662874： 小规模纳税人怎样申请税务局代开增值税专用发票?准备什么资料? - ？
徐毓因特： 先生、小姐你好:增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.您.需.要.提.供.的.资.料.有:《税务登记证》副本原件.1.到主管国税局办税服务...

咸宁市17729662874： 小规模企业在税务局代开了发票怎样申报增值税 - ？
徐毓因特： 在填报增值税申报表时,如果你有代开发票,在第二栏税务局代开收入处有自动生成的数字,只需要在第一栏填入自开发票金额就可以了.

咸宁市17729662874： 小规模纳税人去税局代开增值税专用发票要带什么资料 - ？
徐毓因特： 小规模纳税人去国税局申请代 开 增值税专用发票,需要携带税务登记证、办税人员本人身份证、购销合同或购方证明、购方的单位名称税号银行账户,申请单可以现场填写. 另外,现在许多地方可以网上申请,成功后去国税局安装的自助开票机打印发票,比较省事.你可以向当地12366纳税服务热线或者办税服务大厅咨询.

咸宁市17729662874： 小规模纳税人到国税代开增值税专票需要什么资料? - ？
徐毓因特： 1、小规模纳税人国税《税务登记证》副本原件及复印件.2、企业发票专用章或财务专用章. 3、购货方或加工修理修配委托方的《税务登记证》副本复印件.4、申请代开增值税专用发票同一次同一购货单位不含税金额超过5000元(含5000元...

咸宁市17729662874： 小规模纳税人怎样到税务局开增值税专用发票 - ？
徐毓因特： 广东省的话,就是要到广东国税的报税页面,网上填报《代开增值税专票申请表》,填写好购买方的单位名称、税号、开户行等开票信息,把《代开增值税专票申请表》打印之后再到所属区的国税局申请代开增值税专票,税局代开专票的同时,会立即在开票方的对公账户扣缴增值税款.

咸宁市17729662874： 小规模纳税人怎么开具增值税专用发票 - ？
徐毓因特： 一、小规模纳税人可以到国税局代开增值税专用发票. 二、代开增值税专用发票需要提交的资料: 1、填写代开发票的审批表,(在那边税局拿) 2、营业执照副本原件及复印件, 3、税务登记副本原件及复印件, 4、双方购销合同或协议书原件及复印件, 5、如果第一次代开增值税专用发票对方的营业执照及税务登记证复印件, 6、发票专用章,如果是现金交税,带现金, 7、公章.

咸宁市17729662874： 小规模纳税人怎么去国税代开增值税专用发票 - ？
徐毓因特： 增值税发票也是发票的一种,具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票,并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税.专用发票,“增值税专用发票”的简称.用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票.我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后,为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发,供企业使用.纳税人销售货物或应税劳务,应向购买方开具增值税专用发票,并分别注明销售额和销项税额.专用发票作为扣款凭证使用的,仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人.